2023年度财务决算审计报告附注披露信息要求

2023年度财务决算审计报告附注披露信息要求一、业绩考核范围与财务决算合并报表范围比照表序号企业名称（决算范围）

企业名称（业绩考核范围）

级次是否新增（或划出）

注：1.决算范围即合并报表范围。

2.业绩考核范围按经营业绩责任书签订的范围填列。

3.级次填列二级以上子企业。

4.新增企业请注明新增或成建制划入。

5.划出企业请注明是否为成建制划出。

6.本年度业绩考核范围与财务决算合并报表范围不全都的，说明差异及详细状况。如变动范围仅限于二级子企业，只需列示二级子企业；如变动范围为二级以下子企业，则按级次依次列示。

二、经营难度系数根底数据表工程计量单位决算数

备注年末资产总额万元

净资产(含少数股东权益)万元

营业总收入（投、融资总额）

万元

利润总额万元

年末职工人数人

全年平均职工人数人

年末离退休人数人

离退休人员占年末职工人数比重%

注：1.B类、金融类考核企业请按责任书确定的考核指标详细填列；2.各项数据应与财务决算报告（经中介机构审计）相关数据全都。数据统一保存至小数点后两位。

3.离退休人员占年末职工人数比重不带百分比（如为50或87等）。

三、业绩考核段考核指标完成状况表工程计量单位目标值2023年决算数责任书商定的调整项2023年考核完成数2023年2023年2023年前三年平均数2023年比2023年增减(％)2023年比前三年平均增减（%）

实际完成数考核完成数实际完成数考核完成数实际完成数考核完成数实际完成数考核完成数一、根本指标

11．利润总额

万元

加：消化以前年度潜亏万元

减：未经批准变卖企业主业优质资产万元

加：兼并、接收、划入亏损企业导致利润削减额（注明兼并、接收、划入时间）

万元

22．营业总收入

万元

3.经济增加值

万元

二、分类指标

1．分类指标1一XXXXXX

--

-

-分子XXXXXX万元

--

-

-分母XXXXXX万元

--

-

-2．分类指标2一XXXXXX

--

-

-分子XXXXXX万元

--

-

-分母XXXXXX万元

--

-

-三、技术投入比率（%%）

-

--

--

-

---分子：本年科技支出合计万元-

--

--

-

---分母：本年主营业务收入万元-

--

--

-

---四、治理创新

（请依据详细状况描述）

分类指标根底数据表（例如）

金额（万元）

序号

指标名称

完成值

指标计算数据构成

完成值

2023年考核完成数2023年考核完成数2023年考核完成数2023年考核完成数1本钱费用总额占营业总收入的比重（%）

分子本钱费用总额

其中：营业本钱

营业税金及附加

销售费用

治理费用

财务费用

分母营业总收入

2应收账款周转率（次）

分子营业总收入

分母平均应收账款余额

其中：年初应收账款余额

年末应收账款余额

3净资产收益率（%）

分子归属于母公司全部者的净利润

分母平均净资产

其中：年初归属于母公司全部者权益

年末归属于母公司全部者权益

4全员劳动生产率（万元/人）

分子劳动生产总值

分母本年末平均从业人员人数

注：请依据经营业绩责任书分类指标填列。

注：1.考核企业根本、分类指标请依据经营业绩责任书详细填列。

2.科技创新、治理创新为嘉奖加分项（请各企业同时供应各级部门的嘉奖及相关证书）。

3.说明本年度利润总额客观增减因素：消化以前年度潜亏数；

兼并、接收、划入亏损企业的利润削减额（注明兼并、接收、划入亏损企业详细时间）；以及未经批准变卖主业优质资产等对利润总额的影响并计算详细影响金额以及对其他各考核指标的影响。

经济增加值考核完成状况表（全部考核企业均需填列）

经济增加值（EVA）完成状况表

企业名称：

报告期:年度指标名称计量单位2023年财务决算数2023年财务决算数2023年财务决数数2023年财务决算数备注一、税后净营业利润（NOPAT）

万元

其中：净利润万元

利息支出万元

讨论开发费调整项万元

其中：讨论与开发费万元

当期确认为无形资产的讨论开发费出用万元

勘探费用万元

品牌推广费用调整项

所得税率%25%二、资本本钱万元

其中：调整后资本万元

平均全部者权益万元

平均带息负债万元

平均在建工程万元

平均资本本钱率（5.5%)%

三、经济增加值（EVA）

万元

四、经济增加值的变动值（△EVA）

万元

说明：1.EVA=税后净营业利润-资本本钱=税后净营业利润-调整后资本*平均资本本钱率

2.税后净营业利润（NOPAT）=净利润+（利息支出+讨论开发费用调整项+品牌推广费用调整项）*（1-25%）

3.调整后资本=平均全部者权益+平均带息负债-平均在建工程

4.△EVA=当年EVA-上年EVA

利润变动分析表单位:元序指标名称金额备注12023年实现利润总额

22023年利润总额比2023增加(削减）

3一、62023年利润增加因素合计

4其中：1.销量同比增加影响利润增加

5

2.销售价格同比上涨影响利润增加

6

3.销售本钱同比削减影响利润增加

7

其中:原材料本钱同比削减影响利润增加

8

4.治理费用同比削减影响利润增加

9

5.销售费用同比削减影响利润增加

10

6.财务费用同比削减影响利润增加

11

7.投资收益同比增加影响利润增加

12

8.新增工程增加利润

13

14

其中:政策性因素增加利润

15

其中:非经营性和不行比因素增加利润

16

17二、62023年利润削减因素合计

18其中：1.销量同比削减影响利润削减

19

2.销售价格同比下降影响利润削减

20

3.销售本钱同比增加影响利润削减

21

其中:原材料本钱同比上涨影响利润削减

22

4.治理费用同比增加影响利润削减

23

5.销售费用同比增加影响利润削减

24

6.财务费用同比增加影响利润削减

25

7.投资收益同比削减影响利润削减

26

8.新增工程亏损影响利润削减

27

28

29

其中:政策性因素影响利润削减

30

其中:非经营性和不行比因素影响利润削减

31

其中:不行抗力因素影响利润削减

32

33

注:对利润增加、削减因素此表仅作举例列示,各企业应依据自身实际涉及到的状况细分工程修改后一一填列，涉及政策性因素和不行抗力因素等，需在报告中具体说明作为政策性因素和不行抗力因素的理由。

2023年国有资本保值增值结果确认表序工程计量单位金额1一、上年年末全部者权益

元

2加：调整增加的全部者权益元

3减：调整削减的全部者权益元

4二、年初全部者权益

元

5三、年末全部者权益

元

6减：客观增加因素元

7其中：（一）国家、国有单位直接或追加投资元

8

（二）无偿划入元

9（三）资产评估增加元

10

（四）清产核资增加元

11

（五）产权界定增加元

12

（六）资本（股本）溢价元

13

（七）承受捐赠元

14

（八）债权转股权元

15

（九）税收返还元

16（十）补充流淌资本元

17（十一）减值预备转回元

18

（十二）会计调整元

19（十三）中心和地方政府确定的其他因素元

20

元

21

元

22

元

23

元

24加：客观削减因素元

25其中:（一）经国家专项批准核销元

26

（二）无偿划出元

27

（三）资产评估削减元

28

（四）清产核资削减元

29

（五）产权界定削减元

30

（六）消化以前年度潜亏和挂账而削减元

31

（七）因自然灾难等不行抗拒因素削减元

32（八）因主辅分别削减元

33（九）企业按规定已上缴利润元

34（十）资本（股本）折价元

35（十一）中心和地方政府确定的其他因素元

36

元

37元

38四、年末扣除客观因素后的全部者权益

元

39五、国有资本保值增值率

%

请严格根据《企业国有资本保值增值结果确认暂行方法》（国资委令第9号）规定编制四、综合评议指标完成状况（一）企业在本年度经营过程中是否完成节能减排考核目标任务；是否发生较大生产安全、较大环境污染等责任事故（请供应相关材料，未发生的请填写“无”字样）。

（二）企业本年度是否按规定准时足额上缴国有资本经营收益（请详细列明应上缴金额与实际上缴金额）。

（三）派驻监事会的企业是否按监事会《年度监视检查报告》等所披露需要自行整改的内容进展落实整改。

（四）企业是否存在违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规规章，虚报、瞒报财务状况，财务治理混乱等问题及是否按有关要求编制企业预算报表，年末主要指标完成值与预算值是否消失20%以上较大偏差（请事务所照实披露）。

（五）除上述事项外，企业是否发生违规违纪或者违反有关国有资产治理规定的其他事项（请事务所照实披露）。