信贷调研报告20篇

信贷调研报告20篇信贷调研报告20篇

在不断进步的时代，我们使用报告的状况越来越多，报告包含标题、正文、结尾等。我敢确定，大部分人都对写报告很是头疼的，以下是我细心整理的信贷调研报告，仅供参考，大家一起来看看吧。

信贷调研报告1

刚刚进入信贷部门与之前的岗位跨度还是很大的，通过领导的教育关怀，同事的关心指导和我个人的自学努力下，通过阅读相关书籍、解读文件规章，我很快渡过了起初的不适应，快速地融入到现在的岗位角色中。实习期间跟伴同事做了一些宣扬，贷前调查，受理，简洁的表格制作和贷后调查，让我对信贷部门有个更进一层的熟悉。

宣扬是广告的一种形式，目的是让更多的人了解邮政储蓄银行的信贷业务，是一种很有利的渠道，通过走访门店，张贴海报，分发宣扬页等方式，让更多的人知道，了解，并且接受我们的信贷业务。敏捷，精确     的与客户进行沟通，让客户感觉一切是从客户利益动身，了解他们的需求与困难，有技巧的进行渗透于沟通。

以其中一个调查案例为例进行进一步了解。

借款申请人为杜某，申请抵押借款，客户经营一家砂轮厂，有两个女儿都在上学校，没有其他家庭负担，经与邻居核实客户所说属实。家庭资产：全款购买商品住房一套；通过客户及配偶口述、查询个人征信以及其他方式交叉验证，客户无其他负债状况，与客户口述状况相符。进销渠道、结算周期和淡旺季状况通过客户及相关人员口述、相关单据（进销单据）、实地调查，借款人经营年限：7年，客户长期的经营积累了稳定的上、下游客户，有着良好的合作关系。

进行担保物分析，担保物为个人房产，所处地段较好，拥有较高的使用价值，变现力量较好。客户的个人征信记录为正常类，信用记录良好，无不良记录。风险点分析：

1.客户由于自身失误导致销售额下降；

2客户产品大幅贬值或成本大幅上涨等导致销售额下降。

3.发生不行抗力的自然灾难及人为因素，如洪水、地震、战斗等导致抵押物损毁。

授信结论分析过程及需落实条件：借款人经营状况稳定，第一还款来源较好，抵押物价值较高，借款人符合我行商务借款要求，综上所述，建议为借款人杜丽授信额度为11万元，额度支用期为5年，额度内单笔借款最长期限5年，抵押率为70％，利率为基准利率上浮30％，采纳等额本息还款法，落实条件：1、办理房产、土地抵押登记后取得他项权证后额度生效；2、借款支用时需选择银行自主支付方式。

通过实地调查，我熟悉到了借款的真实性很重要。肯定要到借款人的家里和实际经营地点看一看，看看借款人的房子、生产设备、实际运转状况。查看借款人的生产经营证件。查看借款人的生产设备数量、账本，生产购销状况，成本支出和盈利结构要了解，生产的选购渠道、销售渠道要了解，最好了解借款人生产的上游供应商和下游销售对象，打电话了解借款人和他们的往来状况以及评价。查看借款人的自有资金状况和在银行信用社的存取记录。要了解借款人借款用途的真实性。了解借款人家庭成员状况尤其是他们的健康、收入等状况，估算借款人的`家庭总收入和总支出。也同样有利于表格制作的具体性和精准性。

加强自身的业务理论学习，进一步提高业务水平和力量。业务素养有待提高，对银行业工作的熟悉还处在较肤浅的阶段，对各类报表的来龙去脉，对银行业的数字分析力量还不够。我将努力克服自身的不足，在邮政储蓄银行领导的正确领导下，在自己的本职岗位上，肯定爱岗敬业，开拓创新，为完成将来一年的各项目标任务作出自己乐观的努力。

信贷调研报告2

为了更好的设计我们公司的产品，我们对北京市的银行信贷产品做了初步的调研。现将调研状况报告如下：

一、调研时间

二、调研对象

北京市银行信贷产品

三、调研方式

以个人贷款和企业贷款为主

4、调研内容

10月8日我们将北京市的中资银行做了收集：中国民生银行、中国邮政储蓄银行、华夏银行、交通银行、招商银行、兴业银行、中信银行、光大银行国家性在京银行，以及**进展银行、浦东进展银行、广发银行、渤海银行、浙商银行、**银行、**银行、上海银行、北京银行、北京农商银行地方性在京银行，10月9日-12日我们分为两组分别以个人房贷、车贷、个体工商户、中小企业的身份对所收集的18家银行的信贷产品做了调研，经过两次晨会的总结与探究调研，将调研结果进行总结分析如下：

(1)银行信贷产品的共同点：

所调研银行的信贷业务绝大多数以个人(公司)名下的房产做抵押，以基准年利率的20-30%上浮为标准，按息月付到期一次性付本的还款方式，为银行供应个人的身份证、户口本、结婚证(有配偶);公司的基础资料、财务资料，向银行提出房产评估值的50-70%的`XX年以下的贷款申请，银行依据申请条件以及贷款方的信用条件对其进行1-5周的审核后为贷款方为个人(公司)供应贷款业务，并供应后期跟踪服务;除个别银行外基本不做股权融资。

(2)银行信贷产品的不同点：

1.贷款额度：

(1)光大银行、招商的申请额度可以在房产抵押的基础上追加其他担保方式进行三方联保或个人信誉度的优质性申请到房产价值的120%。

(2)假如贷款人在中国邮政储蓄银行有信用卡，可以在银行放款标准上追加一万元的贷款。

2.抵押或质押物：

(1)交通银行可以以商标权、注册权、专利权为质押作为贷款的申请条件。

(2)北京农商银行房产作抵押时须供应第三方同意居住证明。

(3)华夏银行必需是贷款人名下有两套房产。

(4)上海银行抵押的房产必需是贷款人本人或配偶的。

(5)**银行

3.个人消费贷：

(1)北京农商银行只做出国留学贷;

(2)渤海银行做房子的装修贷。

4.产品的特色：

(1)浙商银行可以为客户供应贷款年限内的循环贷，同一房产同一公司法人个人和公司名义的二次贷(贷款额度不得超过规定值)，以及在本行有存款的积分贷(积分可以抵消利息)。

(2)交通银行为客户供应了智融通、信融通、创业一站通、投融通四种产品。

5.相宜人群：

(1)中国民生银行的经营贷针对类似大红门服装市场或中关村电子市场如e世界之类的商圈市场，还有一种是协会如江苏协会、**协会，很少做散客的(有店铺三联保或五连保的可以)。

(2)**进展银行、广发银行只针对大型公司。

(3)**银行针对由本行指定的小型企业做的联合担保的企业。

信贷调研报告3

为仔细落实《个人贷款管理暂行方法》，支持个体工商户进展，促进地方经济建设，依据州银监局的有关工作精神，我们近日对银行信贷支持个体工商户状况进行了调研，现调研结束，有关调研状况报告如下：

一、基本状况

我行非常重视个体工商户信贷工作，严格落实《个人贷款管理暂行方法》，实行多种措施支持个体工商户进展。截止20xx年6月末，个体工商户贷款户数XXX户，占个人贷款户数的XX%，贷款金额XXX万元，占个人贷款总额的XX%。在个体工商户贷款户数中，农村承包经营户贷款户数XXX户，占个人贷款户数的XX%，贷款金额XXX万元，占个人贷款总额的XX%。个体工商户贷款中，不良贷款XXX万元，占个人贷款总额的XX%，占银行贷款总额的XX%。我行所发放个体工商户贷款在城镇主要用于建办小企业和用于经营小商业，农村承包经营户贷款主要用于农业种植、养殖方面。我行建立考核方法和激励机制，对做出个体工商户信贷成果的部门和人员赐予表彰和嘉奖；对熟悉不到位、工作不作为、措施不落实的部门和人员进行严厉 批判，限期整改。

二、做法和成效

为做好个体工商户信贷工作，我行把个体工商户信贷工作纳入小微企业专营机构。目前，我行小微企业专营机构员工XX人，经过特地培训，业务素养和服务水平较高，懂得进展个体工商户信贷工作的重要意义，提高熟悉，统一思想，搞好个体工商户信贷工作，促进个体工商户稳健进展。在个体工商户信贷管理上，我行20xx年对个体工商户实行单列信贷投放方案，新增额度XXX万元，对个体工商户实行单独统计和调控，为做好个体工商户信贷工作奠定坚实基础。

我行采纳个体工商户贷款额度单列的方式为个体工商户供应融资绿色通道，在全行资金较为紧急的宏观背景下，依旧保证个体工商户贷款额度充分，在条件相同的状况下，对个体工商户优先放贷。我行在有效防范风险的基础上，创新金融产品和担保抵押方式，进一步满意个体工商户多层次金融服务需求；进一步优化信贷审批流程，乐观推广敏捷高效的贷款审批模式，努力实现个体工商户贷款评审的'标准化、流程化、批量化作业，提高审批效率。在营销方式上，我行依据个体工商户特点，制定共性化产品，推广适合个体工商户流淌资金循环贷款等产品，满意个体工商户的信贷需求。

我行特地配备X名客户经理负责个体工商户贷款营销工作，为个体工商户供应共性化差别服务，亲密双方合作关系，促进个体工商户进展。对有需求的个体工商户赐予财务顾问服务，关心个体工商户分析财务拥有的问题，从专业角度提出解决问题的建议，规范财务管理，削减财务风险，关心个体工商户做大做强。目前，我行个体工商户一笔贷款业务审批最短时间为X天，最长时间为X天，有效便利了个体工商户贷款。我行完善利率风险定价机制，对个体工商户实行差别定价，增加个体工商户不良贷款的容忍度，切实关心个体工商户进展经营，提高赢利水平。

三、问题和建议

《个人贷款管理暂行方法》执行以来，我行取得了较好成果，但也拥有着肯定问题，主要是《个人贷款管理暂行方法》宣扬力度不够，个体工商户特殊是农村承包经营户对此了解不多，需要客户经理去营销贷款；个体工商户金融服务网点在乡镇一级还拥有空白，使得在乡镇的个体工商户贷款拥有肯定困难。为此，全面落实《个人贷款管理暂行方法》，我们要加大宣扬力度，通过发广告、宣扬单和客户经理宣扬等方式，使广阔个体工商户能够熟知《个人贷款管理暂行方法》的精神，按《个人贷款管理暂行方法》进行融资贷款。要增加个体工商户金融服务网点，使在乡镇的个体工商户能够在当地办理贷款业务，无需跑远路到县城办理。同时，正确处理好个体工商户贷款业务和防范金融风险的关系，促进个体工商户贷款业务健康、持续进展。

信贷调研报告4

目前，信贷业务是农村信用社的主要资产业务，是农村信用社制造效益、壮大实力的主要渠道，同时，信贷业务也是操作风险多发部位，违规操作造成的危害也最大。加强信贷稽核，对于保证信用社的信贷资产安全，提高信贷业务的风险防范水平，都起着至关重要的作用。笔者就如何强化信用社信贷稽核，充分发挥稽核对于信贷业务的监督、指导作用，谈一下自己粗浅的熟悉：

当前信贷管理的现状

一、未仔细落实贷款“三查制度”。由于信贷人员的责任心不强以及业务素养不高，未深化客户的生产经营场所，仔细审查、核实借款户的基本状况，评级授信随便性大，贷前调查深度不够；贷款审批小组成员在贷款审批时不能对信贷人员供应的借款资料进行仔细、专业的端详，往往是瞥上几眼，签字了事；而贷后检查则只是撰写一份贷后检查报告完事（许多时候，连贷后检查报告也没有），只有在对借款户催收贷款时，发觉客户不能按时还贷或不能正常结息，才能察觉贷款存在的风险。

二、岗位制约机制不健全。绝大多数基层信用社未仔细坚持审贷分别原则，贷款受理、调查、审查、审批、放款、贷后检查、风险管理、资产保全、档案管理各个环节普遍存在岗位混淆、一人多岗的现象，无法形成各岗位之间相互制约的机制。部分信用社的贷款权限设置形同虚设，信贷员发放超越权限的贷款，一个人参加调查，一个人打算贷与不贷，信用社负责人和审批小组成员碍于情面，对信贷员的发放的贷款基本不持异议，只是在审批记录簿上签签字而已。先发放，后审批的现象也不足为怪。

三、信贷队伍建设滞后。一是信用社信贷人员人少事多。近几年，随着信用社信贷业务的快速进展，加之受合并网点的影响，信贷人员不足的冲突日益突出。合并网点前，一个行政乡配备2-3名信贷员，尚且无法满意服务三农的需要，现在一人至少管一个乡，一人管两个乡、甚至三个乡的现象，在全县信用社也并不少见。这样的人员配置，何谈精细的信贷管理？二是信贷人员素养不高。目前，由于信用社员工进出渠道不畅，部分信贷人员，无论是学识水平、学问层次，还是年龄结构、思想道德水平，已经不能完全适应信贷学问不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速进展的要求，从而主观或非主观的为信贷管理带来风险。

信贷稽核面临的困难

一、信贷稽核工作量大、人员少，难以有效掌握信贷风险。以某县联社为例，该联社贷款余额14亿多，仅配置了7名稽核员，基本上是一个稽核员就要担当幅员面积涵盖上百个行政村，贷款余额近2个亿，贷款户数多达3、4万户的工作量，并且还要担当对财务会计、经营管理等方面的稽核，以及各种专项稽核、本部室的一些应付工作，并不时被市联社抽调参与对其他联社的稽核。造成现有稽核人员只能应付性的完成一些常规的和专项的工作任务，无法达到对信贷业务的序时稽核和全过程的动态监督，更无法主动对信贷管理的“过程”进行分析并从中查找缘由，难以查找更深层次的漏洞。

二、信贷稽核中的阻力不容忽视。基层普遍重信贷任务完成，轻合规操作，稽核人员对基层信用社的违规操作现象进行暴露或处理时，不行避开会受到以下两个方面因素的制肘：

一方面，在现行的严格的任务考核制度下，不少信用社领导和信贷人员在肯定程度上存在着重进展、轻防范，重投放、轻管理，重结果、轻过程的思想。甚至少数干部职工存在着“只要效益好，违点规无所谓”的极端错误熟悉，为了追求业绩，大搞以贷收息，违规展期，违规借新还旧，违规调整五级分类形态，等等。集体违规、统一违规大面积违规现象的存在，让稽核人员面临“法不责众”的困局。稽核力度过大，惩罚面过宽，势必会造成与基层社关系的紧急，影响基层员工的乐观性。

另一方面，信贷业务是信用社制造效益的主要渠道，信贷稽核牵动着几乎每一个员工的神经。现行体制下，稽核员人事上受县级联社制约，稽核员的工资、福利、奖金等均由县级联社计发，假如信贷稽核中暴露问题过多，就会影响到联社的经营效益，从而导致自身经济利益受损。

另外，多数信用社信贷档案管理不规范，未落实专人管理，信贷档案乱放，资料收集不齐，贷款帐销账不准时，不利于稽核人员查找资料，影响稽核工作效果。

相应的对策

一、确立信贷风险防范前移策略。

一是掌握信贷操作风险。主要是变信贷事后检查性稽核为事前预防性稽核、事中阻滞性稽核。如：大额贷款调查与发放参加监督，从源头上严把信贷发放关，堵住违规、避开违规；加强对违约贷款的清理，发觉贷款逾期或未按时结息，要准时敦促信贷人员实行维权措施，对不良贷款突然大幅上升的信用社要准时重点稽核、专项稽核。

二是降低决策风险。转变现有管理体制，让稽核部门参加到对联社的信贷业务经营决策进行分析与审查，准时提出可行性的看法，在关口上掌握基层为完成目标任务而违规的冲动。如经济消失不稳定因素、社会信用环境不佳时，稽核部门应准时建议掌握贷款投放量指标。

三是严防道德风险。稽核部门要严格监督执行信贷人员的定期轮岗和强制休假制度；搞好信贷人员离任审计；加强对信贷人员中“九种高危人员”的排查，对发觉的“九种高危人员”，要准时建议对其调换岗位或待岗处理。

二、加大信贷违规责任追究力度。

为根治信贷管理中违规违纪不断、重复问题屡查屡犯等不良现象，必需强化信贷责任追究，严惩信贷违规行为，加大违规违纪成本，使有违规意向的信贷员不能为，也不敢为，实现防范信贷内部风险的目的。对贷款审查不严，贷后管理不善，造成信用社资产损失的，要严格追究其经济责任与行政责任。对于置省联社经营管理禁令于不顾，发放假名（假身份证）、假地址、冒名、顶名、化名贷款，自批自贷、互批互贷，伪造虚假信贷申报材料，违规向关系人发放贷款，未经批准核销呆账贷款的状况，要马上向县联社汇报，顶格处理。在工作中，做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发觉一个查处一个，始终对违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款、管理贷款的良好工作习惯，转变随心所欲的.工作作风。

三、不断更新思想观念，实现四方面转变

一是稽核理念从检查监督型向管理服务型转变。稽核工作既有监督检查的职能，也有服务和辅导的职能。对稽核工作中当时能纠改的一般性问题，要现场关心其纠改，防止问题越积越多；稽核工作结束后，稽核人员要准时为基层信贷人员解答相关的业务学问难题，传授相应的业务技能。如示范贷款业务操作流程，信贷资料的收集、归档，贷后检查报告的撰写方法，借新还旧、贷款展期的要求等。另外，对于操作不合规受处处罚的人员，要在思想上多予关怀，关心其分析自身的不足，鼓舞其树立信念，仔细工作。对工作进步明显的人员，要准时进行表扬，树立榜样。

二是稽核手段以合规性检查为主向以风险性稽核为主转变。在连续加大对信用社及信贷人员执行信贷方针政策、法律法规、规章制度等状况的合规性检查的基础上，稽核人员要不断强化自身学习，学会运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素（政策风险、经营风险、市场风险、操作风险等）、风险性质及风险程度进行识别和测定。在此基础上，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，依据事前设置的风险掌握指标变化所发出的警示性信号，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性推断，提示信用社制订处置方案，落实各环节的责任，提出防范和掌握风险的预防性和补救性措施。

三是稽核方式从现场检查渐渐向非现场动态监测转变。要在注意现场检查的同时，借助科技、第三方反馈等诸多手段，实现对信贷业务操作非现场动态监督。一是建立远程网络系统，实现远程异动流水非现场监督，实现对业务操作人员的远程监督与掌握；二是实行调阅监控录像等方式取证，对信贷人员的操作合规性进行抽查；三是充分利用信用社内勤、社会监督员等人力资源，建立起强大的非现场审计信息收集网络。

四是稽核内容实现从账面稽核为主向外查外对为主转变。要逐户下村入户核对，严防信贷管理消失人为风险。着重稽核外部贷款的真实性，考察外部客户的实际偿债力量，检查贷款发放是否合规；核对借款人的生产经营状况，抵押物是否完好，检查贷后管理是否仔细；仔细入户调查贷款呆帐核销，核对贷款损失的真实性，检查呆帐核销是否随便，是否存在违纪现象。

四、加强稽核体系建设，突出稽核工作的力度和作用

(一)创新稽核机制，提高稽核独立性。一是依据查防案件的客观需要，根据“上收一级，下查一级”的原则，建立更具超脱地位的稽核工作模式，避开信贷稽核工作受到不必要的干扰。二是建立查、防、处、纠功能一体化的稽核反应机制，削减稽核时滞和梗阻。三是建立中长期稽核规划，合理搭配临时性稽核项目，削减非目标性稽核事务，使稽核部门独立高效地行使职能。

(二)设立信贷专职稽核。依据农村信用社稽核部门服务范围，工作量的实际状况，合理确定稽核人员职数，在此基础上，选拔有较强的分析力量、推断力量，作风正派、坚持制度，信贷、计算机业务精通的稽核人员，集中调用，组成信贷专职稽核员队伍，制定特地的信贷稽核考核方法，在全县范围内对信贷资产质量进行常常性、特地性的检查。通过专职信贷稽核员与片区稽核员相结合，确保信贷稽核明确目标，统一标准，有针对性的开展工作。

信贷调研报告5

农村信用社推动以县级联社为统一法人的经营管理体制，成为全社会普遍关注和争论的焦点问题。当今，农村信用社改革不论是推行股份商业化经营体制，或是推行了以县联社为一级法人的经营体制，信贷管理依旧是农村信用社经营管理工作的重中之重。如何加强信贷管理，提高信贷资金的周转速度、使用质量和使用效率，最大限度降低信贷资产的风险度。为此，本文拟就农村信用社信贷管理运行的现状、问题、成因分析与解决对策，略作探讨。

（一）目前农村信用社信贷管理运行的现状

1、信贷管理运行体制。目前农村信用社在信贷管理运行推行的是集体管理决策、分级授信授权体制，从省级联社到基层信用社都相应成立了信贷管理审查（询问）、审批委员会（信用社设立审贷小组），各委员会下面还专业设置有信贷管理和风险管理部门，并帮助监事会的监督和理事长的拒绝作用。从程式上看，信用社为贷前调查岗，县联社信贷管理与风险管理部门为贷中审查、评估岗，委员会（包括省、市两级询问委员会）则为贷款的最终审批岗。这种实行民主化集约管理、程式化审查审批的模式，对于超过授信授权的贷款的确取到了规避信贷风险、防止“一长独大”、掌握操作风险的效用。

2、信贷管理运行规章。农村信用社始终推行的是“自主经营，自我约束，自我进展，自负盈亏”的经营原则，是靠资金组织——资金运用——资金管理——资金利润的经营规章来生存和进展。精确     的说，负债经营打算信贷资产扩张的规模和扩张的数量，资金运用打算信贷资产的周转速度和周转质量，信贷管理打算信贷资金的安全和质量，资金利润则是信贷管理运行的唯一目的——效益性和赢利性。明显可以看出，农村信用社信贷管理在整个信贷资金管理运行中起着举足轻重的作用，管理好了信用社信贷资金，也就管好了一盘棋和走活了一盘棋。

3、信贷管理评级授信流程。信用社对借款人发放贷款，首先得予以评级，其次再给授信，并套用“信息采集→信用等级测算与认定→授信额度测算与认定”设定的格式，这是对原来只凭一份申请书、一页调查表、一张借据合同就打算贷款的是否发放，无疑是很大的进步。由于评级坚持了客观、公正的原则，是用定量分析和定性分析来综合评价客户的信用等级的。而授信则是以评级为依据和基础，来确定借款人在某一期限内申请贷款、信用卡透支等用信的最高额度。信用社对借款人评级授信实行动态管理，适时调整借款人的信用等级和授信额度。

4、信贷管理运行的责任追究制。信贷管理责任追究制，主要体现在三个方面：一是对责任人的责任追究。这种责任主要是对贷前调查岗不尽职调查的第一责任人进行追责；二是对审查失职的责任追究。这种责任主要是对联社信贷管理和风险管理部门人员的追责；三是对集体决策失误的责任追究。这种责任主要是对审贷委员会成员及联社理事长的追责。从追责的程度上看，有“五三二开”的作法，也有“七二一开”的做法，即调查机关负责50%或70%的责任，审查机关负责30%或20%责任，审批机关负责20%或10%的责任。全方位、多层次、立体型的推行责任追究，既体现了风险同控、责任共担的原则，也强化了农村信用社信贷的运行管理。

（二）农村信用社信贷管理运行中存在的问题及成因分析

有了上述相对较好的信贷管理与运行现状，按理说农村信用社在信贷领域就不应当存在大的问题，但事实上即或是规章制度再健全、操作流程再规范、体制运行再合理、惩罚机制再有力，也不行避开地隐埋着以下问题，并不行遏制地一而再、再而三地发生着。其详细表现在于：

1、垒大户贷款越垒越大。在农村信用社信贷管理运行中，最头痛的问题之一就是垒大户贷款。这些垒大户贷款，主要是借款人在生产经营过程中，因扩大再生产的需要或流淌资金的紧急，在没有偿还原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多为被动牵制的行为。再就是在长期的经营中，信用社为保全债务，通过利转本长期积累形成的。由原来的几万元翻到十几万元，原来的十几万元翻到几十万元，甚至上百万元，导致客户在偿还债务的主观意识上悲观消极。主要表现在三点：一没偿还债务信念；二没偿还债务承受力量；三也失去了信用。从而造成信用社的信贷资产质量日趋恶化，看活却不活，看似正常却不正常。比如，某县级联社原只发放给某水泥厂几百万元贷款，现在因利转本已达到了二千多万元，形成了重大风险。

2、冒名、借名贷款触目惊心。一方面，由于信用社在前些年的粗放管理经营，一些别有专心的借款人钻信用社信贷管理的漏洞和政策的空子，利用假身份证、假户口簿冒名贷款；另一方面，就是少数信用社的'信贷员人为为借款人造假冒名、借名贷款，从中谋取个人私利和好处。这两方面的贷款不仅过去有，现在也依旧存在着，且潜藏有很大的案件隐患。如近期某市银监部门针对农村信用社正开展有声势、大规模的假、冒名贷款专项治理活动，就可见其存在的严峻性和严峻性。除此，更有甚者实行汲取存款、发放贷款不入账的方法，违规经营，非法某利，无论内在的还是外在的都给信用社经营带来了巨大破坏性和生存危机。

3、化整为零贷款难以遏制。这类状况在各地农村信用社均普遍存在着，也是诱发案件高发的缘由之一。其详细表现就是一些信贷员或某些审贷机关，为了掩盖超权贷款行为，把超过授权的大额贷款通过多笔多头、化整拆散的形式发放出去，有意违反信贷管理的约束。比如某县基层信用社主任利用只有一万元的贷款权利，短时期内就给某客户发放了三百多毛笔达三百多万元的违章贷款，并造成重大损失（已立案查处，当事人被判刑）。再如某联社信贷部门在授权范围内发放化整为零的贷款也屡见不鲜，且大多行为是出于关系与自身利益因素而为，上行下效，导致了信贷管理的混乱和不少案件的诱发。

4、行政干预贷款难收回。农村信用社生在农村、长在农村，作为一级地方金融服务机构，很大的程度上都无法回避与行政部门打交道和受其制约。这种特别的背景也将长期地保存下去，且难以更改。基于此，行政干预农村信用社贷款的行为也就不行避开地存在着，也将会是一个永久解决不了的症结。比如某县在清并农村基金会时，为了缓解兑付存款所带来的压力，以某部门的名义向信用社贷款三百万元，至今除还少数本息外，已结欠本息达五百多万元，成为历史问题。又如某县直管的城市建设投资公司自上世纪九十年月起就向信用社借贷累计达四百多万元，并欠息二百多万元，均形成了严峻的不良。另外，行政干预信用社投资城建、企改、工业项目的贷款也不在少数，且有相当一部分已形成了不良，引起了很大的负面反响。

5、贷款运行的不对称。主要表现在：贷前信用分析阶段，获得的贷款信息不完全，贷款项目评估质量不高。部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析学问和阅历，以致贷款时发放了调查不充分、信贷资料有缺陷、抵押物变现力差、不足值的贷款；贷款的审批阶段，未严格把关贷款审批条件，贷款集中程度过高，过分集中于某一借款人、某一行业、某一种类贷款，致使贷款风险相对集中，贷款金额超过借款人的还款力量而无力偿还；贷款发放阶段，由于监督不力，存在“重放轻收轻管”的现象，贷款发放出去后根本没有根据信贷事后操作规程去执行等等。

6、信贷人员素养的失准。由于多种因素的制约，当前农村信用社信贷人员的数量有限，部分人员素养不高，难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时有发生；在执行信贷政策方面，有的信贷人员随便性很大，存在“人情代替制度”现象；在风险的猜测方面，有的信贷人员缺乏科学的理论学问，凭主观阅历的成分较重，用阅历代替制度。加之由于管理体制缘由以及改革步伐相对滞后，部分信贷员“在其位而不谋其职”，工作主动性差，缺乏开拓创新精神，不能干好自己的本职工作。这些自然加大了贷款管理的难度。

（三）对策与建议

1、建立信贷资产运行长效管理和监管机制。

其一，信贷资产运行真正意义上的“零风险”是不存在的，但从管理角度动身，降低最大风险度，是人人都能做到的。因此，管好信贷资产要从源头抓起，坚持“人是第一要素”的信贷管理经营理念，只有管好人才能从根本上管好信贷资产，由于人是物质制造进展的第一生产力，是唯一管好信贷资产基础的基础，是信贷管理实施长效管理的最好保障。其二，从前面的分析我们已经看到，信用社在信贷资产管理上，也重视了管理，操作与审批程序也有效大改进。但最大的的问题是，对放出后的贷款缺乏有效的监督管理。因此，要借信贷上线改革的东风，全面加强信贷风险的监管，常常准时跟踪放出贷款的事后检查，发觉风险苗头，马上发出预警信号，抓好风险管理监督防范，努力掌握贷款的“不作为”风险。

2、严把“四关”，提高新增贷款的质量。

一是实行四岗制（即调查岗、审查岗、审批岗、检查岗），把好审、贷、查三权分别关。要改粗放经营为集约经营，在操作规程上必需借鉴商业银行的先进阅历，结合自身实际，凡新发放的贷款，不论金额大小均不得单人操作。通过审、贷、查环节方能发放，形成相互制约，相互监督的有效机制，违者追究直接责任和领导责任。二是实行贷款权限区分掌握，把好贷款风险关。即转变一概以金额大小确定贷款审批权限的做法，而是要依据各信用社信贷营销环境、信贷资产质量、信贷管理水平，以及经营管理力量，区分对待，科学授权授信。三是实行抵押物现场鉴定，把好抵押物足额、变现关。应对贷款抵押物实行县联社鉴定制，其做法是：由县联社成立鉴定小组，负责对贷款的抵押物进行合法性、合规性，及市场实际价值现场鉴定。并依据抵押物所在地理位置、商业价值建筑物构造等不怜悯况，对抵押值与贷款额之间的比例实行区域差别，做出鉴定看法，确定贷款的最高限额。四是实行法律顾问制，把好贷款手续合法关。应在县联社一级设置特地的法律询问机构，配备既懂法律，又懂金融业务的骨干为法律顾问。并行文明确：县联社大额贷款必需经过法律顾问签署看法，方能讨论打算是否发放贷款。

3、改进信贷管理方法，建立和完善信贷管理体制。

一是根据“预防为主”的思想，构筑信贷风险防范多道“防火墙”。要建立全员参加，全体相关人员监督的内控机制，使信贷业务的上下部门或上下岗位的接口得到有效掌握，确认并把握业务部门或流程中的风险掌握点，建立风险预警机制，以便能够快速进行风险的识别、衡量、防范、处置。二是实行信息化管理，建立完整、真实、灵敏的信息数据与统计分析系统，提高信贷决策的科学性。在受理每笔贷款前，先在人民银行个人征信系统或本行业联网的计算机中进行查询，防止多头贷款和垒大户贷款，对有不良贷款记录的实行信贷制裁。三是建立订正和预防、掌握程序，确保信贷管理的持续改进。建立内部质量保证体系和常常性的稽核审查制度，实行详细的订正、预防措施，以不断评价、发觉、改进信贷流程，推动信贷管理走上良性循环的轨道，显得尤为必要。

4、以人为本，加强对信贷人员的管理和提高其素养。

一是要合理核定信贷岗位，充实调整信贷人员，使信贷人员数量达到员工总人数的30%。要优先选拔年轻的、文化层次较高的，思想作风优良、与农夫感情深厚的人员，把他们充实到信贷岗位熬炼。成果突出的，要优先提拔，提高信贷人员的群体活力。二是强化员工培训，提高信贷队伍的整体素养。通过建立规范的培训管理程序，保持信贷人员教育、培训、技能、阅历、职务熬炼、学问更新等工作的持续开展。重点对信贷人员进行敬业爱岗教育和责任心的培育，乐观培育其市场意识、营销意识、分析问题和解决问题的力量。三是建立贷款责任追究制，切实加大对违规违纪放贷行为的查处力度。连续严格执行贷款发放的终身责任追究制。进一步完善贷款“四包”（即包放、包管、包收、包效益）内容，并加强常常性的检查。同时，对信用社员工实行考试、考评、考核“三考”制度，定编定岗定责定任务，真正做到能者上、平者让、庸者下、差者退，调动干部职工敬业爱岗争上游、尽职尽责创一流的工作乐观性，建立起有效的竞争激励机制。

5、打造诚信政府应从根本上引起高度重视。

金融经济需要社会诚信，只有确立基本诚信原则，才能保证金融环境健康稳定进展。而政府的诚信、公正就是社会诚信的最根本保证。政府诚信可以影响部门诚信，部门诚信可以影响单位诚信，单位诚信可以影响个人诚信，而个人诚信就会形成强大的社会诚信，有了社会诚信作强力的保障，就不愁没有良好金融信用环境。可见，政府作为领导者，就更应以身作则，领先为范，以诚信为本，努力塑造一个言行全都，带头守信的政府。特殊是在信贷领域就更不要缺失信用和用权力去干预信用，而影响了自己的威信和形象。

信贷调研报告6

近期，国家间续出台了一些刺激内需的政策和措施，在这些措施中对农村消费需求的启动是一个乐观的信号，如农夫购买电器赐予财政补助等。农村消费是一个巨大的市场，假如能够激活，对拉动内需会产生很大的促进作用。为调查了解农村消费对金融的需求状况，我们对绥化市有关村镇进行了调查走访。调查显示，在农村消费信贷需求中住房贷款需求位居首位，但农夫普遍反映农村住房贷款难，业务品种设计也亟需完善。

一、农夫住房贷款需求有上升空间

1、房屋老化率高。绥化市人口543万，农村人口388万，农户总数98.30万户。其中农村住房砖瓦化率为51%，泥草房建筑总面积3521万平方米，有近50万户的农村住房需要改善。除此以外，还有一些分户单过的年轻人、有肯定积累意欲享受条件更好住房的人群需求。

2、建房是农夫有肯定财宝积累的首选。调查了解到，在消费需求上，有95%的农夫表示只要有了肯定的财宝积累，首选的消费是建房，只有在满意了有较好的住房条件的状况下，才会考虑其它的生活消费。一般农夫建新居都是要达到当地的较高水平，面积也要大一些，一般在80平米以上，按20__年物价1000元/平米计算，一般一般农夫盖一座房子要8、9万元左右。在当前收入稳定的.状况下，农夫也想改善生活质量，提前住上条件好的房子，因此，便对资金产生了需求。

3、符合贷款条件的农户市场占有率高。据农户反映，需要更新住房的农户依据生活富裕程度可以划分为三个等次：贫困型农户、过渡型农户和富有农户。贫困农户主要从事传统粮食作物的种植，是传统的中国小农，其生活支出有很大缺口，遇到较大支出不得不举债；过渡型农户除传统的粮食种植外，还种植附加值高的农作物，或者养殖、出外打工，总之，其收入包括农业收入和非农收入两类，财宝有肯定积累；富有型农户一般为种植、养殖大户，或有其它经营性收入，财宝积累充实。从三种类型看，贫困农户偿还力量特别赢弱，富有型农户自有资金实力强不需要外借，过渡型农户是农村金融住房信贷市场的主要对象。据粗略统计，过渡型农户在更新住房户总数中占半数以上。

二、当前农村住房信贷业务开展中的突出问题

1、农村金融住房消费信贷品种缺位。几年来，作为农村金融主力军的农村信用社在支持农业生产资金需求方面发挥了较好的作用。但在农村消费信贷领域业务开展方面相对滞后，尤其是住房贷款开展更为落后，绥化市下辖10个县级基层社，有9个社没有开办这项业务。把有建房贷款需要的农夫挡在了门外。

2、住房贷款品种设计亟需完善。绥化市信用联社只有北林区信用社在20__年推出了“乐万家”农夫自建房贷款业务。截止到目前，共为280户农户发放贷款700余万，初步为一些农夫建房难供应了资金支持，但在实际推行中也存在一些不容忽视的问题：一是贷款年限较短。方法规定贷款金额最高不得超过3万元。住房贷款方法规定最长期限为3年。按一般家庭的年收入来讲，每年的还款额为12，000元，压力大了一些，如年内突遇其它临时性支出，就不能如期还款。二是贷款方式单一。方法规定贷款实行质押、保证及联保贷款三种方式，通过调查了解到，得到信用社贷款的农户大多实行的是联保方式。但联保方式贷款要求必需是建房户和建房户之间联保，联保组为3—5户。贷款方式及抵押物的单一也抑制了农户住房贷款的需求。

三、建议

权威部门资料显示，目前我国农村有2．1亿多个家庭，占我国家庭总量的67.6％，而国家统计局的测算数据表明，农村人口每增加1元的消费支出，将给整个国民经济带来2元的消费需求。无疑，进一步启动广阔农村消费市场，扩大农村消费需求将为我国经济的快速增长供应强大动力。

1、在政策上多倾向农夫利益，增加农夫收入。过去多数农村居民囊中羞怯，只能捂着钱包过紧日子，方案买油的钱是断然不行以打醋的。近年来，中央政府加大对农村的政策扶持和财政转移支持力度，党的十七届三中全会提出推动农村改革进展的目标，进一步增加对农业、农村、农夫的投入，持续改善农夫生产生活条件，提高农夫收入水平。只有增产增收、财力富裕的农夫才具备了扩大消费的基本条件。

2、加大农村社会保障制度建设。除收入缘由之外，将来支出的流淌性约束制约着农村居民即期消费。这些流淌性约束可归结为教育、医疗、住房、养老制度在农村改革不到位，农村居民社会保障和社会保险政策掩盖面小，农村贫困面还较大，因病致贫或因病返贫的比例较高等。这些都加大了农夫对将来收支的不确定性预期，农夫不得不掌握即期消费，增加储蓄，以应对将来随时可能的入不敷出风险，继而用于即期消费的规模和水平都在下降，影响到农村消费市场的进展与富强。08年底国务院出台了扩大内需促进经济增长的10项措施，有关部门应把加快农村基础设施建设、多途径增加农夫收入放到了突出的位置。随着水、电、交通等基础设施的逐步完善和可支配收入的稳步提高，农村居民享受现代化生活的愿望会呈逐年上涨之势，农村消费市场将会进一步拓展。

3、加大力度推动住房信贷等消费信贷业务开展。首先应加快农业银行、

邮政储蓄银行等金融机构在农村的网点设置，不断提高农村金融竞争力和服务水平。其次农村信用社当前要要根据国九条有关扩大农村消费市场的指导思想，抓住当前有利时机，仔细调研准时推动住房信贷业务广泛开展。

4、逐步完善消费信贷业务品种设计。建议因地制宜适当放宽住房贷款的还款期限，长期贷款还款期限应以5年为宜。同时，农村信用社应加大对消费信贷品种的宣扬力度。

5、建立农村信贷担保机制，扩大农村有效担保物范围。如依据《物权法》及有关政策乐观探究土地的流转使用权、宅基地使用权等的抵押方式。

信贷调研报告7

**公司因经营（或筹建**项目）**资金不足向我社申请**方式借款**万元，期限**年，利率执行**‰上浮**％根据《*农村信用合作联社借款操作规程》，我社于200*年*月*日对该公司基本状况、财务状况、经营状况、资信状况、资金需求及还款来源、抵押担保等状况进行了实地调查了解，现将调查状况报告如下：

一、借款企业基本状况

1、基本状况

该公司坐落于**,公司性质为有限公司，企业法人营业执照号**，组织机构代码证号**，国税登记证号为**，地税登记证号为**，借款卡号**，基本帐户开户行：**，公司主要经营项目**及经营力量**。

该公司成立于**年，法定代表人**，注册资本**万元。

2、企业信用状况

**公司,在**开立基本账户，该公司目前在我社资金结算率**%，近两个月日均存款余额**万元，企业现有借款余额**万元，能够坚持正常还本付息，协作信用社的各项信贷检查及贷后检查工作，目前与我社信贷关系融洽，经初步测评，该企业达到**级企业标准，目前无对外担保。

3、法定代表人状况

4、借款人组织结构、管理水平及主要管理人员状况、信誉状况

该公司实行董事长领导下的总经理负责制，现有员工**人，其中大中专毕业生**名，中级职称以上的中高级专业人才**名。

二、企业经营状况

1、生产力量、原材料来源保证、设备技术等生产条件及销售渠道

2、公司前三年及上月收入、成本、利润状况

3、行业地位

4、市场进展前景分析

三、借款企业财务状况

（一）资产负债状况

依据**会计师事务所审计结果，截止上年末公司主要财务状况如下：

1、该公司资产总计**万元，其中，流淌资产合计**万元，主要有：

货币资金**万元；

应收账款**万元，帐龄在一年以内**万元，占比**%，一至二年**万元，占比**%；主要债务人有**公司等。

其他应收款**万元，主要有**公司**万元、有**公司**万元等。

存货**万元，主要为产成品**万元，原材料**万元；

预付账款**万元，为**；

长期投资**万元，为**；

固定资产合计**万元，其中固定资产净值**万元，主要包括**等；

无形资产**万元，为**。

2、负债**万元，主要包括：

短期借款**万元，全部为**借款，借款人为**；

应付账款**万元，主要**；

应付工资**万元，主要**；

预提费用**万元，主要是**；

应交税金**万元，主要是应交增值税**万元及应交所得税**万元；

长期应付款**万元，*是**；

其他长期负债**万元，主要是**。

3、全部者权益**万元：其中实收资本**万元，资本公**万元，盈余公积**万元，未安排利润*8万元。

**会计师事务所审计认为，企业报表已经根据企业会计准则和《工业企业会计制度》规定编制，在全部重大方面公允反映了该公司200*年12月31日的财务状况以及200*年度的经营成果和现金流量。

公司上月资产、负债、全部者权益状况（结构同上）

（二）比率分析状况

1、资产负债率200*年**%，200*年为**%，200*年为**%，20xx年为**%。近3年符合行业满足值65%的要求，表明债权人权益在企业全部资金来源中占比较低，投资人权益比例较大，企业风险主要由业主担当，从而增加了债权人的安全系数，企业长期偿债力量较强。

2、流淌比率200*年**%，200*年为**%，200*年为**%，20xx年为**%。

近3年基本接近行业满足值150%的要求，表明企业资金周转正常，流淌性良好，有较好的短期偿债力量。

3、速动比率200*年为**%，200*年为**%，200*年为**%。较行业满足值100%的要求有肯定差距，表明企业的即期偿债力量稍显不足。

4、资产酬劳率200*年**%，200*年为**%，200*年为**%，说明企业销售收入的收益水平及经营成果较好，企业的资产利用效益也较好，经营管理水平较高，企业的盈利力量很好。。

5、借款本息按期偿还率前3年度均为**%，符合满足值100%的要求，表明企业具备按期偿还借款本息的力量。

6、利息保障倍数200*年**，200*年为**，200*年为**，说明企业支付利息费用的力量很强。

7、应收账款周转率200*年**%，200*年为**%，200*年为**%，表明企业运行态势良好，应收账款的变现速度较快，管理效率较高。

（三）现金流量分析

20xx年末，该企业现金及现金等价物净增加额**万元，其中：经营活动产生的现金流量净额**万元；投资活动产生的现金流量净额**万元；筹资活动产生的现金流量净额**万元。20xx年末，该企业现金及现金等价物净增加额**万元，其中：经营活动产生的现金流量净额**万元；投资活动产生的现金流量净额**万元；筹资活动产生的现金流量净额**万元。20xx年末，该企业现金及现金等价物净增加额**万元，其中：经营活动产生的现金流量净额**万元，投资活动产生的现金流量净额**万元；筹资活动产生的现金流量净额**万元。数额变化大的要说明缘由。

截止上月末，该企业现金及现金等价物净增加额**万元，其中：经营活动产生的现金流量净额**万元；投资活动产生的现金流量净额**万元；筹资活动产生的.现金流量净额**万元,主要是**。

从近三年的现金流量上看，企业进展稳健，经营活动猎取现金的力量逐年增加，企业第一还款来源比较抱负。

四、资金需求及还款来源分析

1、资金需求状况

2、还款来源状况分析

五、担保状况

该笔借款实行抵押（或保证）方式，保证人或抵押物状况。

（一）若为保证借款

1、保证人基本状况：企业基本概况及法定代表人状况简介，是否具备保证人资格。

2、资信状况：企业在**开立基本账户，经查询企业征信系统，目前企业在**借款**万元，均为正常借款，对外担保**万元，其中：为**公司担保**万元，为**公司担保**万元，以上各单位经营正常，具备归还借款的力量。无对外不良担保，无不良信用记录。

。包括上年度及上月资产、负债、全部者权益状况和对外担保状况，保证人累计对外供应保证的债务总额（包括本次拟供应保证的借款本息），不超过保证人净资产的两倍。

3、经营状况：简要介绍企业销售及市场经营状况、前二年经营成果（收入、支出、利润）。

4、财务状况：截止200*年年底，该公司资产**万元，负债**万元，全部者权益**万元，资产负债率**%、流淌比率**%、速动比率**%、销售收入**万元、应收账款周转率**%、资产酬劳率**%、利息保证倍数**。

5、近三年现金流量状况

企业200*年末净现金流量为**，其中：经营活动产生的现金净流量为**；投资活动产生的现金净流量为**，主要为**，筹资活动产生的现金净流量为**万元，主要是**。200*年末，该企业现金及现金等价物净增加额**万元，其中：经营活动产生的现金流量净额**万元（主要是**）；投资活动产生的现金流量净额**万元（购入****万元）；筹资活动产生的现金流量净额**万元（缘由说明）。200*年末，该企业现金及现金等价物净增加额**万元，其中：经营活动产生的现金流量净额**万元，投资活动产生的现金流量净额**万元；筹资活动产生的现金流量净额**万元（缘由说明）。保证人前三年的经营现金净流入量大于所保证的借款本息额，企业具备较强的保证担保力量。

（二）若为抵押借款，抵押物全部权人、抵押物坐落位置，房产土地证号，

经**评估所评估，每平方米价值**元，抵押物总价值**万元，信用社认可价值，借款到期利息，本息合计抵押率为**%。则：上述借款符合省联社抵押借款相关规定。经调查人员现场调查，以上全部抵押物目前均保持完好，无毁损状况。

六、调查结论

综合以上调查分析认为，该公司经营合法，生产经营正常，产品市场前景良好，公司各项财务指标较好，经营活动现金流量正常，利润逐年增加较快，还款来源有保证。同时，借款抵押物足值有效，符合《担保法》及省联社抵押借款相关规定，信用等级被评定为**级，符合借款条件。经我社借款审批小组集体讨论打算，同意办理**借款***万元，期限**年，利率执行**‰上浮**％，结息方式按**结息。

调查人：

*年*月*日

信贷调研报告8

随着“三化”（工业化、国际化、市场化）进程的加快和地方各级政府“工业突破”战略的实施，小企业在新的经济环境下得以迅猛进展，而融资难、贷款难成为制约小企业进展主要瓶颈，曾一度成为社会多方关注的焦点，近年来，银监会相继出台了银行开展小企业贷款指导看法和小企业贷款的“六项机制”，在机制的推动下，农村信用社不断调整市场定位，转变经营思路，乐观开拓小企业信贷市场，主动加强小企业贷款的营销与服务，而小企业自身特点以及简单多变的市场环境等都可能成为影响小企业进展的诸多因素，农村信用社如何加强对小企业的财务风险防范，有效规避小企业的信贷风险，是值得讨论的重要课题，本文试从规避农村信用社小企业信贷风险的角度，对小企业的财务风险的防范与对策作几点粗浅的探讨。

一、小企业的特点及小企业贷款的现状

在任何形态的国家经济中，小企业都占据着特别重要的地位，在西方国家小企业被称为“缄默的巨人”，小企业不仅在数量上远远超过大企业，对整体经济的影响也日显突出。小企业在促进市场竞争、增加就业机会、便利群众生活、推动技术创新、推动国民经济进展和保持社会稳定等方面发挥着重要作用，但小企业也存在长不大、寿命短等问题。小企业普遍具有如下自身特点：

一是经营规模小，经营方式敏捷，具有较强的市场应变力量。与大中型企业相比，小企业普遍经营规模较小，职工人数少，资产总额不大，依靠其敏捷的经营机制和创新力量可选择适合自己的战略，具有较强的市场应变力量。

二是起步较晚，总体实力不强，抵挡风险力量相对较弱。我国小企业大多起步较晚，资本实力不强，小企业往往产品或业务较为单一，在市场上占有份额相对较小，不占统治地位，其业务流程相对简洁，在进展中面临着管理、技术和市场的种种不确定风险较大，竞争力较弱，抵挡风险力量相对较弱，经营失败的可能性较大。

三是经营管理不规范，财务制度不健全，管理水平不高。小企业的业主和管理人员普遍素养不高，没有经过科学化管理培训，管理不够规范，缺乏制度化、规范化和程序化，缺乏健全的财务核算制度，无专职会计人员，为节省成本，所聘用的代账会计往往一兼多家，报表信息数据失真现象较为严峻，给金融机构的信贷决策带来障碍。

四是组织结构简洁，组织制度缺失，人才匮乏。大部分小企业组织形式停留在比较原始的非公司制形式，表面上是公司而实质上属夫妻、家族作坊式的经营，小企业的机构设置和管理模式较简洁，决策的民主化程度较低，受个人影响较大，重经营成本核算，因人设岗，体制不全，忽视人才队伍建设，没有从人力“资源”的角度，吸引和管理人才。

五是只顾眼前，忽视将来，缺少对企业进展的长远战略构想。目前，国内许多小企业都重短期利益，大多只是考虑眼前赚不赚钱，许多创始人在创立企业的时候，并没有仔细思索过企业的将来，缺少对企业长远进展的战略构想。多数小企业在完成了原始积累，快速地崛起之时，却停了下来，不断地上演着“创立、崛起、衰败”的三步曲。据相关报道，目前全国私营企业的平均寿命只有7.02岁，其中，约有70%的企业在第一个5年内倒闭，在剩余的企业中，又有70%的企业在其次个5年内倒闭。

当前，农村信用社对小企业贷款的状况：

一是小企业融资难、贷款难的问题有所缓解。为解决小企业融资难、贷款难问题，在银监会指导看法和多项机制的推动下，金融机构对扶持小企业进展都相应作出了战略性调整，通过多方努力，当前小企业贷款难的问题初步得到缓解，资料表明，目前，农村信用社的小企业贷款规模增速达1.02倍，部分发达地区小企业已成为当地农村信用社的主要信贷服务对象。

二是信息不对称导致“逆向选择”。由于对小企业借款的真实状况难以全面把握，小企业供应的财务报表数据资料、资产负债等相关信息失真，造成小企业和信用社之间的信息不够对称，这种信息不对称和企业道德风险的存在，往往给信用社的贷款决策造成“逆向选择”，形成事实上好的企业而得不到最优的贷款扶持，影响其快速成长壮大，相反差的企业能得到信贷扶持，造成金融机构对小企业“慎贷”、“惧贷”，最终将会导致信贷市场不同程度地萎缩。

三是小企业违约成本较低，逃废债现象仍旧存在。少数地区没有建立起良好的金融生态环境，相应的小企业违约长效制约机制尚未建立，部分小企业信用观念和法制观念淡薄，恶意逃废银行债务，而目前的征信体系还不完备，失信行为没有得到应有惩戒，金融机构胜诉后案件执行难的问题未得到根本解决，在肯定程度上打击了金融机构对小企业放贷的乐观性。

四是小企业融资担保难的问题突出，影响信用社对小企业的贷款支持。小企业担保难主要体现在两方面：一是抵押难。部分企业规模小，经营场所多为租赁，无资产抵押，有的企业可供抵押的资产变现力量弱。二是保证担保难。大企业一般不愿为小企业供应担保，小企业自身担保能都相对较弱，另一方面目前的担保机构，大多规模较小，运作不够规范。保证措施的不完善，直接制约小企业的贷款投放。

二、当前小企业财务风险的主要表现

财务风险是企业经营的财务成果与其财务目标相偏离的状况。企业的财务风险是由于多种因素的作用，使企业不能实现预期财务收益，从而产生损失的可能性。包括企业在进行财务活动过程中的融资风险、投资风险、资金收回风险和收益安排风险等，从而使企业负债经营时面临的到期无法还本付息的财务危机及资不抵债的破产危机。

就财务风险而言，详细说来，表现为以下几个方面：

（一）高负债的融资风险。小企业的起步资金大多较少，固定资产投入后，流淌资金往往靠向亲朋好友东借西挪、民间借贷或向金融机构贷款，形成事实上的高负债经营，企业一旦因市场变化或经营不良，极易形成对负债的本息难以偿还，而农村信用社在对小企业的调查中很难弄清其真实的融资状况，造成融资风险。

（二）资产的流淌性风险。小企业的特性打算着其经营管理的局限性，资产结构不够合理，易形成资产流淌性风险。由于资金量少，大部份投资都用于固定资产，一般来说，小企业资产的公允价值不高，可变现的力量就不强，因刚进入市场易形成较多的应收帐款，假如销售不畅或虽然销售状况良好但货款回收不力，依旧会导致企业现金流的不畅或中断，造成还款困难。

（三）财务成果的不确定风险。企业的经营目标，无

论是股东价值最大化，还是企业价值最大化，盈利是企业的硬道理，而企业通过实现利润完成原始积累需要一个过程，而企业最初的财务成果由于受多种因素的影响，往往难以真正实现，只有扩大再生产，并实现企业价值的不断增值，才能提高企业债务偿还力量，部分企业在这一过程未完成之前就已经倒下了。

（四）信息不对称风险。企业财务制度不健全，财务管理不规范，会计信息不真实，供应给信用社的财务数据资料难以反映企业真实的资产负债及经营状况，是小企业财务风险大的集中表现。

（五）资信度不高的风险。企业规模小，经营力量和获利力量不大，各种风险抵挡力量较差，少数企业信用观念差，还款意愿不强，甚至恶意逃废债。

三、小企业财务风险成因

1、企业主的经营理念、风险管理意识是小企业形成财务风险的根本缘由。观念打算行动，经营思想主要体现为企业领导者的风险意识和管理态度，大部分企业领导者都倾向于高负债、快进展管理方式，在内外部环境较好的状况下，它能给企业带来高收益，一旦内外部环境恶化，则很简单使企业陷入逆境，形成高风险。

2、举债规模过大或负债结构不合理是形成企业财务风险的重要缘由。企业的债务比例过高、举债规模过大易导致企业背上沉重的本息费用负担，给企业的经营业绩带来压力，导致小企业处于频繁的债务借还逆境中。负债结构不合理给企业造成资金上的困难，大多用短期借款来满意长期的资金需求，无法偿还到期债务，从而使企业陷入财务逆境之中。在企业经营状况较差的状况下还会导致企业资不抵债，面临破产清算的危急。

3、资产流淌性弱，现多流量不足是形成企业财务风险的动态缘由。企业在经营活动过程中必需保证有足够的现金流以维持正常经营和偿还到期的债务及利息，假如企业的资金流淌状况较差或变现力量不强而无法保证支付需求，甚至消失资金中断，就会导致企业财务风险由潜在的变成现实的，从而使企业陷入财务危机，最终导致企业经营的失败。

4、财务决策失误，企业经营管理不善是企业财务风险产生的最直接缘由。由于企业财务决策缺乏科学性，财务决策失误导致企业投资收益低于企业的成本，企业经营管理不善，业绩不明显，甚至消失亏损，使得企业的财务状况恶化，直接威逼到企业到期债务的偿还。

5、财务制度不健全，财务信息失真，财务专职人才匮乏，素养偏低，是给小企业贷款带来风险的又一财务风险。

四、小企业财务风险的防范与对策

（一）提高熟悉，增加业主或管理者的财务风险管理意识。随着经济市场化进程的加快，社会经济环境的变化，企业间的竞争越来越激烈，企业财务风险、经营风险发生的可能性加大，也给农村信用社的小企业贷款的偿还带来风险，小企业业主或管理者应充分熟悉到，企业要想在日益激烈的市场上中立于不败之地，必需增加财务人员的风险管理意识，注意财务风险的分析与防范，充分发挥财务人员的乐观性，让他们参加到企业的.经营管理中去，并享有充分的发言权，对他们提出的关于改善经营管理的看法应赐予充分的重视，提高财务人员对财务风险的敏感性、推断力、综合分析力量和风险管控力量，农村信用社在向小企业贷款的过程中要主动关心企业主树立风险管理意识，乐观为企业供应信息服务和管理上的建议，提高企业风险决策和经营管理水平。

（二）健全和完善组织结构掌握。小企业要进展状大，想走的远，就必需按现代企业制度要求，健全组织管理体系，做到有所为，有所不为。推行产权多元化，增加企业融资渠道，汲取更多股东参加决策，使董事会成员力量互补，决策科学，削减失误，从根本上转变由投资者个人或家族组成。要转变既当业主，又当总经理，还负责监督工作的传统管理模式。健全合理的组织结构，一是由主要投资者组成董事会，决策企业重大经济事项；二是全部投资者组成股东大会，设立监事会，监督审议企业重大决策；三是企业部门经理实行公开聘请，录用具有管理技术和管理阅历的优秀人员对本企业实施全面管理。根据权职分工明确、相互制衡、协调运作的公司治理架进行运作。

（三）强化资金流量管理，保持良好的财务状况。资金是企业的血液，保持稳定的现金流是企业赖以生存和健康进展的基础。在融资管理方面：企业要加强与金融机构之间的合作，充分利用资本市场及金融工具等多条途径筹集企业经营所需的资金，同时努力降低资产负债比率，增加经营中自有资金的比重。在流淌资金管理方面：一是加大应收款催收力度，缩短应收账款的回收期，落实回款责任，削减坏账损失；二是合理降低存货，加快存货的周转；三是加强流淌资金贷款管理，实行流淌资金贷款指标考核；四是加强信用管理，合理确定客户的信用等级标准，增加企业的信用意识；五是建立合理的收益安排制度；五是增加透亮     度，主动接受信用社等金融机构的检查监督。

（四）加强企业财务制度建设，提升财务管理水平，提高农村信用社对小企业贷款的信念。由于受规模、财力、人力等限制，小企业内部掌握机构的设置和职责划分简单产生交叉重叠现象，应依据企业自身的特点和经营管理的需要，从经济性、有用性、规范性动身，强化小企业财务制度建设，增加财务核算和财务分析决策的科学性，提高会计信息质量，降低财务风险，提高企业经济效益，通过对企业的真实财务状况分析，实现信息对称，进一步增加农村信用社对小企业的贷款信念。促进企业规范管理，加快企业进展。对运行不规范的家族制企业，引导其建立规范的内部管理制度和财务制度，使之成为先进的现代企业，通过加大自主创新等措施，提高市场竞争力量、可持续进展力量和盈利力量，降低银行贷款风险。

（五）创新小企业融资方式，协调地方政府和企业自身做好配套工作，从保证措施上降低小企业的信贷风险。一是实行有效措施，解决小企业担保难。主要通过四方面：第一，做好与政府的沟通，使其对小企业进行正确引导，促使他们进一步转变经营理念，办齐土地证、房产证，并对小企业抵押收费予以减缴的优待，解决抵押难的问题。其次，建议由政府及有关部门牵头，金融部门协作，建立起政府引导型、企业互助型和商业盈利型等多种形式的信用担保机构，拓宽小企业的融资渠道。第三，建立企业信用评级体系，规范企业行为，提升金融服务档次。第四，农村信用社可利用点多、面广、机制敏捷的优势，创新小企业贷款服务品种和担保方式，从服务方式上解决小企业贷款难问题，可适当开办存货质押、应收帐款质押、整贷零还、零贷整还等信贷品种，在抵质量手续难以办理的状况下，在企业自愿的前提下，可选择小企业之间相互联保。第五，加强金融生态环境建设，建设诚信网络。打造一个由个人信用，企业信用和政府信用三位一体的信用体系。同时，建立小企业失信长效制约机制，加大违约成本，与执法部门搞好对接，加强执法环境建设，打击恶意逃废金融债务行为，解决逃废债案件执行难的问题。

（六）强化小企业贷款“三查”制度执行，提高小企业财务风险分析水平，增加小企业贷款信贷风险的管理力量。农村信用社要仔细贯彻落实银监会小企业贷款指导看法和六项机制，成立小企业贷款专职队伍和独立运行机构，实行分别核算，建立小企业信用评级体系，做好小企业的信用等级评定工作，关心小企业规范财务管理，建立小企业财务报表识别系统，提高企业财务报表分析水平，强化小企业贷款贷前调查、贷时审查、贷后检查，做到事前防范、事中掌握、事后监督，从信贷流程上掌握小企业信贷风险。

信贷调研报告9

随着社会主义市场经济的不断深化，征信事业在我国已经开头起步，由人民银行征信管理局组织建设《银行个人信贷征信系统》（以下简称个人征信系统）是特别准时的。为了能够使个人征信系统尽快投入使用，避开在开发过程中消失失误，在个人征信系统启动之前，项目的组织者和管理者应当对困难进行充分的考虑。

一、个人征信系统建设的难点

以往人民银行开发的软件项目数据项较单纯，数据量相对较少。例如，会计支付系统、银行卡数据交换平台系统、企业信贷登记系统等就是如此。这些项目大都是以商业银行的交易数据为主，数据项少，而且一般软件不含客户的资料信息。即使企业信贷登记系统含有肯定的企业资料信息，但企业贷款客户量（全国只有400万户）也远远少于个人贷款客户量（仅工商银行信用卡业务一项就有600万户）。而个人征信系统内容比较简单，主要体现在以下几点：①数据项繁多。它涉及商业银行全部个人消费信贷业务，如信用卡、汽车信贷、房屋信贷、助学贷款、个人消费信贷等。②数据量浩大。它涵盖了商业银行全部个人信贷业务的客户资料信息及交易信息。③数据掩盖面广。数据库的建设不但有商业银行的数据，随着业务进展的需要还会采集公安、司法、社保等社会信息。④数据标准不全都、数据存放分散。由于各家银行业务系统建设的时间背景不一样、使用数据库类型不一样、管理模式不一样，数据结构与标准便不一样。有些商业银行的业务数据库分散在各盛市，有些商业银行业务数据则集中管理。因此，在项目建设中应对上述困难应当赐予足够重视。

国内某些征信公司也曾开发过类似软件，大多是以失败告终。究其缘由主要是：①在开发过程中开发商忽视了业主的需求，造成开发出来的产品不符合业主与用户的要求，难以投入实际应用。②业主在开发项目过程中没有履行监管与验收的职责，使项目成果质量大打折扣。③因业务需求编写人员不参加项目开发，需求书编写完之后一走了之，造成在项目开发过程中遇到问题，软件人员不知向谁询问，使开发结果偏离业务需求。④在开发过程中没有留意培育日后的项目应用与管理人员，造成开发与应用连接不上，消失系统维护不到位、故障排解不力、项目文档无人管理、制度管理连接不上，使项目不能顺当移交给业主。以上种种缘由导致最初一个很好的设想，结果是开发出来的产品无法推广使用，得不到业主与用户的认可。

另外，在征信产品的推广使用方面，银行从业人员一时间还脱离不了传统的工作方法。在对贷款客户的信用考查方面，始终沿用传统的资信审查方法，很难立刻采纳“信用局分”的理念去辨别一个客户的信用。在新的贷款品种推出时如何正确利用征信产品嵌入在贷款审核流程中去替代和简化传统的做法方面，还显得不成熟。这些都需要征信局的从业者对商业银行进行培训，才能使个人征信系统在商业银行应用的更广泛、更深化。

二、项目开发中应实行的措施

人民银行组织各家商业银行参加并完成了个人征信系统业务需求书的编写工作。经过多家银行历时一年的讨论与争论，目前各家商业银行对需求书的初稿已达成全都看法。这是项目胜利的良好的开端，为今后的项目开发工作奠定了扎实的基础

１、建立技术开发人员与业务人员的沟通渠道

为了避开在开发工作中软件人员对业务需求的理解上消失差异，建议在开发过程中要求编写人员以“项目特约开发组成员”的方式全程参加项目开发工作。在开发工作中主要起以下作用：①为软件开发人员供应精确     的需求解释与牢靠的数据分析。由于软件开发人员对商业银行的业务不熟识，加上软件开发人员的流淌性较强，新加入的软件开发人员需要对业务需求进行重新学习。②由于各家商业银行的数据结构存在较大差异，对于数据采集过程中业务数据项的变更，软件开发人员很难取舍推断，需要商业银行业务人员协作。③因商业银行数据在不同程度上存在着账户不完整（客户只有存款无贷款）、时间不完整（有些数据只有时点数）、产品不完整（贷款品种存放数据库不全都），整合起来很特别困难，假如没有业务人员全程跟踪到整个项目的开发过程中，最终项目便可能与业务需求偏离太大。

２、项目建设需要业主的监管

为了保证个人征信系统项目的开发进度，保质、保量完成开发工作，人民银行征信管理局应组织专人负责项目的开发监管工作。人民银行征信管理局与各家商业银行是个人征信系统项目开发的`业主，在项目开发过程中应摆正业主与开发商之间的关系。业主与用户向开发商提出业务