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文档简介

项目十四财务预算编制第五财务部：潘红潘红王尚娟徐涛涛汪琳许荣康耀莹小组成员东升公司预算委员会预算编制工作计划书11、编制销售预算。2、编制生产预算。3、编制直接材料预算4、编制直接人工预算。25、编制制造费用预算。6、编制生产成本预算。7、编制销售与管理费用预算。38、编制现金预算。9、编制预计利润表。10、编制预算资产负债表。.任务目标二、任务描述东升公司董事会决定，2009年度财务预算由公司预算委员会及所属各预算小组编制，经预算委员会审核平衡后报公司董事会审定。公司预算委员会接到任务后，立即召集各预算小组研究、预测和编制，各小组完成预算编制后，经预算委员会审核平衡，报公司董事会三，任务工单1、东升公司2009年度预算编制的基本数据东升公司主要产品的单位售价为6800元/吨，预计全年产销量为20，000吨，根据市场情况和公司生产经营实际，预计各季度的产销量分别为4，000吨、5，000吨、5，000吨和6，000吨，产品和用料比为1：1.6，每吨材料单价为1500元/吨，单位产品工时定额为150小时，工资率标准为10元/工时，变动制造费用分配率为3元，单位销售及管理费用为60元，计划全年固定制造费用总额为200万元，其中固定资产折旧为100万元，全年固定销售及管理费用预计为100万元。另外：（1）2009年初东升公司应收账款为1250万元，2009年各季度的销售款当季收回60%，下季收回40%。（2）预计东升公司每季季末保留下季销售量10%的存货，年初存货为400吨，预计年末存货为500吨。（3）东升公司每季末材料库存按下季生产用料的20%计算，2009年初材料库存为600吨，预计年末库存为500吨。（4）2009年初东升公司应付账款余额为500万元，材料采购款当季度支付50%，下季度支付50%。（5）东升公司最低要求的现金余额为100万元，年初的现金余额为125万元，每季预交所得税150万元，预计在第二季度购置价值为900万元的设备一台，第四季度支付股利2000万元。公司现金不足时向银行申请短期借款，多余时偿还银行本息，银行短期借款利率为5%。（6）为简化起见，假设东升公司免征各项流通税。东升公司2008年资产负债表2009年东升公司销售预算

2009年东升公司生产预算

2009年东升公司直接材料预算

2009年东升公司直接人工预算

2009年东升公司制造费用预算

2009年东升公司产品成本及期末存货预算

2009年东升公司销售及管理费用预算

2009年东升公司现金预算

2009年东升公司预计利润表

2009年东升公司预计资产负债表

东升公司2009年预算报告二、2009年预计利润和资产情况2009年预计净利润为3880万元，预计资产合计28622.9万元一、2009年预计生产经营概况2009年预计销售量为20000吨，预计生产量为20100吨，预计销售预算为13600万元三、2009年预计现金情况

2009年预计期末现金余额为898.4万元四、2009年预算的建议

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