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文档简介

采购暂估业务延时符张洪波会计学教授博士山东省教学名师会计信息化讲解提纲任务描述业务解析业务流程图操作步骤知识点总结010203040501任务描述任务描述2016年1月15日，收到2015年12月18日入库的君乐宝200ml香蕉牛奶200箱的发票。02业务解析采购暂估业务的解析业务解析在采购暂估业务中系统设置了3类处理方式月初回冲单到回冲单到补差业务解析月初回冲：结算成本处理时，生成蓝字回冲单（报销）插入到存货明细账中，数量金额与结算报销的一致。单到回冲：结算成本处理时，如果对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则先生成红字回冲单，再根据实际金额生成蓝字回冲单。单到补差：结算成本处理时，生成入库调整单，调整暂估价和结算价之间的差额（受托代销业务）。03业务流程图此业务流程图默认为教材中的操作员及相关权限业务流程图（单到回冲）应付管理(W02)采购管理(G01)库存管理(C01)存货核算(W02)开始采购入库单（前期）采购专用发票应付单采购凭证采购入库单（红、蓝）入库凭证（红、蓝）结束结算生成保存审核暂估正常单据记账业务流程图（月初回冲）存货核算(W02)开始采购入库单（前期）采购入库单（红）入库凭证（红）结束

月初生成红字回冲单，月中如果收到发票进行结算成本处理，如果仍然未收到发票则系统期末按照原来的暂估价重新入账，下月初继续回冲业务流程图（单到补差）操作步骤与单到回冲一致，生成的凭证为入库调整单。04操作步骤本操作步骤只截取关键步骤及注意事项，其余具体操作省略操作步骤由期初的采购入库单生成采购专用发票注意修改原币单价操作步骤结算成本处理以后生成红蓝回冲单操作步骤入库单调整凭证题型发散月初直接回冲，根据是否收到采购发票进行计算成本处理，月中如果没有收到发票月末系统自动生成暂估凭证

根据差额自动生成入库调整单处理流程同单到回冲月初回冲单到补差05知识点总结知识点总结

所谓存货暂估是外购的入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，如果存货与采购系统或者委外系统集成使用，可进行暂估业务处理。我们按照暂估的不同方式进行不同的处理，总的原则是要抓住入库单是否与发票进行了采购结算（报销），如果结算了则进行结算成本处理。在

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