商业银行负债业务概述

第四章负债业务的经营管理教学目的与要求：负债业务构成及特点；西方商业银行负债创新的内容；影响存款变动的因素分析；负债成本控制；借入款的种类及管理要点。第一页，共六十四页。第一节商业银行负债业务概述一、商业银行负债的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。负债的基本特点是：（1）现实的、优先存在的经济义务（2）能用货币确定其数量（3）偿付以后才能消失第二页，共六十四页。二、商业银行负债业务的作用（一）负债是银行的资金来源，是银行经营的先决条件和起点（二）是保持银行流动性的手段（三）银行通过负债业务集聚了雄厚的资金力量（四）银行负债构成社会流通中的货币量，据此，可反映货币流通状况（五）负债是银行同社会各界联系的主渠道，可发挥服务和监督作用第三页，共六十四页。三、负债业务的分类广义负债狭义负债1、按范围划分2、按取得资金的方式划分被动性负债主动性负债其他负债第四页，共六十四页。四、我国大中小型银行负债构成比较2012年上半年，大型银行与中小型银行的负债结构相似，均是以各项存款即被动型负债为主，主动型负债占比较小。但是，从具体比例来看，两类银行的负债构成差别较大：大型银行各项存款占负债总额的比例基本维持在90%左右，其中储蓄存款又占到各项存款的一半；中小银行被动型负债占比相对较低，基本保持在总负债的71%左右，而储蓄存款仅占各项存款的20%。第五页，共六十四页。第二节商业银行存款负债一、商业银行存款负债的含义存款，从商业银行方面讲，是收受外来的现款、票据，或本行贷款的转账，而负有即期或定期偿付本金和利息的义务的受信行为；从存户方面说，是以现款、票据或贷款的转账寄存于商业银行，而有即期或定期同等金额的“付现请求权”，是客户对商业银行的授信行为。

第六页，共六十四页。例题关于银行存款的性质，正确表述为()A．是存款人的受信行为 B．是银行的授信行为C．只有提取才能转化为购买力 D．是存款人的授信行为第七页，共六十四页。二、商业银行存款负债的来源VG’MCC流—活期存款C固—定期存款手持现金待用货币—活期储蓄节余货币—定期储蓄上缴—财政性存款自留业务发展基金职工福利、职工奖励基金—储蓄存款第八页，共六十四页。三、商业银行存款的分类（一）按存款人经济性质不同，划分为企业存款、财政存款、机关团体存款、储蓄存款、农业存款和同业存款注：目前，银行通常借用批发业务和零售业务的概念进行银行业务的分类。如：将数量为大额、面向企业、机构等提供的银行业务定义为公司业务；将数量为小额、面向个人提供的银行业务定义为个人业务。因此，按存款人的性质进行划分，我国商业银行的存款可以简单地分为公司存款（单位存款）和个人存款。第九页，共六十四页。（二）按存款币种不同，划分为本币存款和外币存款1.本币存款本币存款是指银行吸收的以人民币为单位的存款。包括单位存款和储蓄存款。（1）单位存款——包括：活期存款、定期存款、协定存款、通知存款、结构性存款第十页，共六十四页。单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。单位活期存款的利率按中国人民银行规定的利率执行，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整分段计息。活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。第十一页，共六十四页。单位定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。起存金额1万元。单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。第十二页，共六十四页。*协定存款是指客户与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，超过额度转入协定账户的存款。结算账户的存款按活期存款利率计息，协定账户的存款按结息日或支取日人民银行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息。第十三页，共六十四页。通知存款是指存款人在存款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。通知存款为记名式存款，起存金额50万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定期限。单位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。第十四页，共六十四页。结构性存款是指投资者将合法持有的人民币资金存放在商业银行，由银行通过在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具（包括但不限于远期、掉期、期权或期货等），将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数及其他金融类或非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品。第十五页，共六十四页。（2）*储蓄存款储蓄存款是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款又分为活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款三类。第十六页，共六十四页。活期储蓄存款是指开户时不约定存期，可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。开户时，客户需填写存款日期、户名、存款金额、身份证种类、号码、联系方式的活期存款开户申请书。我国实行储蓄存款实名制，各商业银行按有关规定要求开户人提交有效证件（如居民身份证、户口簿等）以证明其真实身份。第十七页，共六十四页。活期储蓄存款的计息方法我国从1993年3月1日起，不论何时存入的活期储蓄存款，如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计息。我国目前按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。第十八页，共六十四页。定期储蓄存款是指在存款时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种存款方式。定期存款是预先约定期限，到期才能提取的存款。按我国现行规定，定期储蓄存款提前支取，必须出示本人有效证件，而且，无论实际存期多长，只要提前支取，一律按活期储蓄存款利率计息。第十九页，共六十四页。定期储蓄存款的主要种类目前我国开办的定期储蓄有以下几种类型：整存整取零存整取整存零取存本取息通知存款……第二十页，共六十四页。定活两便储蓄存款是指在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。定活两便储蓄存款起存金额50元。按照我国《储蓄管理条例》的规定，定活两便存款如何计息？存期不满三个月的，？存期三个月以上(含三个月)、不满半年的，？存期半年以上(含半年)、不满一年的，？存期在一年以上(含一年)的，无论存期多长，整个存期一律按？注：下限；按支取日利率；打六折

第二十一页，共六十四页。我国储蓄存款创新华侨人民币储蓄有奖储蓄——1998年停办*保值储蓄——保值储蓄是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。保值储蓄补贴率=物价上涨指数一储蓄利息率定活两便储蓄……第二十二页，共六十四页。2011年末达到343635.89亿元第二十三页，共六十四页。第二十四页，共六十四页。图4-3第二十五页，共六十四页。2.外币存款外币存款是指银行吸收的以外国货币为单位的存款。目前我国各家银行办理的外币存款的币种一般有：美元、日元、英镑、德国马克、法国法郎、港币欧元等。银行的外币存款包括：甲种外币存款——银行专为吸收单位、机构和团体的外汇资金而开办的存款。乙种外币存款——银行专为吸收个人外汇资金而开办的存款。住在中国境内或港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞、短期来华旅游者及居住在中国境内的驻华使馆外籍人员、驻华代表机构外籍人员、外籍科技人员、记者、学生、专家、海员以及留学生和实习生……丙种外币存款——是银行专为吸收境内居民持有的外币而开办的存款。第二十六页，共六十四页。（二）存款工具创新1、存款工具创新的原则p73规范性——品种设计效益性——平均成本不超过原有品种成本连续性——复合型社会性——不能有损于社会宏观效益（资金供求关系，生产与消费关系）第二十七页，共六十四页。2、具有代表性的存款创新简介（1）活期存款工具创新①可转让支付命令账户（

NOW账户）可转让支付命令账户产生于1970年（美国马萨诸塞州的一家储蓄银行），主要针对个人和非盈利性机构。其特点是：一是不使用支票的支票账户，该支付命令可用于提款，背书后可转让；二是它不同于一般的支票账户，该账户要向客户支付利息。第二十八页，共六十四页。NOW账户的意义：一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破了支票存款不付息的惯例；二是给商业银行带来了新压力：支票存款付息增大了银行的机会成本；面临的竞争对手增多；三是给商业银行扩大资金来源带来了机会。第二十九页，共六十四页。②超级可转让支付命令账户（S-NOW账户）又称为优息支票存款，体现了创新的连续性。主要内容：2500美元是最低开户金额及最低存款余额要求；NOW账户的利率﹤利率﹤货币市场存款账户利率；否则执行NOW账户利率水平；签发支付命令不受限制。第三十页，共六十四页。（2）定期存款工具创新P74-75可转让定期存单(CDs)货币市场存款单(MMC)自动转账服务(ATS)协定账户(AA)第三十一页，共六十四页。（3）储蓄存款工具创新P76①零续定期储蓄存款多次存入、期限在半年以上，5年以内的储蓄存款。特点：对每次存入没有金额与固定日期限制；期满前3个月为“搁置期”，既不能存，也不能取；存款利率采用定期利率计算。适应群体：收入高但不稳定的客户，如自由职业者。第三十二页，共六十四页。

②联立定期储蓄规定在一本存折上可存入多笔定期存款，有最低余额要求（要求较低）；每到年末，银行自动将存满1年的各笔存款汇集成一个大数，不满1年的则到第二年再汇总；提款先通知；满一年可提一笔或多笔。特点：结合了整存整取和零存整取的优点。第三十三页，共六十四页。③指数存款证定期储蓄存款的利率与物价上涨指数挂钩的定期储蓄存款工具，即名义利率随物价指数的升降而变化的一种定期储蓄形式。目的是保证实际利率不因通货膨胀的影响而下降。第三十四页，共六十四页。第三节银行存款的经营管理一、影响存款变动的因素分析存款种类不同，影响因素也不同。如：储蓄存款——个人收入水平、商品供求、物价、社会观念与储户心理动机、社会保障、利率、银行服务、投资渠道等因素的影响；企业存款——宏观经济发展、企业经营状况、国家政策、同行业竞争、市场供求状况、商业信用、银行结算服务等。但是，可概括为两方面——外部因素和内部因素。第三十五页，共六十四页。（一）外部因素1、一般经济活动水平商品经济发展状况经济周期利息税计征2、中央银行货币政策——紧缩？放松？3、分配政策——对企业放权？个人购买力↑4、税收政策第三十六页，共六十四页。1999年居民储蓄存款增长情况第三十七页，共六十四页。（二）内部因素影响商业银行存款变动的内部因素是指通过商业银行自身努力能够产生变化的因素，主要有:1、银行服务项目和质量2、营销策略在商业银行中的运用3、贷款便利4、存款的种类与形式5、商业银行的规模与信誉6、商业银行的业务关系与人事关系第三十八页，共六十四页。二、组织存款的策略（一）品种创新（二）优质服务（三）安全保障——贷款安全→这是基础；银行技术、管理、手段……（四）利率浮动——利率浮动的方式？根据我国的基准利率？按物价指数？（五）存款自由（六）存款证券化——花旗，我国定期存款违约？第三十九页，共六十四页。三、存款的成本管理（一）银行存款成本的构成1、利息成本2、营业成本，也称其他成本或服务成本。是指除利息以外的其他所有开支，包括宣传广告费、工资、设备及房屋的折旧费计提、办公费用以及为客户提供服务所发生的其他费用。营业成本又可进一步分为固定成本和变动成本两部分。第四十页，共六十四页。3、资金成本资金成本是指银行为吸收一定的存款而支付的一切费用，即利息成本与营业成本之和。它反映了银行为吸收一定的存款所付出的代价。资金成本率=可以横向、纵向比较。第四十一页，共六十四页。4、可用资金成本可用资金成本是指银行可用资金所应负担的全部成本。可用资金成本也称为银行的资金转移价格，是确定银行盈利性资产价格的基础，也是分析存款成本的重点。

可用资金成本率=第四十二页，共六十四页。（二）银行存款成本的控制1、银行存款成本控制的特殊性体现在利息支出和非利息支出两个方面：利率与存款规模正相关。利率↑，存款规模↑，故，不能简单理解，该如何理解？——规模不变，利息支出↓；或利率不变，规模↑。→服务补偿，也有费用，怎么办？对非利息支出的控制在我国更重要（利率管制）：一种方式是绝对控制，即只从节省开支、减少浪费的“节流”途径去控制非利息支出；另一种方式是相对控制，即“节流”与“开源”相结合。第四十三页，共六十四页。2、存款总量与成本控制存款总量与存款成本间的关系可以归纳为以下四种不同的组合模式：（1）逆向组合模式。即存款总量增加，存款成本下降。这是最佳的一种组合模式。（2）同向组合模式。即存款总量增加，存款成本也增加。这是可以接受的一种组合模式，但需进一步分析。（3）存款单向变化模式。即存款总量增加，存款成本保持不变。这是比较理想的一种组合模式。（4）成本单向变化组合模式。即存款总量不变，存款成本反而增加。这是应最大限度避免的一种组合模式。第四十四页，共六十四页。第四节商业银行借入款的经营管理短期借入款的构成与管理长期借入款的构成与管理第四十五页，共六十四页。一、短期借入款的构成（一）同业借款同业拆借转抵押转贴现定义和特点期限及利率方式半日拆→日本日拆→隔夜拆定期拆同业性;短期性;协商性;利率低;不缴法定存款准备金。第四十六页，共六十四页。（二）向中央银行借款1、再贴现定义又称间接借款再贴现率及其调控功能2、再贷款又称直接借款，是信用放款有年度性、季节性和临时性第四十七页，共六十四页。

•回购协议是商业银行将其持有的有价证券暂时出售出去，并商定于规定期限按约定价格重新赎回已售出证券的交易活动。有两种交易方式：一是买卖价格相同，另支付费用；二是买卖差价作为报酬。（三）回购协议

（四）欧洲货币市场借款第四十八页，共六十四页。二、短期借款的经营策略和管理重点（一）短期借入款的经营策略1、时机选择2、规模控制3、结构确定第四十九页，共六十四页。（二）短期借款管理的管理要点短期借款管理的核心问题：如何保持充足的流动性，如何处理好借款金额、借款与还款期限结构的问题。管理重点是：1、主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。第五十页，共六十四页。2、把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。3、通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款金额。4、正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。第五十一页，共六十四页。三、长期借入款（一）金融债券的含义商业银行主要通过发行金融债券借入长期资金。金融债券：是银行开出的债务证书，债券的持有人享有到期收回本金和利息的权利。是银行筹集中长期资金的主要方式之一。第五十二页，共六十四页。（二）银行发行金融债券筹资的利弊分析优越性：（1）筹资范围广，可跨地区，不受原存贷关系约束；（2）可通过证券机构代理发行，不受银行自身网点和人员数量约束；（3）高利率和流动性的结合，对客户有较大的吸引力，有利于提高筹资速度和数量；（4）属于银行主动负债，银行在债券发行的期限、规模、时机等方面尽量与资金运用相匹配；（5）不向中央银行缴纳准备金，有利于提高资金的利用率。第五十三页，共六十四页。弊端：（1）筹资成本较高；（2）债券发行数量、利率、期限均受管制；（3）债券的流通性受市场发达程度的限制。第五十四页，共六十四页。（三）金融债券的种类1、一般性金融债券（1）担保债券和信用债券（按债券发行的条件划分）（2）固定利率债券和浮动利率债券（3）普通金融债券和累进利息金融债券（4）附息金融债券和贴现金融债券第五十五页，共六十四页。2、资本性金融债券（1）次级债——债权融资固定期限不低于5年（含5年），除非银行破产或清算，不能用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。2003年12月，银监会发出《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》，我国商业银行开始以此补充附属资本。第五十六页，共六十四页。（2）混合债混合资本债券属于混合型证券，具有债券和资本的双重属性。它是针对巴塞尔协议对于混合资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。其特点有：

①具有较高资本属性：与次级债相比，混合资本债券具有较高资本属性，当银行倒闭或清算，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。②期限长：债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。③利息递延：在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息。第五十七页，共六十四页。（3）可转换债商业银行依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的金融债券。债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权。可转换债实际上是债券和转股看涨期权的混合体，因此，它具有债权和期权双重属性。第五十八页，共六十四页。（4）可分离债可分离交易可转债，是上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券。它赋予上市公司两次筹资机会：先是发行附认股权证公司债，此属债权融资；然后是认股权证持有人在行权期或者到期行权，这属于股权融资。