山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用N

到目录处山东名嘉集团财务管理手册项目公司使用版（第一版）2011年1月20日集团及项目公司负责人、财务体系所有人员：你们好！附件为经决策层批准的项目公司财务管理手册的第一版。鉴于：刊1）财务管验理中心的运风作与其他中僵心和部门息耻息相关；慕2）在日常瓦运营中，还隙是会有特殊顾情况在本手它册未有考虑堡；博3）部分地缴区因当地的污特殊环境导鹊致某部分办响法未能全部案实施；醒4）部分表说格还在修改挺和完善当中闪。家本手册第一堵版为试行版断，从即日起唤开始试运行街。请短相关人员步在日常执行梨当中，根据艇本手册的管睁理办法棕操作碌；遇到特殊南情况未能实镇施，请立即烛与集团财务膏管理中心联犹系解决。柏也希望菜相关人员推根据试行情苏况，及时提绢出修改意见嫌，以便进一嚼步完善各管笑理办法内容梳。岗另，关于本略手册的集团食财务管理中全心棋联系人员有架：车任海燕、妖陈向飞、箩师正杰、杨治广海悠祝工作愉快闸！支签发人：遥_____拐_____鞋_____铅___宰鼓（陪谢杰豪先生担）浓寸纹耀谷熟虚轿正昼蛮泄讯阿挑年月告日目录涝第一也部分桑应总崖则词……………解……………府……………螺……………上…武1秤第二带部分经蓄组禁织架孤构忌和郊考槐核松管理改……………量……………愤……亿……摧2翠第勿一鄙章全项目公云司痒财踏务揭中柏心接组纽织架构崭……………虏………规……脊3样第切二活章陷财务垂直袍管久理办法妈……………练……………踏…………雄4奇第三章党项目慢公诸司财鸣务尤人员考核办映法怎……………屡……………爸7沸第四章超项目公司财稍务辫副总上岗管近理规范避……………苏………慨1恩3许第才五念章难项目公刘司齿财季务商中蜘心扫员氧工暑岗位职责验……………递………爹18示第削六垂章坊日常袄业诉务完偷成接时滑间玉节点要求扇……………色………凤……恋23降第三畏部分存家财务别管蹄理沟办药法阶（内含工作辫流程）虫……………霞………患…券24眉第一章训预算谢管根理箱办法束……………遵………谢……………垄………款25萝第二章欢财务报表摊管净理喉办法猪……………落………约……………程…食27牛第三章童房款、代俊收差款修收方支量管世理仿办法莫……………厌………名……程30油第四章陷发票炎、咐收据轮管缎理混办居法援……………北………季……………冬36樱第五章保合同付售款纳管诸理纲办法默……………谅………欺…肠…顷…………侍39店第六章拉费用巧报谷销圣管疫理打办法汇……………奥……利……………球……忧41凤第一节趁双差旅哄费轰管兆理咽办法压……………台……………旺……吓…趁41才第二节材仁通讯禾费援管蹲理边办法泊……………益……………络……鹿…锹47吉第三节省流业务招待费贤管震理聚办群法仗……………农……………厕…患50税第四节灰码办公用品管刊理寄办咐法武……………随……………植……英54雹第五节后公务用车串费冷用握管环理认办法颤……………闹……………阅57悉第六节窄员警工漆福占利兔管理甲办捎法处……………填……………蛛……聋60题第抖七快章蝴资金使急用伶审亩批计管获理彼制度害……………合……………冬……澡64欲第万八望章例无发票听费煮用膝管滤理结办法透……………傻……………浩………梢79毕第或九恼章诵员工借款每管逃理办法叶……………充……………紫…………栗81耀第十章欢货币资奸金录管永理挺办板法毅……………气……………笼…惑…警…盖…迎83猾第十绕一丰章毒金融挪机贞构议贷唉款惯管起理办法醋……………揉……氧…………炕90膊第十飞二牌章倒抵押路及激担季保蚁管忘理调办搜法秤……………伍……角………往…勉…贷95候第十兔三欣章刮非金融杜机炮构唇贷都款管理办绣法胁……………穗……晨…汤…泰100颤第十仪四争章羡税务筹皂划共及杨管理删办没法判……………才……嚼……旷…斜…善102瓜第十独五盆章潮财务档骆案摔管玻理呈办开法株……………较……糠………音…敞…症105虑第十粗六畜章轻财务人员交抛接绪/纲离陡任管舌理移办法宝……………慎……络…敲1搁51单第十伪七财章款ERP财务椒模彻块崖管凭理办法隔……………续…默…宵…朴………慨1处54沿第十脏八隆章喂公司设慰立夫、伯变卵更斤、湾注锄销操作流程迫……………廊……终1伐59岂第四枕部分撞伐财语务趋核微算下办片法户……………蜓……影……………辽…………德1剧62口第兄一钱章愈率主要会计移业胀务叼核算规定下……………牢……坟…………小1坛63系第一节趣销幅售板收绣入逢业务买……………快……奸……………恶…京1燕63悉第二节台成泻本寇和钢结胆转咱业务塌……………敢……峰……………市1猪68撞第三节月情固定资狼产天分兴类津、掉折旧年冶限边、残值率的鸦规定交…劝1旱73桌第鸟四油节偶样板间装修吉费百核算的秧规烫定短……………引…卸…辞…拨1耽74许第逐五请节职工资雾计保提起的箱规珠定抽……………摔……亩……………绘1钉74功第本六氧节爱税金核送算弦的缠规结定驻……………穴……扩……………桂1摘75之第羡七乞节藏资金成咬本姓分袋摊混及爹核闷算另的问规啦定梁……………巴……魄1爱78陈第烟八中节恼租金收嘴入称核耀算费的规定盛…………耍………贡………京1蛛79都第二章慌特殊性会汪计叠业食务咽核澡算扣规定垮……………竞……林………顺1员80百第一节书各种资产迫减管值哨准鼓备坝计提的规定蛮……………狱…轿1滔80累第二节昏投资性图房浙地藏产交的怜核用算原范围和原则荣……………废1部8减1禽第三节阀符合束什厦么条膝件专的费用可以漆分摊和预提唇………银1怪8怠1故第四节讯已结算但无惰法听支付的螺尾质工款的核算近规定泪……意1享8禾1忌第五节川产权不明确倒的约售楼处、会派所的后续蜡账德务处理顺鞭1添8菠1棍第六节拦转为狂自世用抢办特公绣用略房并进行装异修的核算规尝定朗…贸1反8吓2慰第七节偏赔付核汁算晓科轧目规定栽…………群……………丸……饥1里8仙3延第八节晌物业新公司缘与听项惠目筛公司谨的巨收入帐成本费用科仇目的对应孔1挎8党3花第九节垮入住后银临讽时供绍水球电暖、铲5%质保金袜外维修的核削算科目徐1束8促4辈第一赛部分扁总则碌本手册综合市了暮项目公司财犬务召体系它日常运营中侮，财务机构软设置、人员连安排、主要派业务恨操作流程的查实施及管理自办法。忙目的在于指畅导、规范和高统一烧项目逮公司的鄙财务业务营。碧本睁手册中的财绑务核算办法侧并许未覆盖全部慌业务的会计储核算，只针罗对房地产业州务中需统一脖规范的内容膏，在本文中侮进行了统一册规定。公本师手册差内容属于保腾密文件，仅贝供在瓦名嘉嫁集团内部使汁用。纹集团董事泽长眠（副）叹、竭总裁（副）取、恋项目刘公司总经理耳及财务体系门员工，各持栏一册。寨文中迅相关械的右名词解释拴：呀决若粪策糖由层融：叔指董事长（恒副）、总裁角（副）砌及董事会指历定人员脊资惩墨金狐科夺：指旧财务中心资右金破部惕会辞瓦计眉科垦：指财务中锁心会计罚部作第邮二箱部分原铜组织架构和注考核滋管理钞第救一章唤吧项目公司财姐务巾中心斥组织架构陆第二章转财务虫垂直管理办鲜法矿1．垂直只管理的范围炭1.1实需施财务垂直言管理的公司音，包括各项义目公司。涂1.2实来施财务垂直誓管理的人员虽，包括项目存公司财务系累统编制内的认全体人员。岗秋1.3实载施财务垂直麻管理的业务扣，包括项目所公司全部财眠务业务。嗓2．垂直滋管理的内容聪2.1财困务人员垂直好管理，包括宵财务人员的娇聘用、薪酬回待遇、述职执报告、晋升昆、奖惩、工迈作调动及岗跃位轮换、团术队建设等。辩才2.2财虏务业务垂直桐管理，包括欺资金管理、幸税务管理、掠制度管理、术核算管理、竟业务培训等宣。讨2.3财犯务考核垂直蕉管理，包括夕财务系统的弯人员考核和迷业务考核。嘱3．聘用辟3.1集权团财务管理机中心根据财辜务人员缺编栽情况，定期巷编制止“砌财务人员招邮聘计划智”董，并报送集泽团人力资源智中心。璃3.2集晴团财务管理河中心与集团奏人力资源中纲心共同负责想组织实施所加属项目公司完财务中心副诸经理（含）疗以上财务人哄员的招聘工丢作。候3.3由常集团财务管占理中心负责辆、集团人力封资源中心协隶助，组织实吵施所属项目淘公司财务中反心副经理以木下财务人员法的招聘工作朽，也可责成农所属项目公冠司财务中心井开展备选人跳员的面试工哪作。停3.4财瑞务系统编制邮内所有人员贱的聘用，均登需通过集团挤财务管理中胡心的审核，料并履行规定祖的审批程序纠。更4．薪酬滋待遇绸4.1财漠务人员的薪戴酬标准，执上行集团人力侄资源中心相晶关规定。消4.2财货务人员的薪辟酬待遇，由么其所在项目哥公司支付。内4.3财栗务人员的薪却酬待遇调整摊，均需通过声集团财务管沿理中心的审禁核，并履行头规定的审批盘程序。著5．述职伐报告诉5.1所染属项目公司太财务负责人牛应按行政隶标属关系，向吊上级财务领蒙导进行述职拣报告。漫5.2述恼职报告分为型书面报告和吴当面报告两供种形式，书困面述职报告暂每半年一次捕，当面述职泪报告每年至刺少一次。舱5.3集鱼团财务管理佣中心负责收挎集、汇总所桥属项目公司非财务人员的蝇书面述职报解告，存档保断管，并作为梨考核财务人萝员的依据。卸蛛6．晋升压与奖惩日财务人员的缺晋升、奖惩胃，由集团财绕务管理中心彩结合各方面括的考核情况溉，提出晋升吐、奖惩的建订议，并履行让规定的审批轧程序。奉7．工作丢调动与岗位围轮换战7.1集误团财务管理涛中心根据业接务发展的需话要，编制年澡度财务人员水调动计划。秩障7.2集卵团财务管理索中心结合公荡司的经营特穴点及财务人块员的业务能糊力,实施热工作调动计器划。此7.3以移下财务人员提，原则上每饭三年需轮岗符：拒乐各项目公晌司财务副总犯、财务经理表；晚宁各酒店派扯驻的财务副膜总监。燕7.4财疗务人员必须炕服从集团财劈务管理中心水的工作调动博、岗位轮换兼安排。骂8．请假滴制度焦8.1项稠目公司财务偷负责人2天眨（含）以上党的请假，实肤行劈“拔请假报告堂”欢制度，即除融履行各公司犹规定的请假构审批制度外积，必须在事庄前向集团财虾务管理中心压总经理报告贿并获得批准财。精8.2各蹲项目公司财羊务负责人5哈天（不含）世以上的请假胡，除履行各抽项目公司规输定的请假审输批制度外，我需报集团财倚务管理中心挂总经理批准辱。亿8.3议财务人员请饼假，按项目掌公司制度办葬理。桑8.4上服述规定以外单的财务人员凡请假，按项影目公司规定慢办理审批手隆续，不需上穗报集团财务需管理中心审慌批。型9．团队乳建设伍各项目公司摊财务负责人铃，应把团队低建设作为一些项重要的工高作职责，抓仅好精神面貌轮、组织分工网、协作沟通店、梯队建设掀等方面的工顺作。裂10．业妥务管理惕所属项目公始司财务中心椅，应根据财眠务制度及实侮际业务情况鞠，开展业务脑管理活动（术资金管理、竞税务管理、骂制度管理、皆核算管理、里业务培训等窄）。所属项修目公司财务曾中心应定期粪编制僻“锤工作计划砌”看及输“冲工作总结举”越，报上一级进财务中心备裂案。屠11．考置核信集团财务管登理中心负责高组织财务人幅员的各项考行核工作，实回施日常考核拜、现场考核羡、定期考核玉，详见《财芦务人员考核婆办法》。拆第组三喘章少项目公司财撞务人员考核饶办法扁1．考核亭目的快为加强黑集团财务管脊理中心生的财务管理址，落实《财亚务垂直管理掌办法》，制训定本考核办醒法。避2．考核铅形式枣考核形式包于括日常考核滔、现场考核消及半年考核笛，考核结果麻作为财务人臂员晋升、奖陕惩的依据。出段3．日常顷考核欧日常考核是摄上级财务部兽门对下级财登务部门、上闪级领导对下震级员工日常烧财务工作的殿考核。日常纪考核的重点截：资金筹措咸、银行按揭杀、上缴资金救、税收筹划樱、会计核算堆、报表报送勇、制度执行师、成本费用留控制、预算港管理、协调政能力等。灭日常考核要商点详见财表酒1:《日常访考核要点》跨。走4．现场闻考核昼现场考核是绵上级财务部只门到现场对兄下级财务部坟门财务工作奸的考核。原闻则上现场考城核每年不少逐于两次，现填场考核的重霉点：账套设剃置、账务处厉理、档案管科理、货币资稼金管理、票袖据管理、台界账管理、印阳鉴管理、合多同管理、工顶作交接、制剃度执行、团屿队管理等。拢欺上级财务部钻门根据现场鞭考核情况，懒编制并下发姓“乞现场考核评竟价轨”症；下级财务说部门根据饿“战现场考核评日价扒”粮实施整改，衣并编制男“倡整改报告士”缸，上报上级估财务部门备勾案。寄现场考核要闲点详见财表香2：《现场满考核要点》技。津5．半年机考核匀“复半年考核板”胖是对全体财夏务人员个人凶综合素质及系工作业绩的翠全面考核。揪“市半年考核浸”扰每半年进行研一次，年中乳对上半年情帽况进行考核介，年底对全均年情况进行峡考核。半年便考核重点：万职业操守、党工作业绩、棒工作态度、视综合能力等勤。所属项目导公司全体财掠务人员，应刊逐级考核，虾并将《财务党人员考核表姻》上报再集团财务管挂理中心鼓备案。伐项目公司半鞋年考核要点且详见财表3杰、财表4：毙《财务人员拒考核表》。易赶财表筐1乌日常考核要轧点厕序号传考核要点浙基本要求比1较融资也克服融资困驾难，争取贷脉款优惠条件页（抵押、担颤保、利率等优）拦2央银行按揭死争取尽快获趣得按揭回款袭，并取得保储证金、连带尸责任的优惠担条件以3污资金调动犹及时完成上泰级领导布置判的资金调动梨任务查4放税收筹划多积极采取各叉种合理合法析的措施，降佩低税负逝5妄获得税收优哨惠政策（政醉府部门批文乡）册积极与相关垮政府部门协因调，最大限痛度争取优惠细政策其6禽实际获得税搏收奖励、财娇政补贴额度石积极与税务座部门沟通、诉协调，根据奥当地的实际项情况分阶段摩获得返还额帆度省7疼会计核算规宏范化颈会计核算符死合会计准则婶、公司会计叨政策、会计睬基础工作要胸求俱8看会计报表上践报时效妖按规定时间赵上报各种会告计报表协9湖执行各项财笛务制度践严格执行各睡项财务制度朋副10优成本费用控塘制、预算管僵理怎严格控制成老本、费用开剪支，加强预线算管理镇11斧与上级财务升领导工作配贺合纳积极协助上颠级财务领导环的工作，及象时完成上级头下达的各项市任务态12界与领导班子捧、各业务部久门的协调能去力霞与领导班子盘、各业务部湾门关系协调谣，解决内部舍矛盾，促进党公司经营活未动的顺利开洪展碧13搁对下属财务迎人员管理、斑指导奔培养下属财赴务人员，对省日常业务进棋行指导、培择训、考核座14粉其他插财表川2扶现场考核要耗点蜓序号玉考核要点婚基本要求训1构账套设置符朱合要求化按项目、部阀门等进行分淋类核算，符傅合科目规范恐统一要求赔2飞账务处理规厦范性浪符合会计准床则、公司会咏计政策要求焰；会计科目丛、数据登记拦无误、摘要罚清晰两3过会计凭证、载账簿管理苹及时入账、馋装订并妥善值保管育4泉会计备查账浇管理凯往来资金利组息、重要会亏计事项记载碗完整嗓5援货币资金、怪支票管理仅及时登记、垫账实相符，踏妥善保管余6刃发票管理裤申购、领用祸、开票、收钟回、保管、黎核销符合规碗范，与收款厚或结算额一辨致柄7特成本核算管的理耗台账齐全，燥核算及时、昂规范、准确壁种8矩按揭款项管脂理庄客户及时还口款、无欠款招判9润销售台账管盯理使登记准确及什时届10术销售佣金管轨理肢有相关的佣死金发放制度娃拔11脊财务印鉴管夕理你符合牵制原写则，安全保秀管涨12换经济合同管枕理飞台账设置合兵理，登记及地时，分类存东档，妥善保盈管石13裳固定资产及青低值易耗品侦管理丝账实相符，残账簿信息完尖整见14仗往来款管理旋定期核对，痕及时处理锈15蛮税收筹划示积极开展税速收筹划债16援税收返还扇积极协调政扭府关系，争歼取尽快返还滩垄17肾融资关系知处理协调融胀资机构关系鸡湿18线工作交接管穗理废专人监交、矛移交清册完戒整，建立移候交档案天19勿财务审批制即度执行情况泥严格执行，帆符合授权要脾求展20辛本公司财务坐管理制度灵建立并完善庭本公司财务滩管理制度及嗽细则贯21饭岗位设置符甘合牵制原则签岗位设置合危理，符合不棉相容职位分镇设原则少22虏团队管理派良好风气，巾团队建设王，下属培脚养期23再与领导班子留的配合叛协助完成各临项工作贼倦24黑与其他部门注的配合之履行服务职沈能敞25射其他条财表3性财务人员考笨核表一秒公司名称：荐考核时间：弦贪年踢月至匪月失姓殖名：斑职豪务：铜序号削考核项目湾权重水评分杆自评凯主管领导谊1捉职业操守区诚信正直傅30%笔勤奋敬业衰廉洁自律毛公平公正达严守机密娘2荒工作业绩塑会计基础工质作微30%胶制度执行落资金筹措行成本、费用伯控制华预算管理拢税务筹划（捧实施）潜完成上级下旧达的任务张团队建设盐合理化建议扮3挤工作态度碌积极性、主裙动性衬20%匠进取心恋精益求精鱼团队协作精卸神父服务意识而4笛综合能力镜专业技术能霞力山20%炸沟通、协调摊能力奥执行能力蛇学习能力薪创新能力腿判断、决策厉、领导能力阴加权平均改100%蝇注释：音1接、评分标准用；卫5羽分：优秀、浪4棵分：良好、友3棋分：一般、剖2东分：较差、渔1鞋分：很差。否毕2同、评分一栏滥直接填写分敞数，最后得旱出加权平均猫数。纯财表4旅财务人员考印核表二擦姓名阻所属公司或茶部门陵职务国评估时间辆年月沙日至摘年月日肚自相评党综兆述悲及伞工悠作举建傍议谣1、对以往逃工作的全面像总结岛2、从工作刊中汲取的经便验及教训舌3、下一步字工作打算体4、对公司确（部门）的释建议但上苦级保领拦导男评宫语瘦第绘四浑章另项目公司财刻务副总上岗泥管理规范踩为使项目公灾司新上岗财补务副总与集纱团财务管理策中心保持紧赶密沟通，尽冶快熟悉各项妖制度、熟悉袄名嘉文化、外融入财务团更队、及时解庄决工作问题苹，制定本管叙理规范。唐一、外派财月务副总入职场第一周培训踏内容（地点丑：济南）榨1掏、外派财务梯副总入职第假一周，应在壳济南接受集适团财务管理检中心培训，吴集团财务管读理中心各分珍管总监（综妖合、融资、尖核算、计划百、税务）与余外派副总面答谈衡1-2趋次，进行业蚂务指导。接2喉、集团财务属管理中心各慌组（综合、叹融资、核算护、计划、税墨务），分别承对外派副总欣进行业务培届训，内容如茧下：锯序号熟培训组粪培训内容黎1有综合组隐财务垂直管贵理制度织2炸财务系统组挣织架构质3打团队管理、愧人才梯队固4朱财务日常考合核与现场考饥核关5具财务人员行肤为准则铺6裳其他庆7边融资组犬学习《地金融机构贷洗款管理办法庭》赴8角了解集团及嘱项目公司情慢况弊9寄了解集团融泛资特点及模听式唱10友和集团领导谜沟通融资相蒜关知识叼11倚各银行前期刊摸底混12表了解四证办筐理节点屠13参其他伍14仪核算组环集团财务管冰理制度慢15竟集团会计政酱策箱16笼项目公司财确务核算办法赵17猛日常下发的虏零星核算规晒定燥18汉集团和项目起公司的财务叙管理手册歌19可盈利预测相筝关内容顷20姓财务报表的初组成及编制柱要求国21阿各项报表上断报方式、时岔间要求织22羽核算组人员张组成及分工散23梅其他雹24肯计划组畜资金测算的绸要求直25怨超支预警的犬填报要求拦26僻决算的要求警27预资金计划和伟全面预算管宝理的要求旺28辽现金流的填右报要求名29距税务组察税务事项审净批流程昂30剩纳税筹划狼31签土地增值税锡税收法规株32瓣企业所得税徒税收法规申3数、由综合组牛负责组织外条派副总学习故集团各类管吩理制度。连4瞎、由综合组立带领外派副墙总与集团相哀关业务中心首人员沟通业行务。般5陪、由综合组升、核算组负版责组织外派伯副总到优秀捎项目公司财左务中心学习傅，熟悉幼NC披财务系统、借会计核算业零务等。短6忆、其他培训住。画二、外派副沈总上岗第一驾月工作要求象（地点：项谜目公司）皆1、外派副非总每周至少口一次与集团兆财务兆管理中心娇各位副总沟师通相关工作致、汇报相关悄业务情况（潮通过坛OA江或电话）。倘排2、外派副倍总每半月，笔将与集团财等务骂管理中心硬各位副总交援流的情况汇易集、编制《五新上岗财务皱副总工作汇泼报纪要》晒（见附表一怪）路，通过OA陕上报至各位苏副总确认，搁最终上报集王团财务管理潜中心新总经理（作枣为外派副总怒转正的依据成）。膀3、坟外派财务副柿总学习名嘉固集团各项制泄度。殃4俭、外派副总扫上岗工作满休一个月时，抱到集团财务切管理中心（纤济南）进行仔述职汇报。子永三、外派副弯总上岗第二泊月工作要求婶（地点：项蒙目公司）秆1、外派副喇总重复第一纲月工作要求设。亭2、外派副摄总参加集团浑财务管理中姜心定期组织所的府“阳新员工培训台班篇”吨。茎3、由集团扯财务管理中裤心指定，外蛛派副总去优胖秀项目公司济财务中心学精习、交流业愚务。送4、外派副胖总上报集团钉财务管理中迎心《个人工斧作总结》。陵词四、外派副右总上岗第三历月工作要求摧（地点：项腹目公司）找1、外派副赢总上报集团氧财务管理中使心《个人工姑作总结》。须洁2、集团财途务管理中心钳组织专人对妙外派副总进厦行现场考核盆，编制腊“检整改报告奥”策，要求整改兵。粮附表一弱《新上岗财铁务副总工作吹汇报纪要》垃内容：悄序号昆汇报对象怕汇报内容连1释综合组效财务中心人蒸员岗位分工烫情况兽2煮缺编人员招算聘情况遥3淘财务中心团忌队建设情况受4犹与项目公司罩班子成员协耐作情况球5暮其他谁6许融资组顾解答《融资估工作指引》赔7松制定项目融渡资工作计划队8隆准备项目可锦研报告等相悠关融资材料情9祥和集团领导度沟通，确定炎融资方案铃10茎掌控融资时争间节点，进莫行有效沟通马11香其他驻12秆核算组胞货币资金相精关规定执行困情况疾13限审批制度执租行情况全14秧基础工作执于行情况谨15招日常核算存略在问题殃16奥各类报表编犯制情况帮17抽组织制度学蹈习情况喂18弊其他蓬19杀计划组贱测算的完成无情况棉20斯税费指标的归控制情况筹21滴现金流表的眯完成情况害22求资金计划的隶执行情况舒23补对投资协议悄和土地合同勺的执行情况阵24鸽其他留25眉税务组吓主管税务机锣关情况谣26讲当地主要税检收法规好27垄项目公司财着务中心税务绩工作分工情狮况聋28贸纳税筹划的菌思路勉29境税收返还情叶况用五、怪新上岗财务座副总工作汇墓报要求信根据《项目付公司财务副轰总上岗管理歼规范》，外荒派副总上岗虎之后，应及炭时向集团财妨务管理中心辱汇报工作。故汇报要求如覆下：无序号塌时间洗规定冶具体要涝求社1陪上岗第一月兆每周至少一顿次与集团财暂务管理中心此各位副总沟伤通相关工作失、汇报相关羞业务情况（仔通过汪OA园或电话）。天1膨、记录汇报秆情况；遣2殊、《汇报纪雄要》中必须齐包括此项。佛2处每半月，将泻与集团财务晒管理中心各省位副总交流校的情况汇集邻、编制《新燃上岗财务副讲总工作汇报卖纪要》，通犹过淘OA膊上报至各位纺副总确认，得最终上报集馅团财务管理靠中心总经理原（作为外派膛副总转正的扫依据）。闻OA头流程：报各架位副总（同监时审批），晒抄送集团财隶务管理中心怒总经理。劣3润上岗工作满作一个月时，村到集团财务痕管理中心（引济南）进行洪述职汇报。号满一个月后苦一周内到集乓团财务管理肿中心述职灿4姨上岗第二月直重复第一月和工作要求炉重复第按1零至第宝3伏项汤5遍参加集团财拆务管理中心复定期组织的径“莲新员工培训孩班饰”包。水按集团财务垂管理中心通叛知参加培训搬6睛去优秀的项辜目公司财务恭中心学习、戒交流业务。染1田、提出计划长、建议方案丸；乱2辽、集团财务轿协调后落实服7壳上报集团财够务管理中心搬《个人工作环总结》议1猜、满二个月并后一周内上身报；茄2替、摄OA丢流程：报各叙位副总（同轨时审批），仍抄送集团财枝务管理中心袭总经理。语8狼上岗第三月欧上报集团财驾务管理中心从《个人工作箭总结》炕1沃、满三个月孩后一周内上暂报；美2近、伙OA列流程：报各繁位副总（同套时审批），雾抄送集团财败务管理中心善总经理。缓第症五享章友项目公司财突务社中心祝员工岗位职幸责聪项目公司财钟务中心歇工作职责志项目公司财赔务中心抗是负责新项目公司迅财务管理工鹿作的职能部捞门氧，舱行政上归属耐项目公司，葛业务上归属根集团财务管鸣理中心管理滤。其主要职溜责是：诵1、参与制忆定本公司财削务制度及相坛应的实施细怨则；击2、参与本题公司的工程董项目可行性纤研究和项目扬评估中的财度务分析工作蝶；恨3、负责公厨司总经理所坑需的财务数信据资料的整部理编报；煤4、负责与撕税务、银行黄、财政、工除商、会计事仅务所等部门钻做好沟通；率5、负责公轧司的资金管涉理、调度。西编制月、季替、年度财务姿情况说明分商析，向公司称领导报告公蹈司经营情况都；滴6、负责销街售收款、统欣计、复核工限作，每月编锣制销售月报销；腊7、做好财锐务核算伟、年度预算握、报表编制受工作；臂议8、做好会澡计档案的保刻管工作；瘦9、功对塑公司奉固定资产的盏使用、调剂测、报废、变吧价处理等进庆行检查、监汽督，并按规流定办理财务增手续轰；愤10、幸负责收集地嗓方税务局的场税收优惠等右政策鸣，进行整体躁税务筹划抗。偷11、泡完成领导安暑排的其他工倘作。殖项目公司财蔑务企副总经理勾岗位调职责负1、翁贯彻落实集逢团财务管理哥中心的各项惊财务管理规付定；与2、寇制定骂项目召公司资金计玩划，角合理调配钟资金，保证慈项目购公司战略发畏展的资金需傅求；号3扬、倾制定旗项目恼公司利润计除划缸，吐有效管理右本骡项目掉公司财务收由入与支出，怕搞好肢成本核算喜；桌4冠、及时完善腊本原项目改公司各项内虽控制度，并虫对集团内控块制度的完善董提供合理化值建议；森5弃、请做糊好僚项目域公司的妙预算工作艳，做好预算愉与实际情况澡分析绩；觉6、冻做倦好邪公司的钟税务筹划，饺负责与当地锅银行、税务河、工商等部啦门协调良好鬼的关系；浅7、完成领煮导安排的其深他工作。柜项目公司财微务经理济岗位流职责贴1、雾组织实施会绞计核算，审亦核各类财务常报表及报告犹；遵2、组织上秤报集团月度龄报表、现金关流报表及其荷他杨统计箭报表嗽；戏3荡、组织编制筛及审核各类膛内部管理台述账，包括销堡售台账、合丙同台账、圣纳税即台账、资产裙台账等题；博4静、组织各部驻门编制资金运计划，做好亡资金收支控户制坐；汇5稻、组织做好梢会计档案管破理悲；惧6题、嫌做好纳税冷筹划谦工作哪，坟维护良好的逢税务关系抛；它7魄、辉做好年终决捉算和税款测读算；丙8、完成领砌导安排的其恼他工作。呢项目公司悉主管微会计忍岗位躁职责蹲1、角编制乡集团月度旦财务怪报表、恳管理报表、蜓现金流报表寄及其他静统计参报表蚊；嫌2掏、秋建立固定资茄产台账，计魂提固定资产哈折旧，参与目资产验收和盖资产盘点；坟3咳、哭审核记账凭茧证、月末结保转损益；妖4、秆编制年度预披算辛；往5可、每日盘点肥现金，确保轿账实相符您；蚂6仔、哲编制暂银行存款余巨额调节表鹊；支7宇、负责税践款层计算、申报阅和恳缴纳工作，恨做好日常税两务沟通；芽8激、倦装订凭证和追各类账簿，望做好档案保秤管工作认；削9、职完成领导安撒排霸的其他工作璃。孟项目公司固成本讯会计局岗位哄职责纪1、维护合券同成本台隆账予，月末与造荒价部核对后坑保留签字记鸣录，并编制蝇成本调节表稠；并2、对蝶造价部的付朝款进行核查蝴、监督剥；燃3、菠审核纽费用及付款局发票是否合他理、有效隶；均4、纹收到新签合练同后及时扫端描存档，文口件夹的建立俯应符合先供简应商、后合谦同号的要求屯。增每次付款后肉，付款单据付也应扫描存塔档白；辨5陡、啊保管合同复铸印件，需与童合同成本台歇账保持一致宝；往6返、骑对超额发票仆进行登记，权对特殊原因妥未能提供发纸票的应跟踪定、催办市；幼7茎、编制与质合同付款宗相关的会计穗凭证朵；睡8、攻负责成本费建用类财务档角案进整理归档渴；首9鹿、领导交办防的其他工作葵。诱项目公司提销售会计岗率位战职责糠1、维护销奥售台辞账葬，每天与销叔售部核对当燥日明细，月亏末核对后保尘留签字记录蛇，并编制销便售月报皂；尸2、对销售撑部收款、开滑票等事项进呈行核查、监倡督田；闯3、日常与浇按揭银行的倡业务协调，什跟踪银行按诊揭款的及时签发放辣；粒4、跟踪按捡揭客户的产折权证抵押及拐按揭保证金训的释放枝；通5、POS发机、票据打悠印机等设备翻及软件管理张与维护宵；趁6、销售面矿积、换房、货更名、退款条等的复核库；岭7、维修基恰金等各项代别收款项的复百核，配合销练售部完成入荡户及产权证抱办理认；畜8、开具销盆售不动产发尝票，并做好搏发票的保管活、领用和登贸记工作雁；谊9、编制与痰房款、代收锈相关的会计送凭证僻；劣10、领导羽交办的其他有工作。仗项目公司出掘纳岗位伍职责突1、负责现垒金及银行存断款课的伐收、付、存芒、取业务溜；惯2、每天盘归点现金初，做到账实缴相符炮；某3共、及时获取苍银行回单、逼对账单，对填未达款项查葵明原因并及搬时处理妈；咱4残、严格保管宿和使用支票崭、印鉴，及竖时登记支票坛领用登记簿帝；添5补、编制资金决日摆报、桨周报和月报弱；蜜6纷、负责银行默的开户、销揪户及日常银吉企关系级的泼维护肯；斤手7贼、负责工资搅发放、社保筹及公积金缴轮纳工作阀；匪8歼、配合现场比销售收款，慕核对各类销学售款项收款冷事宜微；蔽9挪、完成领导涨交办的其他黄工作。雹项目公司卡收银员岗位饭职责成1、根据收岂款通知单收栋款，采用现袜金或POS烦机刮等很方式，休及时亿开立收据，椒注明收款方边式权并签字意；凝2、然负责将当日考现金及时送掘存银行或公莫司出纳处；段3、收款单寿据要妥善保敢管，最迟于祸次日中午前家送存销售会昨计处，单据盾包括但不限伴于收款通知役单、收据记项账联、旺经签字的椅POS拴单蓬等；立4杨、变为经今过挠批准的客户源办理退款；市5、在错登记簿柏上登记每日惭收狸、退疫款流水账，测登记簿挪用完后要及替时归档；逢6、学收到按揭放端款后，应及臭时和销售部染联系，取得工收款通知单螺；疤7、嫂热情勒接待客户室，叨微笑服务；谣8、完成领捷导安排的其叙他工作。活第桶六吼章稿柿日常业务完腿成时间节点称要求搭序号务项目耻完成时间刺主办人病说明僚1乔凭证录入洲业务办理完愚毕当日站销售会计蒜成本图会计拔NC中完成汤录入戏2风凭证审核穷凭证录入次蚂日卖主管会计漫NC中完成勉，遇节假日筹顺延剥3赞资金日报淹次日9:3滥0前报送集朝团尊出纳亏指定一名出为纳统一汇总兽后上报雨4披资金躲计划极按集团要求魔时间执行熟财务经理完5势月末结账盼次月第删7丝个工作日钉主管会计璃6科目余额表、会计报表装订站次月祖10弊日分会计祥7胞凭证打印、突装订谣次月15日御主管会计径8痛编制销售月弓报绘次月第晕3驾个工作日旋销售会计羊9唐编制咱合同付款情协况拉表元次月10日潜成本会计蓬10只取得银行对潜账单或明细坦单声次月潜5守日午银行敌出纳掀11订编制银行调绩节表桶次月体7求日伙主管会计如12袄计提折旧乒当月25日音成本会计胞13创纳税计算和驴报集团审批赔次月5日前败成本会计核遇节假日顺猪延竭14事录入工资凭撤证岔发放工资后煮5日内慈成本会计壶15戚编制并脱上报集团棋各类报表押按集团要求柱时间执行照主管会计提1致6冤年度财务档光案编号、归衡档幸次年2月底祖前归档蚂主管会计骨17裹上报3S日份报表咬每日12:歉00前鬼全员误财务经理负栏责收集因18偿撰写会议纪血要爸每日12:柿00前怀财务经理走第盒三鼠部分证撇财务管理办泼法爸第锋一勒章衔预算管伴理办法钢第一条卷目的具为了规范希项目公司甲各类预算的龟填写及上报存要求，特制投定本管理办悟法。晨第二条很适用范围快山东名嘉着集团殿项目公司负基责人塔及何项目公司晋财务体系员肢工。煌第三条烤预算主要分略为全年预算荣、半年预算炉、脂月度俩预算。避第四条明全年预算是坊指下一个年瓶度（日历年瞎）的预算，尖预算中以月皇度为单位，翅于每年友10雨月份开始准戴备，并于罩1忙2隆月变1汗0寻日前交汁财务管理中成心仁审批露汇总傍，每年具体禽时间表及相偏关审批流程寸将由集团总售部通知。糖第五条狱半年预算是追指根据上半埋年的实际发乔生情况，在括原有全年预欧算的基础上睁，对下半年培度的财务洪和资金预算袄的修订案，业修订案中以昼月度为单位束，并于每年捏5蕉月份准备，日上报嚷财务管理中宿心纸审核刻。鸭第六条滑月度预算是牵指根据原预俗算及实际情昂况制定未来款两个月的资谜金使用预算同，并于每月丝5弦日前提交集书团财务管理羞中心笋审核闪。右第七条蛙集团整体预聋算由迁项目公司签预算和总部矿预算组成稍。封总部预算由帽各职能中心脊和部门报送阀财务管理中番心两进行汇总，延并最终由它决策层念进行审批够。借第八条汇如有特殊问魂题需要落实打，未能从由偶决策层棚完成最终审虽批，将由承财务管理中道心总经理特进一步落实端后，必由梢决策层诊约定才再次审批后屡执行悠。既第九条伞半年预算审系批流程少际-焰候项目公司葵须在每年灿5膛月份开始准计备下半年财鞭务预算和资杏金预算修订申案，于吧6巡月初将筑半耐年度预算报查送，具体时勒间表及工作余内容由集团治总部另行通欠知孔。驻第十条紧月度预算审炼批流程掀滨-锣港项目公司袄于每月乔5茶日前，根据家原预算及悼实唐际情况制定恒未来棒两个选月的资金使渔用预算，并饱提交只财务管理中摄心进行仅审核剂备案沫。嗓第十一条森桂如果月度预喝算和全年预叉算中存在差指异，佛项目公司绍需要对差异街提供详细的屈文字说明。禁预算编制要槐求宝第十二条荡草项目公司配制定预算必剑须务实及可等执行，并提猪供相应的详租细的假设、怜编制条件究。锁第十三条丰骨集团总部对侄项目公司网的省预算汽审核面包括相应的抬假设、编制舰条件坝。瞎第十四条糖盼预算必须按尿照相关格式朴编写，并在烛规定时间内互向财务管理俱中心提交僻。喊第十五条龄蒜其他漏本办法经亦决策层付审批，肉自下发之日抛起协试槐行辱。糖本办法解释旗及修改权毯归唉山东名嘉乞集团辩财务管理中同心。裕第饰二注章线苦财务报表管毫理办法最第一条择订目的奔为了规范项怠目公司顺各类省财务报表矛的填写及上巡报要求，特授制定本管理叶办法荷。晌第二条率就适用范围害山东名嘉申集团驱项目公司负判责人于及财务体系呜员工乔。姐第三条造避报表的分类虹按报表涵盖挪的会计期间美不同，分为递日财务报表盖、月度财务坦报表和年度讽财务报表割。沫按报表涵盖丙的范围不同疲，分为柜项目公司洽财务报表和洽合并报表题。伸按照报表的巷使用目的不响同，分为会难计报表和管释理报表薪。奇夜会计报表：续按照《企业央会计制度》地及艰《旦企业会计准恐则》相关要彼求编制的财阵务报表激。置貌管理报表：敌根据街决策层正的需要和预纤算指标，重睬新组合实际碍数据而编制记的报表，以融用于日常经惩营活动迫分析、评价舅和决策，包选括日报表、步月度和年度肉管理报表并。任第四条皇避需要上报集体团财务管理析中心的报表用资金流及销盐售报表仰漏-壤蒜日报表、月合报表字会计报表（邪财务设软件系统）变-拘月度及年度摘管理报表曾-钟月度、半年则度及年度摇贷款报表指-叼月报事报送的时间勉要求纽第五条镰记资金流及销饲售报表：跳日报：未次日球上盼午棕9：30遣前，串项目公司走按播集团竿要求格式爸上报缴上日元的资金流及裙销售情况泽，追周日情况于梁周一上午旷9：30泉前完成皆上报弹；浅月报：每月途10寸日梁前揉，奥项目公司出鞭纳亚负责汇总并筑向吧总经理和财摩务管理中心匆提交上月整扫体资金流及课销售情况。帅第六条烈汁会计报表勒月度：便项目公司财库务中心炉应于每月第码2仗个玻工作日前对鼻账务系统进线行结账，集裳团会计娇管理狸部应于每月钱10苏日死前诚完成某对所有项目俊公司财务报朴表和预算对垄比分析的审脖核工作，并萌给予反馈意拳见；皂半年度：除咐符合上述月疤度报表的要框求外，皮项目公司财退务中心烘应于每年倍7恼月炮1构0辫日前，按照馋集团财务管距理中心要求灶，上报截至虫6智月拍30适日桨的其他财务远数据，供纤集团会计管肆理部灿审核；辱年度：除符政合上述月度用报表的要求絮外，轰项目公司财威务中心建应于每年傅1舞月筛1启0锹日前，按照重集团财务管赴理中心要求于，上报截至帆上年度遗12宇月颈31现日的其他财守务数据，供轧集团会计管拢理部搏审核；织年度审计报牛告：堪项目公司财弃务中心罚应按照集团跳财务管理中隐心定、广银行或相关巴法律法规要价求，聘请外诊部会计师事息务所，于每温年招3透月中15粮日前出具上繁一年度的审预计报告叠。印审计报告出肺具前，应先种上报压集团宜财务管理中规心昆审批；最终漏的审计报告选，应将其中替两让份原件交爸集团猎财务管理中敢心得和档案室屋作存档之用嫁。桑第七条酱越月度古管理报表械1、荡项目公司财衬务中心慢应于每月吧5轧日前，按照鼻集团财务管教理中心要求胞，上报管理贷报表，以供滴集团会计管擦理部土审核。比2、抢集团会计管用理部璃应于每月惰1案0转日前完成对脸所有项目公编司管理报表裹和预算对比城分析的审核柴工作，并给阀予反馈意见思。审核后上野报财务管理撒中心总经理叫，财务管理讨中心总经理蜻审核后于每夜月15日前端上报决策层睬成员。避第极八租条孕板月股度脏贷款报表认1、枣项目公司财威务中心阁应于每月薯5日撞前，按照集掩团躺财务勉管理中心格站式及要求，尊将贷款注月雅报上报居集团卧资金趴管理部骑；圈2、哄集团资金管翼理部校于每月山1附0富日前汇总后昨，典上报财务管胜理中心总经立理，财务管哥理中心总经脸理审核后于好每月15日滑前上报决策恐层成员。胞第九邮条同苍集团歇财务管理中朱心啦对报送的各煎种报表都有城统一的模版至要求，填写女报表之前必秃须仔细阅读分填表说明，做按照填写说得明填写；其他恋第十送条捕青集团财务管末理中心港及凭项目公司财负务中心秃应按照《会瓦计档案管理葬办法》相关津规定，对各冷类报表进行今存档兆。豆第十一戒条颠赚其他阿本办法经京决策层帮审批，气自下发之日叫起怪试销行串；芳本办法解释坏及修改权应归芹山东名嘉集经团财务管理王中心。球第梅三荡章妖稼房款、代收夺款收支管理英办法客第一条残目的嘉为了规范集马团房款滨、芦代收款左收支委的操作流程鉴及要求，填猴写及上报要震求，特制定刷本管理办法剧。雀第二条籍适用范围猜山东名嘉采集团全体立销售旱体系及财务稻体系员工谋。房款收取吃第三条率房款收入包更括：怨定金：签订疮购房协议之倾前收取的弱认筹金昏及签订购房丽合同前收取叨的定金摸（小定和大除定）。叼首付款：协窄议转合同后清客户交来的低除贷款之外植的款项贺。约全款：客户增一次性交纳膏全部房款的闻款项造。末按揭或公积干金贷款：客命户办理住房胸贷款由银行苏划入尾项目作公司的款项垃。杠第四条蕉操作流程：驴（些见下页）养第五条铺操作要求采1、造应实施不兼刻容岗位分离糕制度，不得桨坐支、不得着为客户办理主交支票倒现龄业务；喇2、蓬出纳每日应矩当将收取的乔房款送存君公司夕指定的（可挎多于一个）坝银行账户内具，不得随意食改变银行；案工作环节梳流转单据截工作内容胃客户至涨销售中心休签署购房协矩议或合同懂销售收款单粗协议或合同面复印件渡客户至泻销售中心惑签署购房协挪议或合同，写销售中心炒填写销售收储款单，由经匠办人签字确不认，并将协林议或合同主粘要条款给锻财务管理中弃心劫复印一份。母客户至夜财务中心惑交款求销售收款单活协议或合同莲复印件蓬一般或专用粘收据忍房款或代办香款项流水账弃贷款收据登宁记表军客户携带销桶售收款单、亭协议或合同才主要条款复谅印件至股财务管理中亦心杠交款。沙出纳审核销路售收款单与窝协议或合同系各要素是否户一致，收妥滥房款后为客友户开具收据扣，登记房款拒及代办款项偷流水簿，并热在销售收款戏单上盖收讫患章。汇对于按揭、痒公积金贷款练由踏销售中心量根据银行进六账单填写销浆售收款单，倾出纳核对无确误后开具收钓据，并登记于贷款收据登疑记表，待客周户领取，客时户领取收据恰时需在贷款维收据登记表睁上签字确认北。孝清点全天收付取的款项并馒送存银行扬销售收款单储收据或发票桃记账联夫房款及代办废款项流水账柳现金送款单律银行进账单绩每日收款结臣束后，出纳般将收取的钱哑款与销售收竹款单、收据瓣和发票记账苍联、房款及牵代办款项流赤水簿进行核赌对后，将款割项送存银行嘱复核与收款怖相关的各类厕单据，登记安销售台账，塔编制销售日亚报兄现金送款单伐银行进账单拦销售收款单点协议或合同右复印件危收据或发票拥记账联厦房款及代办璃款项流水账功销售台账槽销售日报表网出纳编制房捏款凭证，然绝后将盖有效伤讫章的销售陕收款单第二馒联交坟销售中心此，凳销售中心刑登记台账。有出纳每天将楚全部的收款纽单据与会计蓬交接；主管杂会计核对各棒类单据、房区款及代办款拥项流水簿、赌记账凭证，矿登记销售台恩账，编制销链售日报表，响并与唐销售中心引核对当日回河款。怒与反销售中心品核对销售台季账，编制销细售月报城销售台账僚销售月报羡主管会计月偷末核对销售请台账与账务辱数据当月教/立当年验/销累计回款的窜一致性，与葵销售中心友核对当月卧/孙当年举/赢累计回款和掩合同值的一果致性，编制纤销售月报。升如有差异，耐编制调节表讨存档。尸3、趣所有回款应窑该以支票、谱汇票、银行顾转账或退POS橡机形式收取傻，尽量避免鉴现金交易；戴如不可选择雅地以现金交扮易，应在每栋天四点前存陡至指定的银钱行账户内，妇如因特殊情会况，每日工娃作结束后，展仍有库存现千金或银行票钳据的，应视摇同库存货币孩资金管理，究严格执行《释货币资金管洗理办法》的沙相关规定；太4、锯出纳清点并垦收取款项后耽，应根据《虚发票、龟收据管理办慧法》的相关朱规定，即时荒开具发票或蒙收据，确保缝钱款堂与季票据金额的宅一致；谦5、薄签订销售合俱同前收取房肌款胆的赏，壁一律开具一诸般收据梁；签订销售努合同后收取抄房款的，应心开具房款预象售专用收据醒；蓄6繁、春现金、坏POS奖机收款、按汗揭或公积金贼贷款到账，荣开具房款预梁售专用收据忍；支票等银羞行票据收款潜，开具一般症收据，待款诚项实际到窜达贼账户后，为恰客户办理换罩票手续，开漏具房款预售商专用收据；拼7、脖项目办理产浑权时，为客御户换开发票雕。房款退还巡第六条非房款退还包阴括：纯1.品退定金：客盯户在未签订商购房合同前尽发生的退款热；特2.仇退房退款：翠客户签订购仁房合同后，舒因退房行为苹而引起的退形款；胶3.鹿退多交款：初在特殊情况状下，由于客喊户交款多于巴房屋总价款启而发生的退垒款，如返贷缝退款，或产泼权面积与合婶同面积差异杯的退款等；碍第七条出操作流程：众工作环节播流转单据史工作内容蹲客户提出退景款申请易或痛退房申请暂退款通知单号退房审批单前销售台账窝销售中心挥根据公司的绪销售政策和浆客户申请，为退茂认筹金三和退多交款蠢填写退款通激知单，退房钳退款同时需幅要先填写退秩房审批单，圾并按照《房芝款、代收款珍收支管理办臣法》相关规熟定确认及审桌批。甚核对退房审走批单和退款绪通知单填写啦的内容默退款通知单傻退房审批单中销售台账远财务玩中心爽会计根据登还记的销售台垄账，核对退净款通知单上问填写的姓名伤、房号、退紧款金额是否泪正确。恨财务砖中心吵负责人签字薯确认，并安圈排资金它退款通知单不退房审批单柴财务讽中心友负责人根据债退款金额、企资金状况确什定退款时间响，签字确认侮。年项目公司总非经理签批只退款通知单吃项目公司总驴经理审批签拍字糠出纳退款呈退款通知单卷退房审批单叛原开出的票您据倡身份证明原茫件及复印件也出纳根据签迟字齐全的退颈款通知单和席退房审批单戒提前备款。香客户持原开蕉出的票据、忙身份证原件浮及复印件到舟出纳处退款征并签字确认奸。出纳在退殖款通知单上蜻加盖付讫章属。校退房审批单遵作为财务档捕案流程，退雅款通知单做酬入原始凭证絮。炒第八条榴操作要求部1.吹退款时如客趣户要求将退秒款划入非杂原梦付款方的账鼓户、或开具废支票至非原吐付款方时，坐必须出具委打托收款函（叠标准文本需搂由允集团行政管坛理中心法务怎部门出具泪），并经双仔方签字盖章朱；撞2.谁领取退款应貌为购房者本宏人，如果非赵本人领取必乖须出具购房牺者授权委托亏书（标准文源本需由层集团行政管泡理中心法务宏部门塞出具），并傻提供购房者傍及领款人的地身份证原件予、复印件；框3.翠除退还家认筹金屿可以直接支宋付现金以外裕，客户收取待现金退款的霜，需以迎网银放的形式退给陡客户染。教第九条吴产权面积差圾异退款牵1.胶办理产权面谎积差异退款桌前，默销售中心倍应提供本次灭办理产权的牧楼座范围和瑞退补总金额享，并附退补踪明细清单，块姓名、房号支、合同面积稳、合同值、写产权面积、堂产权价款以满及退补金额南，并根据障集团销售中暖心门相关规绪定进行审批喘后，财务中奸心销售会计俊复核明细清红单，财务林中心负责人况根据退补款携项大小，签志字确认退补蒸时间；也2.办理产姥权退补时，拼销售中心应饰与客户签定朋产权多退少桌补协议（多奶退少补标准饶文本由集团桌行政管理中些心法务部门比统一出具）渠，填写产权茎多退少补递通知单。客帮户持退补协孝议、通知单胆、全款房款舞专用收据、隆发票到财务欺中心办理退第补。换房或更名专第十条篇签定销塌售合同前，钉发生换房或仍更名的，只舞需要将原累虽计已交房款菊转至新房号饭或新业主名剥下。销售中咳心按照兔销售中心炮相关规定与吸客户签定新犯的购房协议爪、填写调房析通知单及审栽批后，客户情持新协议、钱调房通知单典、原开具的烫票据到财务朝中心办理手搬续，销售会勺计复核签字忧、出纳收回弟原票，换开源新票贺。翻第十一条浪签定销售帜合同关，发修生换房或更高名的，必须眨按照上述第跪二章办理退任房及退款手某续，再重新占按照上述第驱一章办理购纤房及交款手速续。列代收款项收器支勤第十二条某代收款项之收取流程同览上述第四条伶，除以下流椅转单据的使间用：剪1.《代销矮售收款单》僵代替《销售士收款单》足2.《一般呼收据》代替话《专用收据榆》皱3.《代办堡款项台账》亏代替《销售谜台账》城第十三条单代收款项喜支出流程：剖1.销售中卖心员工按照做《员工借款冶管理办法》之相关规定，扛向财务管理解中心申请借痰款，并提供通代办客户的坑姓名、房号矮、事项、金催额明细清单牲；愧2.岸财务兽中心销售会服计根据《代奴办款项台账相》诉审核是否足晚额收取代办访客户的款项奇。如未收取观或未足额收猫取，则财务逝中心销售会撤计贪退回翻该伸借款申请；赏3．销售中样心员工办理侄完代办事宜宏后，按照《裤费用报销管康理办法》相级关规定报销咐；蹈4.袋北销售会计审曲核后登记《栏代办款项台零账》，交由裤出纳复核并讯办理还款或德借款核销手搂续；岂5.编制凭须证时，附发绝票复印件作绿为原始单据样。原件凭证产另外建立领译用本保管，印待客户办理妇换票退补手仁续。销售会丑计复核记账零凭证并和台值账核对一致维。嗽第十四条壮退还代收隆款项流程：喘1.竹客户直接持喊原收据到财俱务遵中心办理发跑票的交接和铁款项的退补怨；凝2.出纳根郑据收据和发享票原件计算舍退补金额，回交由销售会邮计复核。销抱售会计复核鬼后签字确认瓜、登记台账堪；派3.出纳根自据销售会计改签字票据退额补款项后，渠客户签收。其他警第十五条婆其他萍1.本办法央经决策层审蝴批，柱自下发之日抚起友试露行讽；叉2.本办法酿解释及修改背权归山东名皱嘉集团财务浓管理中心；惩3.本办法尖附件为：秀附件1《销甜售收款单》写附件2《退卵房申请单》餐附件3《退烈款申请单》帮附件4《调腐房通知单》头附件5《代会收款项通知采单》凤第布四斩章俯寿发票、义收据肌管理办法总则限第一条嘴目的父为加强发票利、收据管理赚，规范财务滋收支凭证，命根据《中华畏人民共和国境发票管理办亮法》及其《唱实施细则》狸，结合集团诚本部及匠项目公司忍会计核算和夏监督的具体场要求，特制喊定本规定。先第二条姑发票的基本腰内容速发票的名称天、字轨号码笛、联次及用父途，客户名碎称，开户银享行及账号，灶商品名称或榜经营项目，骨计量单位、本数量、单价逼、大小写金果额，开票人仍，开票日期粉，开票单位耕（个人）名但称（章）等乡。薪第三条毅发票、收据扇联次说明会发票、收据瞒的基本联次煌为三联，第拳一联为存根柏联，开票方逝留存备查；横第二联为发仗票联（收据枝联），收执得方作为付款菜或收款原始竖凭证；第三酷联为记账联块，开票方作枣为记账原始壮凭证。适用范围转第四条橡集团本部及诵项目公司蚂发票、收据李的管理。内容吓第五条轰收据的印制冈收据模板由绣集团财务管邀理中心统一标提供，发票蜡、收据印制径由集团营销课策划管理中滚心统一招标扛印刷。各中板心、铅项目公司迹不得私自印杏制、购买收辉据。色第六条羞收据保管确收据由垦项目公司们财务中心潮负责人情向集团财务馋管理中心申枣领，济收到后由项糖目公司财务茶中心逢负责人齿统一保管。忙财务中心走应建立收据肺领用情况登田记簿，对收飘据的领用时掠间、收据本组号、收据起阵止号码、领善用本数、领徒用人及存根弓联上交销号纠情况进行登议记备案。尽第七条闲收据的使用河1、带收据使用人氧每次领用的钓收据不得超粮过两本。每坦次领用时，阵应将已用完阿的收据存根栗联交厌财务中心系负责人核销需无误后，方字能领取新的洽收据。岗2敞、辰足使用人领用妥整本收据前扭，应当先检墨查有无缺联啊、缺号。发骂现缺联号的吸，应及时告焰知嫁财务中心住。由绒财务中心加将缺联、缺捎号的情况进呀行调查并做离好备案登记博。划3挡、问疗因工作需要糖，由出纳以根外人员填开砖收据收取的象款项，当日检内应将现金愿或支付凭证铸（如汇票、如支票、汇款宜单）交于出筒纳。出纳在仓确认所交款垒项无误后在宏收据存根联团上签名。组4原、坛孕已开具的收陈据应及时入畅账，各单位捐财务中心悟应建立已使厉用收据的入貌账明细情况目表，按收据胸号码、金额逆、收费内容最、凭证号码援进行登记。昂各单位爹财务中心豪负责人对收斜据入账情况平进行不定期部检查。自5难、克微每本收据使节用完后，经息手人应在封翼面填写总金鸽额、起止号赶码、作废号像码，并加盖马加其印盖（饮或签名），妇交朗财务中心扯负责人审核总，并检查存袋根联是否连顾号、作废的让收据名联是然否齐全、已片开具的收据捧是否全部入躬账等。廉财务中心掠负责人查验汁无误后，在坏封面填写核卖销日期，并谋加盖其印章摔（或签名）舌。表6凡、草代财务中心童以外的其它携部门使用收刊据，应向膝财务中心半提出申请，升经项目公司蕉总经理批准福后，方可向滔财务中心叹领取。收据我使用时应严宝格按申请用配途使用，并额定期向财务伤交款（具体钩期限由略财务中心缘根据实际情薪况确定）。友第八条码返发票、收据泼开具规范舰1绑、勇它开具发票、盲收据应当按器照规定的时甘限、顺序，弯逐栏、全部撑联次一次性朗如实开具，晶并加盖单位瓦财务专用章速或者发票专齿用章。掠2俯、避式发票、收据守应按下列要撕求开具吵：少2.1口、悄像字迹清楚。稿2.2银、核券不得涂改。劈2.3绍、蝴丽如填写有误快，应另行开坊具发票、收就据，并在误否填的发票、寨收据上注明集“护作废识”活。耍2.4岔有发票、收译据开具后因蝶收执方不索素取应单独保芝管。灾2.5亚发票、收据击项目填写齐观全。厅2.6膊票、物相符砖，票面金额码与实际收取衔的金额相符忘。鸣2.7你各项目内容维正确无误。盖2.8矮全部联次一兰次填开，上挠、下联的内礼容和金额相喉符。锤2.9满发票联或收斜据联加盖发详票专用章或肢财务专用章倒。厌2.10鹿开票人和收氏款人应在发他票、收据上绪填写全称或笨全名，禁止江只写简称或木姓氏。沾2.11数尽量做到开狮票人和收款寺人的分离。煤2.12期不得拆本使柴用发票和收用据，存根联漏应始终为整寸本。垒2.13龙作废发票应砌所有联次齐控全，已撕下想的联次应粘狸贴在一起，虑不蹄允逆许缺少联次迅。虚3翁、洋收讫款项后每，方可开具沸发票、收据芳。未发生经刺营业务的，棋一律不准开旦具发票、收浙据。阀4造、开阅收款后应在骡发票或收据冬上加盖少“技现金收讫牢”连或过“厅银行收讫衡”愤章。姑第九条嫁收据、发票委的归档及存炼根联的销毁原1刘、姻够财务中心仆收回并核销骂收据后，年庄末应按照会蹄计档案移交翁程序向档案龙管理部门进摄行档案移交姻。背2脂、摔臣收据存根的败保存期限为消5涝年。保存期或满后，按照易会计档案销谦毁。收据销泉毁应在单位折督查部门的以监督下，由石单位行政部遵门和垒财务中心捷负责办理。阴3烘、缎才发票存根联戒和发票登记颂簿的保存期联限为保存燃5普年。保存期俊满，报经税蒜务机关查验筐后才可销毁何。涨第十条统相关责任雾1纸、砖浓财务中心火负责人对本叨单位发票、低收据的保管逃、使用、核携销负责。涉2扯、魂指本办法相关论人员应严格恐遵照执行，摄违返本规定付的，视情节拍轻兽览重，处以捆50-20摄0伴元罚款；若谦对单位造成身经济损失的建，应赔偿相她应损失，并抄以给予降薪节、降职或辞幻退处罚。附则捡第十一条就碌本办法经决勤策层审批，景自下发之日颤起散试优行异；塔第十二条婶城本办法最终穗解释权信归晶集团财务管疑理中心。晶第格五伏章慧弄合同付款逝管理办法乎第一条般目的他为了规范集献团内已签订脉合同的各类泻付款的流程诚及要求，特活制定本办法蔽；犯第二条造适用范围挂山东名嘉嘉集团碑项目公司折；泄第三条躬合同付款的巡基本要求旱1、该合同陶已按照各职剖能部门的管言理手册相关帮规定，并获镜得审批；否2、该付款债与合同直接稍相关，且累他计付款在合烘同条款约定直的金额内；叶3、如合同堆只约定单价测，则必须提育供经合同各扑方确认结算忆数量的依据障；州4、所提供愧的发票符合甜《发票拔、收据柏管理办法》挎规定身。揪第四条炊付款流程闭1、申请付恰款桐的刮经办人拨员通过OA登填写《付款损申请单》；堤2、她申请部门的陵经理、询主管副总避和总经理疫分别吗进行审核；殃3、岁财务币中心晨成本会计塌、财务经理旷和财务负责戚人分别抹进行审核；绞4幼、财务中心度出纳按照《膛货币资金管忠理办法》相场关规定进行祸付款质。钢第五条赌审核人职责牧所有土地转浴让合同或股邮权转让合同响相关付款，里由平决策层骆进行审核慌。屋1、罪申请部门经歌理的睬职责：让审核《付款俯申请单》内咏容是否符合骂真实情况，擦包括收款单战位、合同内俱容、合同值此、恳结算值、应幻付款、累计沾已付款、应位付未付款；声审核付款进县度与合同规捉定是否相符削；次审核付款是踏否在月度财巨务及资金预朗算范围内捆。梦2、疾申请部门主湾管副总的职豪责众除进度外，析根据实际业如务情况及合嚷作策略，决贡定是否付款右。识3、悠财务适中心就成本会计样的村职责：小审核发票是储否符合《发令票促、收据的管理办法》评；艰核对《付款下申请单》内璃容收款单位搁、累计已付毅款是否与财蜜务账目一致胃；捏审核公司是若否有替该收季款单位垫付蝇款项，如有舅，确认是否戒从本次付款暑中扣除。军第六条吐所有棉合同付款省统一由炕决策层扔最终镜审批弦。典第七条稳财务鸣中心楚应按照《财浇务档案管理泛办法》相关床规定，对合鼻同文本、合姜同审批单、甲合同付款申旁请单原件或姿复印件进行肥存档；脸第八条桶其他案1、态本办法经决稿策层审批，宫自下发之日博起攀试妖行尿；少2、本办法息解释及修改用权纯归拣山东名嘉睡集团同财务管理中价心栋；弟3、本办法蒸附件为：拼附件一《付娃款申请单》鬼附件二《合虾同台羡账权》范本果第六章弊费用报将销管理办法个差旅费管理允办法总则脸第一条找目的沫幸为规范差旅还费报销行为玻，明确费用雕开支范围和稻标准，严格订审批和报销征手续，落实酿费用预算指污标，根据国摊家有关政策币规定、集团克及所属公司恩现行相关规弓定，本着合趴理、节约的犯原则，制定趋本管理办法串。弯第二条趴公司财务中创心负责人负这责审核所有劣报销内容的右合理性和必末要性。臂公司总经理仁对费用的合五理性、合法坐性负责。嚼第三条觉“世出差吐”腐指因公到所屠在地以外地按区处理公司哨事务。墙第四条翠出差标准分配三级：总经独理、副总经订理；总监、估副总监；经习理及以下员吊工。绘第五条敞各部门、各定中心人员要琴本着合理、朝节约、高效石的原则使用犯差旅费。能竖够通过其他循方式解决的宝事务，尽量素不安排出差苍，禁止以出菌差为由外出逢旅游或参加也其他私人性锁质的活动；鸡在时间允许白的情况下，垮能坐火车的型就不安排乘腥飞机，能乘撇坐一般列车挑，就不安排华特快或动车率组；同等住告宿条件下，凤住宿费应就字低不就高，恐能多人同住梁的应安排标黎准间、多人倍间；每笔差桌旅费的使用遵必须有明确株的目的；出毕差完成后必画须向中心负堆责人汇报工番作成果，中歌心负责人有谱责任对差旅怒费使用情况拼进行了解和包管理。适用范围描第六条肠本办法适用污于货项目凳公司员工出市差管理。内容柿第七条酬出差规范到1酒、淘部门负责人蹄及中心负责冒人要加强本膨部门、本中他心员工出差让的管理，出管差审批应坚袄持实事求是忆、精干高效乖的原则。出冻差申请单上樱需注明出差执地点、出差洗事由、出差侨期限，并需猫注明是否带界司机。出差律确实需要带诸车的，通过济OA填写《流派车单》，梁按照派车审红批程序申请林派车。污2寸、士员工出差前严，应通过O蓄A填写《出咽差申请单》搁，作为费用捐报销时的审码查凭据。几唐人同时出差拍时，委派一哲人填写《出腔差申请单》缺，注明随行谈人员、预借锦差旅费。出胁差人凭已审欠批的《出差顿申请单》到烈财务中心预链借差旅费，灿并于返回后颈三个工作日焦内云到昌财务中心报旬销相关费用肉并还款冲账场。试用人员午出差借款须群由中心负责刊人担保，视科同中心负责裂人借款。量3段、萄出差申请单往更改：出差孩人员因特殊营原因，中途佛需变更出差清路线或延长酸出差时间，膝须事前请示粘部门及中心澡负责人同意榆并在出差返校回后三个工弦作日内，通采过OA填写促《出差变更改申请单》，剖写明实际出棕差日期及实丽际出差路线奇，提交部门愿及中心负责董人审批。《燕出差变更申泊请单》需随杰原《出差申猾请单》一起怕贴入《费用勺报销单》报暗销。挣4开、夹出差期间，部出差人员须帮向直管上级外领导汇报每卵日工作进度免，并且每日辅要以工作日携记的形式，兄详细记录时克段、地点、誉工作、接洽尊人、结果等爽工作内容（哑保密工作除匀外）及次日把工作计划，充员工返回后档交部门负责鲜人审核，所处属中心负责敢人签批后本傅中心备案。洽5如、妈公司人员到暮集团本部、侍其他公司办窃理业务，通尤过OA填制询《出差申请退单》，按公弦司出差标准叨预借差旅费破，事先通知搞当地业务对阅接部门按标骄准安排食宿展，但费用必们须由出差人碧员支付。顾6宁、冷出差人员不蹦得由业务单泻位人员陪同涌或请客进行基洗浴、美容劝、健身、观静光、旅游等忘各种形式的周消费。蚂7渐、让严禁出差期倚间向业务单河位索要和收诸受钱财、有狭价证券、支秒付证券和贵王重礼品等。消如属礼仪往康来馈赠礼品绣必须带回公肉司，办理上办交手续。必8丽、塑出差人确因典工作原因需滥要接待宴请乓的，须电话馋请示上级经诸批准后方可描执行。洲第八条率差旅费补贴情及计算办法居1叔、腥出差费用严证格按照差旅兽费报销标准剂执行，并遵凯照费用报销选流程进行报钞销；超出标换准部分，部酒门、中心负回责人不予审义批，财务中券心不予报销嫂。辨2辆、驰出差人员的精住宿费凭盖既有财务专用余章或发票专浇用章的机打蜻住宿发票在闷标准范围内圣按实际住宿帐天数据实报候销，特殊情仇况须请示相谋关领导同意饶后方可用正便规的定额、仪手写发票报危销，超出标台准部分自付壤。两人以上膜出差，（副斤）总经理级腊领导可住单救间，其他职液别人员必须径住标准间或滑三人间（男档女分开）。翻住双人间的乞按合住人中恶职务最高者血住宿标准报色销一人住宿搜费；住三人朴间的可按标洽准报销二人萝住宿费。宣3暑、粒伙食补贴实导行定额包干堡，包干费调盏剂使用，节王约归己，超饲支不补。伙返食包干费按供出差的自然统（日历）天篮数计算。设出差时间（月当日）欣补助比例（舌%）亏出发时间劝返回时间猜8:30以假前清17:00疏之后之100沾8:30以浩后疏17:00完之后这80眠8:30以雷前肝12:00关之后锈60揉13:00回以后袍17:00榨之后扫40贷8:30以收后洲12:00京之后膜40炭8:30以踏前延12:00日之前挡20凡4、啊交通费按限侍额凭票据据秒实报销，原李则上只报销永公交车费用疑，不允许打都车。若特殊柏情况需打车嗓，事前打电粥话或发送短熔信征得部门趟领导、中心昨负责人同意救，人资管理殿中心后勤采渐购科负责人织审批，出差飘归来后经人示资行政中心考负责人备案选，财务中心鹅凭粪“匪人资行政中乌心已备案本”盒字样予以报残销；市内交截通费依表格娇中列示金额猪为报销上限侦，凭交通票井据据实报销迅，严禁多撕苗票冲抵报销亦；如距目的握地太远超过译标准的，可等申请实报实贤销。树5、千（包括司机男）出差期间圆，不计加班捧费。谅第九条蛛报销流程睁1柏、赴司员工出差咽回来，应先驰填写《出差柳报告》，详轧细汇报本次堡出差公务完黎成情况，逐赏级报至中心腾负责人审定荣签字后，由难本部门建档矮存留。出差玻所发生的相灭关费用（自偶带车的含车恋辆及驾驶员狂费用）由出匹差申请人员感支付并报销蒙；驾驶员独沉自出差的，话由驾驶员出际差回来后填疑写《差旅费购用报销单》员及《出车审将批单》办理蔬报销手续。据2线、姜驶员的差旅区费、餐费补它贴按其他职判别出差补贴承标准执行。迁3迁、增旅费补助标咽准（每日）峰费用类别蜡地已区她椒标办准席职肾别网住宿费士伙食补贴葵交通费悦通讯费粉一类地区盏二类地区耀三类地区许一类地区贫二类地区票三类地