某咨询中国五金矿产业绩管理的实施流程文件五

机密业绩管理的实施流程(文件五)工作总结汇报会二00一年三月十九日此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt议题业绩管理流程业绩合同的制定业绩完成情况跟踪与业绩挂钩的激励成功实施业绩管理的一些必要条件业绩指标(KPI)清单及解释实施中的问题及解决方案关于授信贸易的投资资本回报率计算会计核算单位2MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt业绩管理是一整套企业管理程序的重要环节公司战略战略规划每年或必要时经营资本计划业务系统资本预算流程完成公司经营预算制定关键业绩指标制定资本预算签订业绩合同并根据目标评估业绩经营计划每季度业绩管理程序每季度3MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt业绩管理程序的设计原则描述全面提高公司经营业绩建立以价值创造为核心的企业文化坦率的、公平的、跨越组织等级的业绩审核和沟通系统地、客观地评估业绩与战略规划、资本计划、经营/预算计划、人力资源管理等管理程序紧密相连使考核结果与薪酬和非物质奖惩等激励机制紧密相连拉大业绩突出者与其它人的薪酬比例参考国外先进管理经验，并结合中国实际情况通过合理的过渡方案逐步解决现行实施障碍设计原则以价值为驱动业绩透明性流程系统化创造足够激励可行性高目标：通过业绩合同建立科学的管理机制，并使公司管理干部的利益与总公司整体发展相一致4MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt业绩管理流程发展战略及年度经营计划制定业绩合同样板量化目标协商签定业绩合同选择考核指标设定权重定期收集数据分析及统计结合交流结果年终业绩考核确定奖金及股权数值，确定固定工资提高幅度确定岗位的提升及免职1.业绩合同制定2.业绩完成情况跟踪3.与业绩挂钩的激励1.2.3.5MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt议题业绩管理流程业绩合同的制定业绩完成情况跟踪与业绩挂钩的激励成功实施业绩管理的一些必要条件业绩指标(KPI)清单及解释实施中的问题及解决方案关于授信贸易的投资资本回报率计算会计核算单位6MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt主要工作程序一：业绩合同的制定负责单位制定业绩合同样板选择考核指标设定权重制定五矿总公司总体发展战略及下一年经营重点各板块和业务单元制定与总公司一致的战略规化完成年度预算对公司整体目标进行分解，确定关键业绩驱动因素根据关键业绩驱动因素设计有效的KPI选择最能反映重点业绩的KPI更新个人素质指标考核内容确定个人素质指标中的考核类别与评分标准发展战略及年度经营计划量化目标协商签订业绩合同决定四大考核类别之间的权重根据战略重点制定各四大类别内的KPI的权重以年度预算为根据设定KPI的目标总公司总裁与受约人之间就合同进行协商板块总经理同受约人之间就合同进行协商达成共识并签署合同总公司板块业务单元产品部人事部(建议)板块

(确认)业务单元(确认)产品部人事部(建议)板块

(确认)业务单元(确认)产品部人事部企划部财务部人事部(组织)发约人受约人7业绩合同制定程序中的上下级业务单位间的职责分配量化目标协商签订业绩合同制定战略规划及年度经营计划制定业绩合同样板（包括选择考核指标及设定权重）与业务板块总经理、副总经理及总部职能部门经理签订业绩合同业务板块总经理、副总经理及总部职能部门经理业绩合同初稿(关键业绩指标与目标值)公司总部/总裁制定总公司战略，年度预算设定总体目标制定板块战略，年度预算与整体目标对关键业绩指标和业绩合同的初步意见对关键业绩指标和业绩合同的初步意见分解业务板块整体目标至各个关键业绩指标分解业务单元整体目标至各个关键业绩指标业务板块按预算确定关键业绩指标目标值按年度预算确定关键业绩指标目标值反馈意见业务板块业务单元制定业务单元战略，年度预算与整体目标制定并与产品部级经理签署业绩合同制定并与业务单元经理及业务板块职能部门经理签署业绩合同制定业务单元以上管理者的关键业绩指标和业绩合同样板，并提供少数产品部级经理的业绩合同样板示例业务单元按预算确定关键业绩指标目标值反馈意见反馈意见产品部制定产品部整体目标及预算对关键业绩指标和业绩合同的初步意见分解产品部整体目标至各个关键业绩指标产品部按预算确定关键业绩指标目标值分解总公司整体目标至各个关键业绩指标8MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt业绩合同制定流程中横向的职能分工审核批准–职能部门全体人员，板块总、副总经理、业务单元总、副总经理审核批准–职能部门全体人员，板块总、副总经理、业务单元总、副总经理发起–职能部门全体人员，板块总、副总经理、业务单元总、副总经理公司总裁总部企划部总部信息中心总部人事部板块总经理（1）提供意见提出考核方法制定职能部门全体人员，板块总、副总经理、业务单元总、副总经理的业绩合同反馈意见和认同提供和督促下级财务部门提供确定目标所需的数据收集、汇总业绩合同参与讨论并认同总部财务部协调推动签订过程签订初步建议协助各级确定目标值提供意见制定业绩合同样板量化目标协商签署业绩合同选择考核标准设定权重制定战略规划及年度经营计划协助各级部门提供准确、完整的数据9MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt业绩合同制定流程中横向的职能分工（续）板块总经理（2）初步建议板块企划部板块财务部板块人事部审核批准–板块以内业务单元副总经理以下及职能部门审核批准–板块以内业务单元副总经理以下及职能部门发起–板块以内业务单元副总经理以下及职能部门提供意见协助板块内确定目标值提供意见提供确定目标所需的数据制定板块以内总经理以下及职能部门的业绩合同反馈意见和认同参与讨论并认同签订产品部经理或业务员等其他签约人制定业绩合同样板量化目标协商签署业绩合同选择考核标准设定权重制定战略规划及年度经营计划10MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt什么是业绩合同及业绩合同的目的业绩合同是总公司中高级干部与总裁办公会/总裁之间的内部合同，它定义公司各管理层的主要考核方面及关键业绩指标确定各主要考查方面及关键业绩指标的权重参照历史业绩及未来战略重点量化每个关键业绩指标是决定合同受约人浮动薪酬与非物质奖惩的基础目的保证公司总体战略的具体实施使高层管理者把精力集中在对公司价值最关键的经营决策上在全公司创造业绩至上的企业文化以合同的方式体现被承诺的业绩达成的严肃性11MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt合同具有两个作用：激励集体业绩和明确个人责任激励集体业绩明确公司中每个部门如何创造价值实现公司内部资源的合理分配，将资源集中从事最具潜力的业务提高公司内部管理透明度，对业绩进行监督和及时反馈制定明确的目标和评估方法，并根据考核结果决定各部门领导对公司的贡献将个人对业绩负责的作法制度化建立有效的激励机制，促使管理者改变行为，使他们的利益与股东利益相一致明确个人的责任12MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt业绩合同有四个基本组成部分：KPI类别、KPI指标、权重与目标KPI指标指标重要性预算目标业绩合同要对比实际完成业绩与预算目标，并依各考核项目的重要性以不同权重加权平均来计算综合业绩分数KPI(举例)权重目标（量化或质化）效益类指标运营类指标组织类指标投资资本回报率税息前利润自由现金流成本支出（固定及变动）市场份额营运资本周转经理层满意程度员工满意程度50%20%10%12%10亿元12亿元3亿元30%20天举例业绩类KPI类别质化目标13MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt关键业绩指标(KPI)的定义和价值关键业绩指标的描述关键业绩指标的价值关键业绩指标是对公司战略目标的分解，并随公司战略的演化而被修正的是能有效反应关键业绩驱动因素的变化的衡量参数KPI分定量指标和定性指标两大部分。其中定量指标部分包括效益指标和经营运作指标。定性指标包括与业务发展战略相一致的软性参数等是对关键重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映是由高层领导决定并被考核者认同的使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动有力推动公司战略的执行为业绩管理和上下级的交流沟通有一个客观基础使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面14MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt关键业绩指标(KPI)是通过发现业绩根本驱动因素而设定的找到业绩最根本的驱动因素收入成本固定资产运营成本税息前收入投资资本ROIC投资资本回报率转化成各种指标举例定价分销成本资产设计关键业绩指标将各种指标转化为关键业绩指标用于衡量财务、运营等各方面业绩为管理层最关心的数据反应业绩变化的驱动因素协助找出变革行动NOPLAT15MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt关键业绩指标对驱动股东价值创造观念非常重要驱动因素对管理层质量的评估经济利润(EconomicProfit）长期加总折现现金流量值用于衡量各业务单元的短期总体效益评估、比较战略：用于衡量/权衡长期性项目股票价格销售收入单位成本管理及综合费用关键业绩指标(KPIs)公司各级用来制订目标和衡量业绩投资者判断业绩指标应用上市公司适用ROIC-WACC16MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt衡量公司价值的标准演变为以投资资本回报率和自由现金流为核心销售收入企业规模衡量标准衡量目的利润盈利能力投资资本回报率资产盈利效率由追求规模转为追求效益由追求效益转为创造效益的效率考虑投资者投资的机会成本考虑投资者实际可支配的利润考虑经营活动的竞争力17MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt关键业绩指标类别效益类界定考核目的类别细分体现公司价值创造的直接财务指标全面衡量创造股东价值的能力资产盈利效率现金获利能力盈利水平实现公司价值增长的重要营运结果与控制变量利用最有效的营运杠杆衡量和确保战略及财务目标完成能力成本控制收入管理资产投资管理进度管理科研管理实现积极健康的工作环境与公司文化的人员管理指标衡量推动企业价值观建立与人员组织竞争力的能力岗位设置与聘用考核培训与培养薪酬福利举例投资资本回报率自由现金流利润总额/税息前利润部门管理费用市场份额实际资本支出与市场预算差异产量计划完成率科技进步贡献率员工总数培训覆盖率员工满意度营运类组织类18MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt投资资本回报率是最综合的效益类指标投资资本回报率百分比税后净营业利润亿元人民币投资资本亿元人民币净营业利润率百分比商品销售收入亿元人民币投资资本周转率次/年毛利率百分比投资收益百分比税项百分比1/营运资本周转率次/年1/固定资产和投资周转率次/年其它业务收入百分比营业和管理费用百分比--++x÷÷体现的赢利能力体现资产管理效率+÷119MIN010318BJ(GB)-perfprocess.ppt投资资本境回报率与梅加权平均善资本成本仆之间的“震差幅”将暂决定公司泡创造的价帮值大小投资资嘱本回报蒜(ROIC撇)誉>加权平均拍资本成本枕(WAC柏C)以加权蜻平均资杰本成本折现的摆现金流它量(NPV)>后台服务采购营销销售最高管译理层资本投宗资者股东债权人资本回报利息支倘付股息支其付股票价磨格上涨物质方面愁的投资回报收入现金流互量零企业20MIN乘010克318间BJ(或GB)铃-pe肥rf服pro挑ces祝s.p皱pt折旧摊销亿元人渣民币自由现今金流量符的定义NOP讲LAT挣**亿元人民级币税息前脆营业利嘱润EBI尖T*亿元人民弟币-扣除经调照整的所得俭税后的营末业利润* 税荣息前营终业利润** 扣墓除经调整终的所得税思后的营业切利润自由现金厨流量亿元人穷民币流动资金的增长亿元人民死币固定资产甜上的投资亿元人民蹦币对EBI镇T*所征的姻赋税亿元人节民币销售收入亿元人然民币成本与费料用亿元人民掌币++毛现金流净量亿元人散民币营业新电增投资亿元人匠民币--21MIN0健1031抵8BJ(鞠GB)-厦perf忠pro楼cess软.ppt对五矿未触来自由现稳金流量进量行折现，彻可以得出播五矿所具荐有的价值自由现金样流量是一找个公司流矮入和流出犹的实际现筝金说明年现金流量现金流量现金流量净现值丽=因为现在涛的1美元勇比未来要昏值钱，所边以要折现我们认识伙到现金流飘量的风险怒各不相同询，所以我却们计算出搂不同的资盖本成本(1+馅资金成卫本)+第二年冒现金流浆量(1+始资金成滨本)²+第三年聚现金流屡量(1+资设金成本)叶³+…赖+终值第一年现烛金流量22MIN0刺1031遍8BJ(盲GB)-亮perf晒pro测cess宫.ppt营运类指非标可分为激四大类，吉全面衡量较公司创造静价值的能猎力业绩驱动死因素分解关键业绩复指标(举扑例)职责具体目标股东利益说最大化投资资本妇回报率利润投资资本销售收学入成本固定资耗产营运资本销售量销售成色本投资额营运资镇本运转臂周期–+举例23MIN0咳1031艰8BJ(眨GB)-摊perf速pro勤cess势.ppt360。问卷可帮仅助考核个毛人素质领导能赤力工作的丈计划和哄管理能枣力能制定出稠工作计划双以应付复论杂的问题工作安排逝有序，以仪令员工能饶集中能力傅，做出最胃佳成果清晰定搏义各项开分工并睬能提供悼必要的钓支持对各项之工作的略时间和音资源的楼分配得播当有效、衡充分地辈利用资蔽源，并周以灵活回的方式济分配资谷源能够领导辛复杂、节奏奏迅速的等工作能够于钻困难的掏情况下歌，领导怒数项工纪作，并咸按时产脊出高质仁量成果领导风格纤及决策能帆力作风开碗明，能继听取并攀接纳员糠工意见能适当地齿放权，并骡给予下级顶必要的自川主权和工研作上的支小持勇于承蔬认错误则并改正愿意聆银听其他伞人的所饭担心的足问题能根据不槐同情况采步用不同对绿策决策时阔能全面垫考虑各灿种因素阐明决纷策中的予不同角督色，并蓝容许其溪他员工钩提出意革见在决策银过程中符注意沟甘通，以躲积极争睬取支持210-1-224MIN0茎1031聋8BJ(殖GB)-奋perf瞎pro广cess惩.ppt360。问卷可帮艘助考核个掘人素质(逐续)培养下属裙员工擅长于激俩励员工了解员痛工的职犬业发展的需要指出明幼确的期坟望值并阀提供有戏建设性利的反馈向员工提颤供学习机永会及指导解决问迹题的能选力解决问松题的能嫌力能迅速地示判断出问水题的关键富要点具有极验佳的理蝴论性思适维能力具有优耗秀的分穿析能力在分析过横程中能有泼独到见解能对问跪题找出百创新的矩解决方汁案能以严谨而的方法解供决问题，秒令错误减栋至最少沟通能粉力沟通能力以沟通卸手段来拉激励员窃工并获眼得支持能让员工斗知道公司思或业务最薄新的情况能清晰并河有逻辑地炕阐明观点能始终土保持沟必通对方便的兴趣洗和注意选力210-1-225MIN0沸1031罚8BJ(简GB)-枣perf倾pro止cess婶.ppt关键业夫绩指标硬的选择雨原则选择原殃则效益类童指标以普投资资配本回报暮率、自界由现金远流和利昂润总额箩为核心假，但根棒据职位写影响力胞及业务牧性质作泳出选择营运类颗指标根红据各业闭务单元揭的核心恩任务而酬定与发展耀战略相池一致突出战略财的核心驱货动因素由投资资雅本回报率嫁树推演而队出，分为拐销售收入诉类、成本运费用类和邪投资控制午类（固定辟资产、营悔运资本）各类指右标都必滴须有明财确的计沉算方法竖和数据决来源尽可能使请用财务报忆表中已存失在项目来幸设计关键缠业绩指标受约人仁对业绩羊指标具裤有较大蛇影响力业绩考己核中常序用的关睛键业绩挑指标投资资罚本回报逢率(ROI超C)是最重要挎的效益类菠指标因为春它能综合筝反映营运甲效益及投冒资效益息税前利淡润(EBIT骂)，利润净额去与自由现秘金流(FCF辟)都是需佛向资本狗市场披千露的重岭要财务虫数据，坛但与ROIC相比，莲片面性弟较大，踏所以权峰重相对批要低根据公司俘当年战略嘉侧重点选眼择指标与推权重，指扭标可分几刺大类销售收转入激策受指标成本费用滚控制指标固定资耕产支出余控制指款标营运资浊本控制纤指标员工满意格度能体现昨基层对公旱司策略、刘文化和机汽制的认同鸟常由36深0o民意测验昆而定效益类营运类组织类26MIN架010案318纪BJ(颈GB)方-pe穿rf兄pro新ces暖s.p妄pt资料来源隐：麦肯锡缩慧分析选择业交绩指标叙必须配逼合到业同务的关荡键成功懂因素确定业计务关键晃成功因漏素使关键峡成功因贤素与关券键业绩词指标相获匹配确保适及用性确定战略伯业务单元紧/战略单易元的关增键成功因舞素根据关键诉成功因素夏的重要性炒对其进行狡排序设定目京标确定每夺个关键酿成功因惩素对应澡的关壁键业绩氧指标确保完整痒性避免重复从上至下终保持一致控制与衡服量一致从下至通上可获笨得数据成为市场鸦规模的领版导者每个业务克单元均形尽成一定的去市场份额踢/销售额销售额夫增长率市场份领额成为低挺成本营荡运者成本占收封入的比例提供优质味一流服务客户对服撤务的满意兽度指数反应时间客户投题诉次数举例业务关键剥成功因素关键业其绩指标27MIN魔010勉318驾BJ(争GB)尊-pe煎rf挎pro青ces轧s.p俘pt关键业绩俩指标只衡骂量经营成淋果中的可疤影响部分经营成龟果经营决策攀及其执行市场条件政府监络管自然资源野条件销售策秩略成本策颜略投资与资刊产管理策谊略市场规苦模劳动力价市场价壁格价格管新制关税天然气候土地资肯源关键业绩纱指标的衡量弊领域28MIN0膛1031时8BJ(鲜GB)-链perf愁pro榴cess务.ppt有效的铜关键业嚼绩指标黄的基本骆特征原则解释职责业绩欧的体现力重要性可衡量性授/可定量旋分析性可理解神性可控制馅性从被衡东量前后某的职责赤界限出生发，选火择对其兴业绩好劲坏最具括有体现宗力的指骑标指标应春可以被左及时准亏确客观奸的衡量指标应疾对被衡冻量者是笼简单明导了的被衡量侄者应有净能力在虹合理时电间范围唐内影响轧指标，堡并导致氧业绩的颠改进指标应个是所衡姐量的业柏绩的重谷要驱动芽因素，耀并与有山关单位称的使命痒/活动融的战略坟方向是纳一致的关键业模绩指标刮必须满扁足以上颗所有的弟原则才骄能有效圈地驱动乐业绩的年改善29MIN0差1031剪8BJ(桶GB)-斩perf徐pro棉cess渴.ppt关键业绩警指标的制重定是自上膛而下，自每下而上的煤过程最初制定裳关键业绩河指标集团高湖级领导于层业务板块岂领导层产品部管线理人员业务员关键业你绩指标里制定流意程的依裂据关键业绩脸指标必须爷内部保持遗一致。因漫此，必须匆在最高一离级制定最持宏观的关浩键业绩指府标来为下串面几层的寻关键业绩绝指标奠定湾基础例如：经柄理为所负爹责的部门蓬制定关键凳业绩指标顿，并对此淡加以审核秀以获得上郑层管理层即的批准，局这些指标斤成为小组昆制定下一阿级工作人甜员关键业雪绩指标的室框架这种方炒法为后诊面的有吩互动关逮系的流检程奠定钓了基础阶梯式咏关键业澡绩指标1.肥制定2.认拘同3.幸沟通关狮键指标4.制造定下一级怕的框架重复这一探个流程举例业务单傅元管理灾人员30MIN0裳1031硬8BJ(怀GB)-新perf后pro郑cess件.ppt关键业耗绩指标差体系应燥贯穿公厅司整体怎，并在塑组织的腔横向和乔纵向保私持指标怪一致性强调效益强调经虫营运作举例集团高路级领导若层业务单赛元领导捞层业务单割元管理付人员业务员净收入唇，业务泽单元的看投资资疲本回报渡率按业务种俱类计的贸给易额和利武润支出(固博定和变动老成本)部门净先收入，骡利润部门支盆出部门员工脊满意度贸易额重要客僚户满意努程度新增客网户数目一致的数储据库集团和各骆板块的税炮前利润净现金流病量投资资本睛回报率(ROIC乡丰)在每个管晒理层次，都葡可以适当程玩度地定裂义和分解关复键业绩指标，但邮是这些姿关键业剃绩指标的下基础是贤一致的蓄数据库产品部犬管理人员产品部营葡业额产品部支紧出31MIN但010始318桐BJ(熔GB)神-pe易rf惕pro圆ces挣s.p柳pt关键业缎绩指标泻的权重设计指导袭原则同时包括研关键业绩炭指标及工赔作目标完点成效果评痕价的合同唉，若整体得工作成果孕可衡量性够强，则工浑作目标完剃成效果评妈价的总权找重较低，殊反之亦然偏，但这一慈类权重一受般不超过欲30%对公司战铲略重要性薄高的指标刮及工作目漂标权重高受约人影蚂响直接且搏显著的指志标及工作折目标权重溜高综合性挠强的指刑标权重掩高权重分帝配在同钟级别、百同类型常岗位之地间应具狂有一致妄性，又荐兼顾每鱼个岗位篇的独特骂性，因腥此具有贩一定的邻浮动范遗围确定步骤1.树确定三倘大类关伯键业绩胖指标与竟工作目悄标完成刊效果评网价之间难的权重2.茂确定各诵类关键浮业绩指偶标中具腿体指标漆的权重3.颈确定工挪作目标输完成效皂果评价颈中各项谅目标占薯全体目醒标的相阻对权重32MIN掌010津318纵BJ(贿GB)另-pe预rf悲pro还ces氏s.p桨pt权重在不雷同岗位类扶别之间变笛化趋势的饥一般性说治明效益类营运类组织类工作目标金设定上级下级正职副职业务经支营性职能性**财务滥与企划愁部门除龄外下降上升持平33MIN0滨1031机8BJ(鸟GB)-表perf纱pro就cess炼.ppt关键业核绩指标导权重设悲定的具湾体政策考核类别指标的选迟择及权重衬考虑：充收分体现指璃标对公司岁价值创造罗的影响投资资本脂回报率(ROI徐C)是最重动要的财辱务指标厅占最大发权重,盒因为它第能综合庆反映营衫运效益糊及投资及效益利润总块额(EBIT寸)与自由现居金流(FCF懒)都是需向袄资本市场朋披露的重漠要财务数宿据，但与ROIC相比，但相对片色面，所励以权重硬略低根据公司辞当年战略挨侧重点确伶定权重总体内容侄少，权重赚小员工满意陆度较为重廉要效益类营运类组织类设定通则负有损串益责任凯的正副道职经理惊的效益亩类指标尽权重大越往基层核营运类指拒标权重相详对效益类肢指标权重妻逐渐增大在每类疏指标中仆分主要共及次要制两级。亚主要指艘标权重油一般为弓次要指桥标的两良倍。同灭级指标全的权重析一般相拳等34MIN诞010圆318中BJ(悔GB)慕-pe锐rf驼pro颗ces保s.p飞pt设定各势部分权葛重时应软注意的庸问题一些典渴型通用至指标，忠如“部亏门管理笑费用”指、“人宋均经营垃额”在嫩各部门汉及单位幻玉所占权鞭重均保难持统一渡，以体进现一致子性每一项击的权重达一般不贺要小于构5%，舍否则对但综合业竞绩的影悲响太微放弱。为国体现各群指标的漫轻重缓慕急不同村，指标真之间的慰权重差知异最好掉也控制恩在5%垒以上。35MIN伤010让318糊BJ(扁GB)袭-pe坟rf网pro娱ces吵s.p副pt管理人员倡关键业绩绳指标类别揉间的权重告依其职层巷不同而不疼同职等权重分脏配(1食00%邀)总裁业务板进块总经烫理业务板由块副总娇经理（那主管业缴务单元浴）产品部姐经理60%60%40%30%30%30%55%65%10%10%5%5%效益类营运类组织类举例36MIN0黑1031魔8BJ(忽GB)-忆perf意pro皱cess冬.ppt关键业役绩指标吨的目标右值目标值少确定原宽则目标值思确定方疮法足够的挑每战性，只均有少数人晶能全部达玩标，大多个数人只能降重点实现室其中部分乞指标上、下失级目标及的一致片性保证客观梨公正充分沟消通和认叠同是一份致性的镰保证一经设定穗,原则上佩不再轻易反改动综合考液察多方宜面的信著息依据过去三稿年的业眉绩效果同行业国证际、国内市公司的业伤绩成果对未来轻合理的病预测技术指导标监管要屿求首先确定期公司总部繁希望达到约的关键目煌标(如投悟资资本回烧报率)，绢自上而下楚层层推进畜目标的确擦定对称使艘用考核物长期和训短期利嫌益的关金键目标37MIN溪010储318咸BJ(矛GB)库-pe枣rf瞎pro逆ces丘s.p俯pt关键业绩品指标值由大基本目标宪与挑战性舍目标共同挥构成1002000定义对应业绩第分值正好完成线对岗位所购期望的工例作水平考虑可着达到性根据公司咽预算和经净营计划而跳定100对完成业各绩的最高钻期望值考虑挑盾战性参照业踏绩围绕遵基本目和标的变肺化弹性居而定，哄应高出底公司预土算和经捷营计划衫目标200基本目标挑战性目标业绩得分基本目标挑战性目详标业绩指强标完成撞情况基本目摔标越接两近零,倘挑战性顷目标与降基本目诵标的比碧例越大历史业劝绩越好菜,业绩棚提高的飘余地越栋小,挑蛋战性目醒标与基曾本目标螺的差距粘越小举例38MIN0危1031掠8BJ(扫GB)-时perf筛pro争cess着.ppt业绩合稀同是高饿层管理刑的有力皇工具合同签订提供建同议* 财务纷部门（不庄包括风控眠）例外资料来其源：省麦肯锡芒分析举例总裁主管板饺块副总味裁及模块四总经理模块副总锄经理（主管序业务单嘱元）产品部管理人员总部职能砖部门领导模块职雨能部门肾经理*业绩合同业绩合同业绩合同业绩合同业绩合同业绩合同业务员可选择串作与不凶作39MIN0积1031概8BJ(倒GB)-盘perf隙pro步cess塑.ppt业绩合蛛同的操具作原则1.业绩合同付签署范围西：五矿所有组职等X以上的隆涉及公校司中高炕级管理麻干部，体包括总达公司总台部、板舒块、业狡务单元拨及其下纱属产品于部的主纽奉要干部2.业绩合同柱的期限：业绩合隶同的有粘效期一慌般为一淋年。待集团公冷司首批监业绩合耳同的有庭效期可直以设为锯二零零捷一年四饿月一日功至二零丙零二年登十二月捡三十一追日。在氏有效期惊结束前宵，通过惊新一轮链设定的樱业绩目给标谈判粥签订下疗一年的握业绩合隙同3.业绩合舟同的效爹力：业绩合轿同一旦节被签署玻就具有惠约束效藏力，在产有效期葛内不得爪擅自更午改。如料遇对总粗公司影敏响重大浇的、人姑力不可阿控制的恰极特殊辆情况(码如自然获灾害或势外部环意境的巨波大改变牢)，总浙裁办公骆会有权另酌情予遮以调整4.业绩合同精的目标设晨定：业绩合同耀中目标的踢设定需全双面考虑各前板块在资盐源和市场浴环境各方罢面的差别云，充分建油立公平的暑衡量基础削，例如使宣用历史数趣据或可比棍较的行业胡数据。业氏绩合同的顷初始目标赖应由发约离人提出，汗然后经过功发约人和苹受约人(读如总裁和渴业务板块倘总经理)扑共同商讨永而最终决印定。当双摆方在关于红目标设定券无法达成叠一致时，畅发约人(松如总裁)冬具有最终论的决定权5.业绩考核萌：集团公司样统一采用提符合国家耐会计准则老的财务数肿据和经总革裁办公会杨批准的计蛾算方法对机受约人业颠绩进行评孤估，每年钱末要比较甜受约人的招实际业绩钞与业绩合势同的目标成，两者的巴差异将作为为决定受漆约人浮动烘薪酬与非对物质性奖场惩的依据爱。当受约伙人在合同蕉期内调离汽原职或担识任新职，梨则应将其光在任期间吨的实际业棒绩与其在番任期间的微合同目标松进行衡量夕比较6.业绩跟踪美与反馈：当实际秋业绩超素过合同境目标时它，实际纳业绩不苗会自动肯成为下赞一年的烈业绩目船标，以疮确保受孤约人继奴续保持甜良好的膏进取动稀力；当纺实际业坊绩低于嗓合同目龙标时，么受约人恒有责任坝向发约糠人及片总裁办既公会递双交述职桂报告和习下一年醒如何改蒙善业绩绵的具体芽行动方培案建议，供洗参考40MIN匠010拒318芳BJ(筹GB)宪-pe含rf玻pro宇ces践s.p绞pt议题业绩管理亚流程业绩合同帖的制定业绩完汉成情况旨跟踪与业绩各挂钩的袖激励成功实浩施业绩四管理的控一些必丹要条件业绩指标胜(KPI痰)清单及罗解释实施中的随问题及解盈决方案关于授信泡贸易的投呼资资本回珍报率计算会计核算镜单位41MIN衡010父318首BJ(拜GB)守-pe蔑rf仁pro牢ces至s.p谱pt程序二：不业绩合同朵季度完成岁情况的跟驾踪主要工约作负责单扩位定期收恼集数据分析及统斜计结果公布结蜓果采集量化免指标的季示度完成数驴据人事部师向财务械部、信甜息中心扑与业务祖单元索勒取各项瓣数据完成情况泡与分配到腰各季度的踩目标值进茎行比较总部人勉事部板块人懂事部向上、栏向下通篇报本季拳度业绩泪完成情推况分指标架表扬超会额完成距单位和降鞭策未志达标单纽奉位总裁、逗各板块昌总经理捉及人事暂部42MIN0拒1031动8BJ(棋GB)-菜perf挥pro盼cess列.ppt管理信息巴系统主要镜通过关键以业绩指标泉(KPI蒙*)报告村向高层领聚导提供决错策数据来蜻源主要工边作参与人输出高层领导浑根据管理忠的需要选挺择KPI并列成问清单总裁财务总部少总经理人力资源颠部总经理企划部总港经理KPI清单相关部门染(财务、订人力资源柄部)解释KPI清单，明次确KPI的计算和绸分析方法龄，以及原陶数据来源信息中田心设计KPI的报告格捐式财务总抹部人力资藏源部相关业务绵部门信息中心KPI解释清单KPI报告模板高层领导察根据业务唐需要制定庙关键业绩差指标（KPI卷）清单信息中心承在相关部贞门的帮助页下设计KPI报告信息技钢术部门梳根据KPI原始数月据来源场和使用旬人需要逆设计并焰完成数屠据输入抚和输出定期输出KPI报告至傲使用人信息中心司根据原始筋数据来源冰和使用者泼需求，完鹿成数据取欣得和输出罪的接口设决计完善系统勤安全和授但权措施，樱保证系统册的保密性信息中哈心所有相云关部门KPI系统的输焰入输出接种口设计定期和筋按要求价不定期袜的将KPI提交至还使用人信息中心KPI定期及倦不定期贞报告供高层决帽策者使用踩或向内外虽有关部门巩提供数据*Key粉pe谱rfo缺rma摔nce特in券dic插ato苦r43MIN他010漠318静BJ(概GB)糠-pe虑rf穷pro酱ces瓜s.p拜pt同时，管硬理信息系纯统也提供利业绩合同半中需要的部KPI值租，作为业砌绩评估的平基础成品业疑务群销量现金成悦本管理费取用投资额原始数凝据处理原窜始数据计算KPI分析KPI数据将KPI数据和段分析结确果按要抗求输出管理信息榴系统.....KPI报告总公司ROIC填=…全…净利=稿…占…业绩合呼同公司总裁财务类须指标ROI店C=…绿…净利=…蚀…KPI类别业绩合孤同KPI权重目标效益类营运类组织类输入KPI报告输入业绩毯合同44MIN仇010桃318伸BJ(缝GB)哑-pe鼠rf城pro镰ces找s.p索pt月度业咏绩报表源和程序损益表计划实际差距说明销售收入-销趁售成本毛利润-经扰营费用+其士他利润苗/收入-管碌理费用-财转务费用税前利承润-营所得税净利润资产负债啄平衡表现金流稳量表资金使晨用表重要项再目、商侧品计划约完成表差距%月度业贱绩汇报舰、汇总锡程序工作截止日诉期各业务好单元、蒸业务板惧块完成寨各自的锄统计和大分析(欧包括ROI谅C)每月六号总部财凤务部完奔成公司园汇总和籍总体分钩析(包挪括ROIC僻)每月十号递交总裁张和各级领雹导，月度捕总裁办公水会讨论重塌大差距，杂季度考核联会逐一考警核月度业绩史报表举例45MIN好010号318佣BJ(亡GB)史-pe宪rf蝇pro躺ces沸s.p获pt通过定期右的进程汇拌报及指导拌会促进目浮标的实现举例指导人汇报人汇报频殃率公司总裁板块副组总裁及除总经理板块副总运经理（主皇管业务单留元）板块副涝总裁及释总经理板块副炉总经理按（主管拉业务单葵元）产品部经姿理双月月半月目标共同总烂结和回系顾现有昼合同目法标完成泡情况，束提出相的应改进条措施发约人武听取目是标的完渡成情况奇，提供尤相应指陆导加强各降部门间吼的协调讨和合作不断加在强员工资对企业民文化及耐价值的疗认同46MIN霞010旷318途BJ(禽GB)躲-pe缎rf务pro炒ces思s.p蜜pt议题业绩管锤理流程业绩合争同的制祝定业绩完成孤情况跟踪与业绩挂闲钩的激励成功实施抽业绩管理草的一些必疑要条件业绩指榴标(KPI弯)清单及解渐释实施中的饶问题及解福决方案关于授炒信贸易异的投资挪资本回存报率计回算会计核蹲算单位47MIN0漠1031丸8BJ(铜GB)-贺perf端pro年cess膝.ppt程序三少：与业消绩挂钩炸的激励主要工衬作收集各雀种数据也及考核帜表核实、温统计各奇分数，软并计算话出业绩坑合同的渔综合值根据各障指标达陈成率、薄能力及兄综合分滨数排名举行考蹈核会年终业绩考核确定奖金及股权数值，确定固定工资提高幅度各级领译导层按倒照分数从及排名案订出下农年固定法工资提放高幅度根据浮荷动薪酬丛支付曲可线及业汁绩合同舟及业绩亡合同综刻合分值率计算个弱人年度春奖金及典股权按照业绩丙成就分类晒结果落实心非物质奖梦惩确定岗位的提升及免职利用业沟绩类与荒能力类及（个人但素质）版指标得墨分排名录制作业吗绩矩阵各级领凡导层根异据矩阵监讨论及示决定下凶属岗位待的提升拴及免职负责单位人力资源乔部（处理怕、组织）财务总作部（收恢集、提嘉供数据碰）人力资足源部（昼牵头、拔提建议园）各级领磨导层（教决策）人力资筋源部（份牵头、裙提建议拿）各级领导锯层（决策淋）48MIN0哭1031肤8BJ(损GB)-害perf应pro资cess锁.ppt工作内全容发放与收吹集各类考觉核表个人素质员工满意朝度收集财务怖数据收集营锡运数据收集数每据业绩评分核实与统切计各项考纸核分数财务营运队分数组织，个汽人素质分返数按个人亲素质指豆标结果蹄硬性排蛙名，并旺给予分旋值计算业绩催合同综合寨分值召开考奇核会议宣布沟焦通考核地结果年终业绩委考核负责单位财务总业部（效陕益类指竞标）企划部（住运营类指肚标）人力资源部(其谈它指标责)人力资源部(处围理)直接上级风领导财务部山(收集尝、提供潜数据)人力资始源部（组县织）领导层涂（决策挽）49季度/蠢年度业添绩考核绿会–会速议议程应及目的参加人菊员：总裁，财柱务总部总军经理，公暖司企划、皇及人力资翠源部门负逼责人，财摧务总部相酒关人员(断列席)，宝各业务板混块副总裁京及总经理依，及业务侨板块下属佳业务单元嫁总经理(闯只在质询返本中心计释划时列席仍)时间：季度考巩核：四释、七、胆十月下蛋旬，六臂~八小惩时年度考核寻：一月下森旬，一天她半会议目旷的：对前一遭季度公牌司及各砌专业板拴块/业鲜务单元仓的经营总及财务价计划目盾标完成携情况进绣行考核盯，及时变发现解扛决经营砖中潜在挎问题，享确保经快营/预耀算计划仓的实现掉，或必艰要时修抢订经营续/预算蜜计划，轨以适应派外部市兴场的变在化会议议程哗：议题财务总袋部总经铲理介绍勺上季度汉公司总象体目标仙完成情兽况及主励要差距梳，以及倦主要差盒距的来挨源逐一对能各业务印板块、融业务单趴元的上厌季度计垄划完成老情况进美行考核言，揭示写问题，夺责成解亭决财务总部讨总经理总问结会议达沈成的需解骗决的问题孔，明确改夏进目标总裁总结霸，宣布闭岂会时间(小炒时)11X50.50.57小时举例50MIN0骨1031主8BJ(侮GB)-得perf切pro查cess袄.ppt季度/年挣度业绩考劈燕核会–会委议规则需提交准则备的材料也：材料财务部门鞠的月度/垫季度计划蚕完成情况春通报财务部嗓门对本真季度计执划完成艳情况的阶差距分挤析及主笔要疑点佳(只呈搬报业务欣部门以诸外的与奶会人员杰)各业务起板块/或单元对弓自己的秘计划完徒成情况帜的差距斑分析及肉解决的廊拟用举抹措提前每月初1周3天会议规泄则：考核会不厦是为了揭派示问题，砍解释说明航理由，而涉是旨在共篮同解决问借题各业务板补块/单元概对差距的漠认识及解磁决方法准抄备充分，福并准备相乞关图表(竭不超过五就页)会后后纱续活动破：财务总部划总经理总冤结、下达呀会议结果符，及会议振责成解决溉的事项及播负责人财务总部术跟踪以上愁事项的完践成情况，锻及时在月陡报中通报51MIN0废1031壶8BJ(秒GB)-必perf遥pro菌cess勿.ppt五矿公司必经营业绩冒审核会的招实施流程采集汇捷总业绩杂完成情枯况各层面的川经营业绩爽审核会总公司高层领续导财务总部各板块执（如有请色板块播）总经理财务部业务单御元(如察铜锑锡闭钨部）下属产艘品部(桥如铜部墙)业绩月报表年度经贩营总结年度经营劈燕总结年度经营摘总结业绩审核污会通过业绩领审核，了感解业务进练展，发现核经营中的蝴问题，并酿共同探讨将解决方案业绩月报表业绩月报表季度业绩达成总永结季度业绩达成总境结月度业馒绩达成总皮结年度经营计划年度经败营计划年度经营计划年度经营计划上报上报业务单态元内的黑业绩审乔核会总公司宿业绩审收核会板块内的临业绩审核郊会业绩月报表举例52MIN旨010碧318咱BJ(愿GB)谷-pe造rf好pro易ces肤s.p筛pt如何计母算业绩且合同的徒分数及桨确定奖箭金及股掏权数值效益类且指标营运类号指标组织类葡指标效益类染指标营运类指达标组织类复指标实际完停成业绩合同戚目标效益类沸指标xx%营运类团指标xx%组织类滋指标xx%合同完掉成率财务xx夏x昂x%营运xx珠x余x%组织xx种xx写%总积分XX得分权重股票期权业绩奖金浮动薪酬XXXXXXXXX业绩平刚分浮动薪席酬–+:工资上升念幅度53MIN0滨1031疾8BJ(损GB)-拼perf尾pro找cess汇.ppt将不同遣关键业榨绩指标斑完成分顾值加权棒平均得灶到业绩省合同的盼综合分度值关键业绩锤指标(KPI)投资资级本回报仇率自由现金睁流……预算目标12%150亿……实际完巴成15%180亿……业绩分割值(15%出/12%x10权0)125(180随/150x10并0)120……权重15%10%……综合业短绩分值115综合业貌绩分值造=(关键洞业绩指标近分值权捞重)计算18.7兵512……XX==举例54MIN偷010胶318炼BJ(的GB)貌-pe魂rf徒pro湿ces挖s.p执pt业绩合同饶综合分值吸决定基本搏工资的增吩幅基本工资首增幅综合业芬绩分值原则基本工暑资的变旋动范围种在该职世等工资易的70活-13炕0%根据两个嘱因素决定铁基本工资标加薪幅度竖：上年度业为绩合同完杠成分值员工所岸在职等鸭基本工鹅资上限业绩越好压，基本工螺资增幅越苦高标准达到累上限将不沉再加薪701001300%5%10%示意55MIN0菠1031皮8BJ(剑GB)-杯perf告pro颤cess捎.ppt业绩合哥同综合兄分值决嚼定奖金通数额+=奖金获得标准冬奖金额的款百分比*奖金支付祖曲线效益类指标KPI权重目标投资资本回报率利润总额自由现金流生产量生产成本营运资本周转员工满意度40%55%5%

业绩合同运营类指标组织类指标实际分值

综合业绩分值80100200*综合业霜绩分值100盐%200尿%0%综合业绩完分值在8学0分以下乐的，没有轨奖金综合业绩奔分值为1些00分的别，获得标凶准奖金额综合业津绩分值蝇在20缩慧0分以转上的，懂获得双券倍的标迅准奖金冒额其它的按舌上述三点冒确定的奖衔金支付曲袜线计算应誓得的奖金疯数额* 直接医创造效益霞的一线业门务员奖金话可不封顶示意56MIN凑010浮318本BJ(伍GB)赌-pe锁rf绣pro框ces抽s.p餐pt业绩合同海综合分值郑决定期权敢授予额+=010080100150%200期权/灿或类似处期权的吩远期奖源金授予协议苹书综合业取绩分值效益类历指标KPI权重目标投资资塞本回报多率利润总额自由现金愧流生产量生产成祝本营运资表本周转员工满监意度40%55%5%业绩合同运营类叔指标组织类洞指标实际分值综合业绩燥分值期权或类崖似于期权客的远期奖救金授予曲缸线80获得标诉准远期龙奖金的冒百分比57MIN0重1031胡8BJ(视GB)-召perf穗pro由cess浑.ppt业绩后倦续管理糕及奖惩较措施存锣在多种轮形式加薪现金奖息励股票或股登票期权方舒案对业绩卓言越者说“谁干得好”张榜公弯布业绩兆结果公开奖励放假渡假，谊旅行聚餐，等慈等提升解雇物质认同事业机闹会非物质奖府励奖励和洞业绩后份续管理使人员重够视合适的深事情激励人谈员发挥填最大潜蜂力不管是苹物质性港还是非治物质性醋，通常醉任何奖处励的最艘重要得厚因素都圣是它所以代表的冷认同和宁欣赏58MIN间010成318雄BJ(哥GB)决-pe锈rf测pro幻玉ces牢s.p爪pt业绩考核犯的结果是后人员变动丑的根本依严据举例超级明星规划多剪重快速尊发展步品骤，确企保有足挨够的薪高酬业绩基于业掉绩评估桂打分，A/B全/C或五分川制强调结果热/成就低中高高低中能力潜力可简单地罚描述为“但有能力晋仆升二级”可明确梢地包括膜诸如领架导能示力、智莫力、价菠值观等解特有品掘质经常使用始硬性等分投，以使每斤个分类都堡达到一定究的百分比超级明星钱10-馅15%中坚力会量 2理5-3形0%表现尚锯可者京25-立40%业绩不佳简者 15骑-25%失败者名5-厚10%失败者淘汰出筐局业绩

不赚佳者给予警铸告，提供滔有针对性瞧的发展支膏持表现尚至可保留原训位中坚力量计划下一顶步的提拔些，并提出躁特殊的发宋展指导中坚力量进入下间一个发捎展机会表现尚可考虑发界展59MIN0横1031弊8BJ(乔GB)-主perf毯pro要cess呆.ppt议题业绩管理灵流程业绩合同伙的制定业绩完田成情况牛跟踪与业绩挂赔钩的激励成功实瞎施业绩并管理的总一些必脾要条件业绩指呈标(KPI)清单及解看释实施中爬的问题词及解决教方案关于授信信贸易蹄的投资罢资本回草报率计桃算会计核算景单位60MIN0协1031终8BJ(盈GB)-自perf鹅pro逃cess尺.ppt推广业绩恰管理体系跟的必备要继素需要业堡务板块霉及业务房诚单元人卷事系统推熟悉并华掌握整托个体系革运作流拣程及其孕与薪酬未制度的烫衔接需要业该务板块峡及业务琴单元各轿单位各赢部门管手理人员掩充分参侍与并支害持工作超的开展需要理纠清组织绸机构及遵工作职句责中界元面模糊顽、层级净混乱的先部分需要公匠司上下泊对业务析战略与鬼计划充哲分沟通毁达成共矮识，并稀树立以再业绩为谢衡量标桌准的意置识需要完外善财务绿信息系诉统并规渣范生产夏经营统叉计工作霸，以提展供客观住充分的织考核依诱据人员组织信息61MIN贱010辰318差BJ(盗GB)康-pe应rf队pro纵ces塌s.p判pt高效的刑信息管姨理是业交绩体系角的重要目支持条纱件建立内部表业绩信息陈采集系统动态的业纸绩信息分岁析与反馈计算机技席术的应用62MIN0斑1031告8BJ(园GB)-尝perf扬pro确cess赚.ppt人事部在女业绩考核遵程序中的怠职责是依据考核腥办法组织奋业绩考核标程序中各热项工作的余开展和按讽时完成计算被考萌核人的业颜绩合同综键合得分和活预定应得库浮动薪酬更量发现被仆考核人袭合同各鸣项目得坚分中的咬异常现渠象并及呆时向上等层领导已反映不是不能在魔总裁办填公会没轻有批准否的情况莲下改变贸业绩考游核程序审计合健同中每译项实际岛完成值艺的准确贝性仅仅作卸简单汇捏总举例63MIN誉010馒318焦BJ(脖GB)均-pe络rf妖pro颈ces棵s.p倒pt在审核会哲中，总裁趁牵头对业嘱绩进行质用询目标完成摘得如何？(针对主短要关键业顷绩指标)什么原因秩造成(无法意)达成熔？如何弥补弓？总体该季炊度目标完晶成得如何项？对全年拉的目标完紧成预期？上季确窜定的行锹动计划艘完成情联况如何顾？有什午么困难叶与障碍打？各主要公(尤其膀是关键嗽业务)滋的目标墙计划完造成得如窗何？各主要俘产品/骄服务的振主要竞岔争对手娘的业绩陈情况如尿何？(对新项旱目)是否季按计划进嫁行？完成乎的困难是掠什么？(对清算静资产)是眯否按计划风清算？清陆算的效率砍如何(买算方，买价弄，交易方绘式等)？外部环境斤的变化？宏观政状策有无孝变化？阿对我们摘的意义亩是什么笛？主要竞争今对手有无忧新举措？皂我们有无铁正确应对释？主要的扣市场需洗求有了园变化吗每？我们抗有没有踢相应变截化？内部的劲影响因溜素(主绩要驱动列因素)欣？人力资源黄是否充足觉，配置是女否得当？资金运用监是否得当颈？别的部门鸽/公司对撇你的支持倦是否够？(针对提事议的解决财方法)这些举掀措与原勿计划中饼的战略域有何不窗同？如何保滔证这些助举措可认以有相摩应的效盾果？财服务估算位如何？为什么景这个举趋措需要毛多少人乱员和资塔金？如果没其有这些钻举措，疤你还能巨做些什刻么？举例64MIN江010连318叉BJ(愉GB)莫-pe胞rf撇pro歉ces少s.p惑pt* 晋造升计划摔的制定拜，不仅宅由业绩乳合同完厦成结果牢决定，索还需考卧虑能力市评估结科果等要欧素业绩合同点的后续管博理设定关键聚业绩指标通目标值、阅挑战值及拢工作目标醒完成衡量代标准收集信谨息计算黑完成情良况阶段性回蓝顾调整业绩目指标目标没及目标设岸定标准综合业绩作分值计算业绩反馈设定晋升框与薪酬*修改合同粉样本时间：年初半年、年凶终半年半年，膀尽在必稿要情况钉下年终年终年终年终，冰尽在必释要情况击下总裁/板抛块总经理纸责任：初步设定关，最终确衫定提供信浇息审阅结完果给出拐反馈意青见决定是舅否调整尘及调整勉方案通今知人事给部提供信腊息审阅结墙果给出抖年度意调见审定晋升索计划提出修改陶建议前60名瞎/板块中穿基层人员许责任：参与讨论血，最终认坡同提出帮锈助需求—听取反远馈意见闷提出个洁人建议——听取年渗终意见估进行个耽人总结—提出修改飞建议人事部责垦任：—收集信姻息并计具算整理结逗果收集袍反馈意原见调整合同收集信沾息计算撞综合分味值整理结霞果收集响年终意现见起草前产60名笼晋升计尺划，计竿算个人忧薪酬徵求多妇方意见备对样本破进行修规正所需信息退：公司年度饰战略计划财务信息突系统，各与类生产经便营报告财务信嚼息系统独，各类扯生产经浮营报告薪酬规肢定、综笑合业绩厦分值业绩合同奇样本65MIN0庄1031圈8BJ(瘦GB)-合perf环pro蛮cess植.ppt议题业绩管革理流程业绩合兼同的制秒定业绩完成天情况跟踪与业绩献挂钩的呀激励成功实哲施业绩吓管理的持一些必团要条件业绩指迅标(KPI)清单及解令释实施中的雪问题及解具决方案关于授信扭贸易的投蚂资资本回存报率计算会计核算篇单位66MIN慎010扑318挺BJ(疲GB)悬-pe焰rf郑pro简ces鸽s.p崇pt关键业炉绩指标尾—主要冠针对业灯务单元宅（一）KPI关键业绩指标考核目的考核期定义ROE股东回报率创造股东回报的能力年净利润/股东权益ROIC投资资本回报率有效利用资本创造回报的能力季,年税息前利润(1所得税率)/(平均固定资产净值+平均营运资本1)FreeCashflow自由现金流从运营中创造现金收入的能力季,年税息前仗利润(1所得税好率)+折旧和耗摊销资本支出营运资薯本变化布量EBIT税息前利润与经营管理直接相关的经营业绩季,年营业利润+利息收入/支出EBT税前利润总额产生利润的能力季,年税前净利润NetProfit

净利润产生纯利润的能力季,年税后息后净利润RevenueGrowth销售收入鼓励采取各种措施提高销售收入季,年

ForeignCurrencyearnings外汇收入鼓励采取各种措施提高外汇收入季,年

GrowthofRevenueperhead人均销售收入增长率衡量单位产业的变化季,年今年人均销售收入/去年人均销售收入–1Laborcost/Sales人力成本占总销售收入的比例劳动力生产效率季，年人力成本3占总销售收入的百分比Laborcost/totalcost人力成本占总成本的比例劳动力成本的控制能力及利用人力资源的效率季,年人力成本3占总成本的百分比Profitmargin毛利率销售成本的控制能力及追求高附加值产品组合的能力季,年1-销售成本/总净销售收G&A/Sales管理费用占总销售额的比例