非货币性资产交换

非货币性资产交换延时符张洪波会计学教授博士山东省教学名师会计信息化讲解提纲任务描述业务解析业务流程图操作步骤知识点总结010203040501任务描述本例题和账套以《ERP供应链管理系统实训教程——用友U8V10.1版》为基础进行增设与修改任务描述（换入固资）2016年1月25日，与济南欧尚公司签订资产置换协议。任务描述（换入固资）2016年1月25日，与济南欧尚公司签订资产置换协议。02业务解析非货币性资产置换业务的解析业务解析非货币性资产交换业务，在会计信息化中主要涉及的是固定资产与存货的交换我方以货物换入固定资产我方换出固定资产，换入存货业务解析非货币性资产交换业务的处理思路填制销售订单填制固定资产采购订单填制差价付款单增加采购固定资产根据题目换出的存货，走普通销售流程在表头选择相关固定资产采购的选项根据题目填制差价的付款单，并制单，核销。在固定资产的处理里选择采购资产，并进行增加。03业务流程图此业务流程图默认为教材中的操作员及相关权限业务流程图填制销售订单填制采购订单采购资产增加填制付款单应收冲应付X01填制销售订单G01填制采购订单W02增加资产采购W03填制付款单W02做应收冲应付走正常销售货物的流程。填制销售订单，销售发票，出库单，并进行正常单据记账。填制采购订单的过程中注意表头项目的更改，如果不改，表体的固资会无法查询添加，发票也是一样。无需正常单据记账。在固定资产模块中选择采购资产，进行增加。注意根据题目不要漏填型号、净残率等项目。根据题目差价，填写付款单，正常付款，核销后进行制单处理。上述步骤完成后，进行应收冲应付或应付冲应收皆可。将采购固定资产的资金与销售货物的资金核掉。04操作步骤本操作步骤只截取关键步骤及注意事项，其余具体操作省略操作步骤正常填制销售订单中的相关选项，包括订单号，日期，客户，销售部门人员和货物及价格，然后根据订单生成发票。操作步骤采购订单的填制注意要更改业务类型为“固定资产”，采购类型为“资产采购”，否则无法选择到正确的存货。操作步骤同样的，到货单和采购发票需要先改业务类型和采购类型，然后再选择“根据订单生成发票”，否则无法选择正确的单据。入库要入固定资产库，无需正常单据记账。发票需要结算。操作步骤在固定资产列表里点击“采购资产”，选中条件后点击增加。填制相关选项，注意选择增加方式，若初始资料说明“按存货数量生成卡片”则做相应选择。然后保存固定资产卡片。操作步骤正常填制付款单，支付差价，然后审核制单，并进行核销。操作步骤存货核算生成的销售货物凭证销售专用发票凭证操作步骤采购发票凭证注意把在途物资改为固定资产。付款单凭证操作步骤最后进行应收冲应付或应付冲应收，并生成相关凭证凭证操作步骤采购发票凭证注意把在途物资改为固定资产。付款单凭证01任务描述本例题和账套以《ERP供应链管理系统实训教程——用友U8V10.1版》为基础进行增设与修改任务描述（换出固资）2016年1月17日，与济南欧尚公司签订资产置换协议。任务描述（换出固资）2016年1月17日，与济南欧尚公司签订资产置换协议。02业务解析非货币性资产置换业务的解析业务解析非货币性资产交换业务，主要是，根据不同的情况有不同的处理方式，主要分为2类我方以货物换入固定资产我方换出固定资产业务解析非货币性资产交换业务的处理思路填制采购订单进行资产减少填制收款凭证转出固定资产清理根据题目换入的存货，走普通采购流程在固定资产中选择资产减少，进行减少。根据题目在总账填制差价的收款凭证。在总账填制转出固定资产清理的凭证。03业务流程图此业务流程图默认为教材中的操作员及相关权限业务流程图填制采购订单进行资产减少填制收款凭证填制固定资产清理转出凭证G01填制采购订单W02进行固资减少W02填制收款凭证W02填制转出凭证走正常采购货物的流程。填制采购订单，采购到货单，入库单，采购发票，并进行正常单据记账。必须先计提固定资产折旧才能进行资产减少处理。资产减少后，在批量制单中填制凭证。在总账中直接填制收款凭证，无需填制虚拟收款单。上述步骤完成后，最后查询固定资产清理的余额，将余额转出，填制相应转出固定资产的凭证。04操作步骤本操作步骤只截取关键步骤及注意事项，其余具体操作省略操作步骤正常填制采购订单中的相关选项，包括订单号，日期，客户，销售部门人员和货物及价格，然后根据订单生成相应的到货单、入库单及发票。操作步骤采购现付方式选择其他，方便一会儿在凭证中修改科目。采购发票需要现付和结算。操作步骤采购存货凭证采购发票凭证空的两行科目为固定资产清理操作步骤进行固定资产减少前，必须先计提固定资产的折旧（但不用制单）。紧接着进行固资的减少，注意减少方式和相关费用的填列！操作步骤资产减少凭证操作步骤收取差价的收款凭证注意贷方科目转出固定资产清理凭证查询固定资产清理余额后进行填制操作步骤一般通过采购固定资产流程完成操作，有时题目规定走资产增加流程。换入固定资产通过资产减少流程操作，谨记要先计提折旧，如果出现错误可通过卡片管理删除重做。注意固定资产清理的用处。换出固定资产05知识点总结知识点总结非货币性资产交换业务关键是对固定资产的处理方式的操作问题，在