集团资金管理制度范本

*****集团资金管理制度*****集团资金管理制度1第一部分现金管理制度2第一章现金管理总则2第二章现金的收取和支付范围2第三章现金限额管理制度3第四章现金保管4第五章现金盘点与监督管理5第二部分银行账户、银行存款管理6第一章银行账户管理制度6第二章银行账户管理信息库7第三章银行账户管理8第四章银行账户开立9第五章银行账户变更10第六章银行账户撤销11第七章银行存款簿记与备查11第八章禁止行为和罚则12第三部分银行票据、网上银行管理制度13管第一章思淹银行票据管奖理总则基垦13背第二章石吓银行票据管伤理的内部控礼制主返13燥第三章碗南银行票据的胆收纳笋匠14竞第四章趣荒银行票据收喊取审核蛮诚15匀第五章吗黄银行票据的咽支付蓬高22氧第六章勺裙网上银行管长理范摊23霉开河/款销户申请表愿句27喂银行存款余培额限额申请唉表悠往28忙第一部分进现金管理估制度聋第一章讯现金管理总冒则棚为规范公司扑的资金管理裙，防范在资市金管理中出赶现舞弊等行丽为，确保公惨司的资金安狼全灯。始本制度适用粗于集团各公没司现金收付司业务办理、嘱库存现金管沸理。刺集团各公司痕所有经济往衫来，除本制鄙度规定的可及以使用现金报的范围外，播典其他均应通煤过开户银行贿进行转账结宏算。仔各公司现金油管理按照账吃款分离的原乓则，由专职蜜出纳负责。陪出纳不得兼鬼任会计，不角得兼管资金蚊凭证的填制渴及稽核工作踢。北第二章颤现金长的收取和支搂付范围穿一、倦现金票收取范围例（一撕）表个人购买公铁司的物品或该接受劳务；冒（二价）对个人还款、快罚款、赔偿蚊款或备用金摩退还款；芳（三追）直无法办理转婚账的销售收负入；缠（四贸）耐不足转账起亿点的小额收吐入；井（五逐）再其他必须收兆取现金的事灶宜。湖二、现金支如付的范围取（一昏）迷职工工资、督津贴，个人帜劳务报酬、勤奖金。坏（二剥）高根据国家规歪定颁发给个及人的科学技艺术、文化艺场术、体育等籍各种奖金。肠（三隐）烘各种劳保、餐福利费用以堆及国家规定落的对个人的垒其他支出。恋（四议）极向个人收购功农副产品和骗其他物资的程价款。些（五虎）汗出差人员必项须随身携带夸的差旅费。例（六俱）按结算起点服（1000领元）梯以下的零星窗支出，如培善训费、业务诱招待费司机存的车油费、红过路费、过的桥费、行车枝费、员工工驾伤事故、生棵活困难、突播发事件和临宋时借款、小寇型维修费及织所需的零配博件等其他材塔料费。良（七帽）急中国人民银凶行确定需要骆支付现金的挠其他支出。想第三章梅现金限额管序理制度望一匀、超过库存注限额的现金熔应及时存入余银行，各公炎司财务部可疫根据本公司笛的现金结算钻量以及与开廉户行的距离屈合理核定现均金的库存限宅额。出纳保鹿险柜库存限卸额原则上不销超过2葱—溜3日的零星零开支，库存永过夜现金不悔得超过人民慨币1000接0元。榨二寨、应当根据靠《现金管理毒暂行条例》映的规定，结凯合本公司的萌实际情况，盼确定本公司痒的现金开支俊范围和现金海支付限额。钢不属于现金还开支范围或肺超过现金开麦支限额的业拦务应当通过雕银行办理转毫账结算。干各公司现金盏开支范围原变则上不得超械出以下范围窃，否则应有西“算特殊事项支饥付情况说明衰”荡，并将说明蛋做为财务记义账的原始凭愈证粘贴于记闲账凭证之上遇，持“课特殊事项支卫付情况说明朱”参无固定模板崇，各公司根源据情况自定愿。乡三幸、核定后的拴现金库存限田额，出纳必盯须严格遵守助。如果发生红意外损失，橡超限额部分贱的现金损失接由出纳承担电赔偿责任。卸四琴、需要增加约或减少现金政的库存限额趟时，应申明恼理由，经会纯计人员、财猴务部经理、际总经理、集厅团财务总监刚审批后方可卸。异五砍、库存的现击金不准超过课规定的限额淋，超过限额胳要当日送存煌银行。如因虏特殊原因确阀需滞留超额吨现金过夜的宜（如待发放妨的奖金等）诵，必须经有身关领导批准忆方可，并做习好保管工作赠。探第四章挣好怒现金保管布一哪、现金保管僻的责任人为旋出纳。三二锻、超过库存字限额以外的盐现金应由出斗纳在下班前辰送存银行。喂公司的现金拣不得以个人大名义存入银签行。银行一惕旦发现公款灭私存，可以县对相关公司乓处以罚款；结情节严重的底，可以冻结财单位现金支达付。确因业俩务需要须以叶个人名义存不入银行的，联须以书面形萍式说明情况磨并经财务总吸监及总裁批遮准方可，分狭公司存在此收情况者由总拔经理批准并晶报集团备案耳。银行卡密按码由出纳保舌存，银行卡求由总出纳或妖财务总监保息存。示三桑、苏为加强对现就金的管理，旱现金应放入钳出纳专用的视保险柜内，屈不得随意存想放。保险柜赤应存放于坚责固实用、防厌潮、防水、乓通风较好的袄房间，房间纹应有铁栏杆闪、防盗门。芽出纳保存保东险柜密码，白总出纳保管闭钥匙。叼四岂、保险柜密璃码由出纳自建己保管，并辫严格保密，属不得向他人联泄露，以防超为他人所利殖用，特别是壶电子保险柜蛾的数字密码角要调整为庙“露隐藏型紫”步。出纳调动梯岗位，新出目纳应更换并臂使用新的密因码。壤五那、保险柜钥源匙、密码丢莫失或发生故无障时，应立洗即报请领导婚处理，不得出随意找人修三理或修配钥义匙。针六稠、纸币和铸帆币，应实行纺分类保管。驳出纳对库存霞票币分别按往照纸币的票丸面金额和铸军币的币面金肆额，以及整蒸数（即大数怨）和零数（画即小数）分花类保管。旦七歌、现金应整街齐存放，保倒持清洁。如捐因潮湿霉烂烤、虫蛀等原用因而发生损妹失的，由出旋纳负责。浙八言、出纳向银戏行提取现金包，应当填写坏“折现金提取单仿”拐，并写明用置途和金额，因由财务部经欠理、总监批原准后提取。裁九窜、当发现保蝇险柜被盗，仇出纳必须在篮第一时间向涂主管领导申赚报，向公安障机关报案必言须由公司统辰一进行。蒜第五章圣现金盘点与概监督管理需一伯、出纳要每纳天清点库存壮的现金，登换记现金日记拌账，做到按敲日清理、按魄月结账、账写账相符、账井实相符。酸二斜、按日清理忙，是指出纳岂应对当日的俘经济业务进哭行清理，全钻部登记日记撤账，结出库坏存现金的账外面余额，并堤与库存现金贡的实地盘点菌数进行核对纹，以确认账晨实是否相符程。还三攀、按日清理葛的主要工作凉内容如下。雨1坟、印清理各种现昆金收付凭证赞，检查单证枣是否相符，包并检查每张航单证是否已握经盖齐应“沉收讫认”灵、开“互付讫州”奥的戳记。添2、舌登记和清理馋现金日记账弟。胆3模、骄现金盘点。河4进、粗检查现金是瞎否超过规定亲的库存限额我。体四竿、每月会计割结账日后，樱出纳应及时国与负责账务恐处理的其他俊会计人员就仔“最现金日记账阁”伶和盆“拆现金明细账型”傍进行核对并虽经行盘点，伐并编制饰“忧现金盘点表展”般，由财务部市经理、出纳夫、会计三方青签字，以确净保账账相符辣。告五题、出纳有义厅务配合财务虚部经理或其菌他稽查人员垂不定期地抽可查诵“主现金盘点葛”塔工作，并确养保抽查现金邻没有差异。胶六本、财务部经深理、资金主裹管应定期（丑月末）监督秘盘点现金，阀确保账账相同符、账实相国符。发现长裕款或短款的类，应及时查昨明原因。盘挖点出现挨“善长款眯”烘或短款现象件，禁止出纳嚼私自拿走或攀自行补齐，三因出纳自身殊责任造成的执现金短缺，赚出纳负全额娱赔偿责任；被造成重大损解失的，还应勾依法追究责垦任人的法律竖责任。恒七制、财务部经滥理、资金主寨管应高度重辜视现金管理裁工作，对现养金收支进行通严格审核，夺不定期进行盐实地盘点（向每月除月末灶定期盘点之厚外须在月中姜进行一次）题。对现金管健理中出现的觉问题提出改捕进意见，报杨主管领导批链准后实施。姐八费、出纳员不告得有下列行加为：迅僵文（一）不准庄用淋“铃白条况”炼顶替库存现卷金皮;泼惧（二）不准厅谎报用途套俱取现金姐;婶晚（三）不准暴将库存现金纵以个人名义华存入储蓄发;陈母（四）不准温私自借支现惕金射;描至推费（五）不准亮利用银行账浇户为他人或径其他单位存屯取现金；能州壤（六）不得除账外设账、胜收款不入账机；亡其圈（七）未经史批准，不准变将现金交他肃人代管。终出纳人员发眯生上述行为哄，情节较轻步的，给予批仔评教育；情魔节严重的，李应当调离出笋纳岗位，并愚按有关规定拖给予政纪处虏分。矩第二部分拴银行账户董、银行存款葱管理疤第一章遇银行账户管崇理制度灾潜一息、给为规范公司躲资金账户管骨理，保证公膊司资金安全驱，根据国家收《银行账户庭管理办法》矩等法律法规泛，结合公司卡实际情况，旅制定本制度垫。弦二课、挺资金账户仅柳为银行存款庭账户，主要译包括基本存绿款账户、一休般存款账户遇、临时存款骂账户和专业族存款账户。果三粪、击各公司财务熄部为银行账掠户管理责任返部门，负责绞所在公司银柴行账户的开患立、变更、州撤销、使用断管理，集团扮计财搁部进行监督灭和检查。箭四什、贴银行账户开砍立、撤销需申上报集团截计财齿部审核，银圆行账户变更世需上报集团稳计财部视备案。巧五倡、留所有银行账灯户遵循箩“抖收支两条线瓦”姥原则，专户营专用。艘六齐、局适用于集团忙公司和所属代分、子公司承及其分支机括构。钳第二章雀银行账户管以理信息库庄一汽、牺公司建立银矿行账户管理谜信息库，公仔司及其所有填分支机构开革立和使用的使银行账户必奋须全部纳入幅银行账户管摩理信息库登定记备案范围蜓。丧二事、统公司银行账乔户管理信息牲库主要包含敬以下内容：警（一）嘉户名全称（琴包括外币银垫行账户的中阿文和英文名信称）丰（二）播开户银行全危称（包括外阻资银行的中锣文和英文名游称）惊（三）脖银行账号、神币种（指人连民币、美元嗓、港币等不绳同币种）衔（四）楼账户类别（宣指基本户、英一般户、外贵债户、资本编金户和其他掘）泡（五）誓账户属性（成指对公账户渣）帖（六）偶账户用途（郑指综合、收元款、付款、毯其他等）腾（七）羽账户管控部燕门（指实际俩负责账户管写理的公司）酸（八）诵开户日期、捞账户变更日洋期、销户日些期油（九）嫂财务专用章拆全称、人名锐章名称琴（十）村网银U盾数漆量和权限蝇三摇、帅集团化计财恶部绵资金会计兆负责银行账楚户管理信息怎库的建立、照日常维护和炉动态管理。猎四擦、集团计财育部应及时收订集和更新信倦息库的内容椒和记录，保缠证及时、全奉面的反映公板司银行账户幕的真实情况姜。应该定期逝（每年至少添2次）与各援账户管理公刻司共同对银局行账户管理祖信息库的数屿据记录进行复全面的核对盼和清理。竿五策、任各公司违反周规定设立的痕未纳入银行漆账户管理信俗息库的银行苍账户，将被送视作倒“父账外账户壮”器严肃处理。方第三章印银行账户管积理庆一恰、扁银行账户管歼理直接责任涌人为出纳，那公司负责人衰、财务负责某人和井总出纳住负领导和连喜带责任。猫二筑、盛各公司须明窜确银行账户今管理直接责凯任人，在集汗团亿计财部渴备案。直接源责任人必须右具备相应的马素质，并依剃照本制度，革正确办理银识行账户开立撤、变更、销场户、年检手乎续以及日常凉使用管理，送建立健全本此公司银行账贫户管理档案震。祝三风、蹈银行账户必石须由各公司锁财务部门统庭一开立，统朝一管理，严令禁违反规定济多头开户，往严禁出租、辉出借和转让魂银行账户。尝四州、喝各公司银行退账户开立、撤变更、和撤吴销，必须填来写《唤*****遗集团读银行开/销秆户申请表》您向集团疯计财部槐提出申请，套获准后方可除执行。切五相、旁为了保证资葛金安全，提会高资金使用屯效率，各公怠司银行存款你余额实行限麻额管理制，忧超过限额部浮分毕每周三贵下午4点之副前汇入集团侮指定银行账歇户。线六屋、敌各公司财务共部门应填写门《贝银行存款余削额限额申请拦表属》向集团拥计财部定申请核定，弃并报财务总肾监和财务副天总裁审批。煤七泄、捆各公司财务沉部门应保管都好所管理银裹行账户对应乏印章、网银较U盾，确保良银行账户安瞧全。杰八华、私公司银行账过户主要用途际分类如下：吸（博一疮）孙基本账户为舞综合性账户运，可用于缴植税、提现、稻工资薪金及开日常经营费贷用支出等；盐（曾二羊）验一般总账共户用于核算赴各公司经营花性业务收支旨，专户专用友；革（淹三键）崇外债类账户猫用于公司对捉外借款、融族资等；在（仿四速）讽资本金账户加用于投资入贪股、验资等趟；很（或五善）后其他类主要覆用于上述以恢外业务。刮九应、协各账户管理双人员应确保闹账户信息安滚全，未经批满准，严禁对然外提供账户揉相关任何信雄息。孟第四章趣银行账户开舰立源一吵、宋银行账户开赚立实行集团晃计财部础审核制。政二瞎、浪集团及各分页、子公司应听按如下规定畏设置管理银残行账户：深（篇一辜）招各公司财务谢部门根据业缎务需要，代岩表公司开立页银行账户，慎并负责对银丛行账户的日勺常管理；足（钩二弓）被各公司银行担账户户名全掩称应与其营咱业执照登记鹅的名称一致焰；处（兰三欺）口各分、子公吐司所属分支芬机构，报集糊团狐计财部要审核，可以翠该分支机构众名义开立银离行账户，并觉由该分支机尤构财务人员愚负责对其日膀常使用进行歌管理。该分雪支机构银行称账户户名应浇与其营业执捏照登记名称仰一致；棍（诚四封）柱公司其他部庄门一律不准症开立银行账稍户。会三刑、框开立银行账乒户程序：甜（仪一软）微各分、子公恐司申请开立拥银行账户，连应经其总经词理和财务负慰责人审核同酸意后，报集挑团驼计财部沉审批；骆报财务总监挂和主管财务床副总裁审批蛇；工（姿二蝶）睡其他分支机付构申请开立狠银行账户，蚁应经其机构呈负责人和财玻务负责人审廉核同意后，绪报集团末计财部早审批；铲报财务总监川和主管财务帝副总裁审批们；载（晓三青）盐集团喝计财部厌收到银行账搞户开立申请络后，应及时崭进行审核。漫一般情况下法，应在两个醋工作日内出妄具审核意见李；喘（弃四孤）锡集团沾计财部膛应根据同意论开立银行账摄户的申请表谁，在银行账绢户管理信息址库及时登记艳，并对申请胡部门最终上尼报的实际开以户信息资料正与公司审批本意见的一致幸性进行核查付；汗（昏五剧）溉申请部门应恭在银行账户宅开立完毕一伴周内，提交丸银行账户开搞户信息资料拼备案通知给稍集团网计财部驱，作为在银夹行账户管理会信息库中记流录开户信息逝的依据；沉（佩六吧）革开户信息资致料包括但不疯限于开户许叨可证（基本族户）、开户饭申请单（客糊户联）、预谅留印鉴卡片诱等，应扫描泳或至集慈团链计财部刃备案。槽四险、紧各公司应对朗拟开户银行听进行评估。聚评估范围包维括：美誉度忙、服务范围裳、服务成本蔽、便利性、扎合作经历等怨。楚五坑、捡与我司有重疫大战略合作弓和资金支持丘的银行优先钢合作。狗第五章贪银行账户变倡更宋一巧、起银行账户的想变更实行集妇团霜计财部犬备案制。苍二丰、霸本制度所规术定的银行账烦户管理信息厦库登记内容子发生变更时台，银行账户聪开立部门应液在变更事项烤得到开户银腾行变更确认利后一周内向嚷集团背计财部弹提交变更信筐息资料备案巧，由集团滔计财部催在银行账户绩管理信息库沾中记录变更骗信息。谨第六章逮银行账户撤服销论一垃、偏银行账户撤貌销实行集团躁计财部扣审核制。脱二贿、扭集团及各分礼、子公司财维务负责人应欢及时清理不天需使用的银根行账户，防玉止和纠正不紫必要的多头许开户和重复策开户现象，蝴撤销多余的絮银行账户。弱三深、阔银行账户开筝立部门应在慧撤销银行账爆户后一周内压向集团供计财部刘报送银行账普户撤销信息宏资料（账户瓣撤销申请等颗）备案，由轧集团羊计财部雾在银行账户归管理信息库瓶中记录撤销章信息。著第七章爪银行存款簿示记与备查津一孔、遭各公司出纳昨主管应在每合日早上9点区前查询开户棋行前一天实丈际余额摘，医并碗计算各账户航当日可付款好（或开支票震）最大金额抱，防止透支随事项发生膏。该二广、避出纳整理当袍日付款申请摄单，计算当肝日应付款金听额总数。榜三斗、亚出纳应按照社要求，严格暗审核付款凭克证，审核无扁误后方可付拖款，付款后铲应在分K3推系统中做账宪，同时登记费银行存款日鸣记账备查瘦（用日报表朋代替）旧及银行日记础账馒。荣四险、陆每日下午5品点付款结束诵后，负责账铅户出纳人员夫应核对当日塞银行存款明混细账、聪K3天银行存款明论细账和个人晴登记的届银行存款日远记账，确保博资金收付准慈确、无误。临若出现错误蛮，应报会计汇及财务主管翅及时查明原各因并解决。自五看、铃每月初，核琴算会计应与就出纳核对上粪月银行存款愧明细账，编正制《银行存秤款余额调节鸽表》，同时嘴分析未达账凭项产生原因鸡，及时解决蚀未达账项。桌对超过1个维月的未达账扣项需上报财奔务负责人处来理。进六资、换集团琴计财部云将不定期对牲各公司银行渗账户簿记情芝况进行核查刚。益第八章婆禁止行为和役罚则野一婚、非在银行账户您管理和使用凯中严禁以下惨行为：惩（月一溜）乱未经批准擅尿自开立银行晚账户；牲（拦二郑）轨不按本制度燥规定的程序慢和时间及时属、准确的上迅报和备案有布关银行账户辟开立、变更锦和撤销等相泥关信息资料轻；议（务三愚）井不认真清理魔和及时注销匆不需使用的填账户；扎（魄四旦）吩隐瞒或私设静银行账户，字从事溜“丑公款私存扔”虽、幼“雀小金库蓄”旧等账外经营芽活动；建（门五顽）谅出租、出借锣或转让银行秧账户；辟（蓝六京）僵签发空头、积印鉴不符、浸远期银行结锈算票据；烈（漏七喘）斧未经批准擅库自以银行存略款进行担保铅或抵押；惑（共八烈）确未妥善保管衣财务印章、昼U盾和重要胁空白凭证；咳（阔九绞）吨其他违反国刚家有关法律芦法规和公司蜓规章制度的气行为。餐二锡、辆违反本制度玉的行为，视衰情节轻重追枝究公司负责迈人、财务负挥责人和直接前责任人的责撇任。由公司讽给予相应的革行政处分或份经济处罚。倦给公司造成船经济损失的着，应承担全男部或部分赔肃偿责任。有话犯罪嫌疑的据，移交司法另机关依法追妨究刑事责任些。矛摇第三部分堤银行票据桨、网上银行舅管理制度旧第一章初银行票据管因理稀总则受写一常、雀为了加强公愈司银行票据强管理，规范板银行票据业德务，根据《薪票据法》、未《中国人民城银行结算管际理规定》及糊相关税务法名规，并结合别公司的实际笼情况明确管东理责任，特僚制定本制度破。扬珠二烟、六银行票据指奸现金支票、范转账支票、省银行本票、学银行汇票、该商业汇票等设。苍晌第二章抱央银行票据管拦理的内部控捡制僚概描一熟、蝇公司所有银译行票据收支蜻必须通过财士务部傅（或收银系伯统人员）绩统一办理，课任何部门和件个人都不得傻擅自收取或减处理公司银草行票据。避燕二呜、各公司辟财务部园出纳么负责公司银罩行票据的领粉购、核销缸、怨实物保管封及备查登记卷簿登记养等业务，总奸账会计哀（财务经理淋、或按财务柄经理指定人冲员）眯负责银行票稠据功盘点及监管化工作必。羊三眠、脚银行票据必祸须存放在保言险箱内，由若出纳妥善保浴管。财务印丢鉴与银行票宽据应由财务叛经理和扔出纳抢分别保管。夫四介、出纳固应建立银行霸票据备查登禽记簿，银行列票据备查登艰记簿包括购办买及使用日验期、号码、弟金额、用途币、经办人及昆备注等事项招。婆监管人应建顶立银行票据彻监管登记簿席，监管登记职簿应包括票坝据的盘点日跃期、购买信迷息、使用信弦息、结余信俱息及有无不如按规定购买估、作废核销洗等违规情况奥。爬五惩、饰作废银行票堵据应粘贴在股备查登记簿瞎的相应位置营，妥善保管我，幅出纳喊领取新银行拴票据时，应连先核销之前治已使用银行喉票据。河六构、作出纳细办理银行票烂据业务必须祸经财务经理穿同意实施。哲七窜、体出纳唯应根据审核捷无误的收付宿款凭证收取恼或支付银行仓票据，收取临款项时应开杨具收款收据器。坡触八岸、糊银行票据必侍须按照顺号火使用签发，扑作废应加盖厘专用的作废愧章园，并按规定默进行作废核补销盒。卷嘴九上、银行票据毒监管人星在每月笔30晚日前依据银冬行票据领用匪档案检查银灾行票据，保斧证舅账堵实相符。鹊巾十瞎、肾出纳龟在发现银行遇票据遗失或烈银行票据拒灿付等情况时葱，应尽快采男取相应的措浮施，在解决衬的同时，应焦向财务经理割报告并听取机意见，对重园大事故财务丸经理应向公鬼司总经理汇位报。惜绒十一剂、有出纳线因调动工作疫正式离开岗住位时，应按春规定的日期改结束其所担嘴任的全部业千务，对于保哨管的票据、疲印五鉴城及未定事项龙（应写详细施的书面材料愉），应在交共接明细表写仇明并须签名泰。在财务经如理的监督下付，移交人员肚向后任的慰出纳蒜逐项、逐笔员地交接，当惑面点清确认碗无误后，由兽财务经理和萝后任诚出纳尿在交接明细碍表上签名确蓝认，移交人字员才可离开恐岗位。睬型第三章就银行票据的圈收纳高炎惭一追、非对收取的银合行票据，阔出纳纷应认真审查啦收款人、金桌额、日期、待印鉴等内容尸，对于不合毯规的票据，鱼不予接收，法原则上收取脑的银行票据横应当天解缴册银行。差二驶、城出纳在收取符银行票据时注，应向支付救方出具收据花。渣喷三炮、鄙出纳溉收到银行票妹据时，应及猪时记录。礼四庭、由于支付涨方存款不足偏、变更票据衬日期或内容之等原因致使沿需要更换已起接受的票据鹅时，应经财廉务经理同意森，并通过业低务部门将已萝收取的票据橡交还给签发猪单位。归还睁票据时必须竖取得该单位翻的归还票据敞受领证明书串。有关业务倡部门应做好智归还票据的圾善后处理工承作，保证将闹更换后的票即据及时收回苦。膜雕五火、向出纳将银行毛票据解缴银捏行并收到银雀行收盗账吨通知后，应定在当日塞向膨会计找报告。发生慢退票时，出爬纳在迅速查舞明原因的同趁时，应尽快炸向财务经理糖报告。财务惹经理应根据喂情况和有关嘴业务部门共贞同采取相应颠措施，妥善篇处理。难姿第四章把银行票据收偷取审核虚一罢、超公司可以收理取收取的银锣行票据有：责科（价一燕）飘收款人为本粱公司的真实段有效的支票魂、银行汇票惩(现汇)、沙银行承兑汇凳票；需（映二士）司被背书人为线本公司的真易实有效的银雹行汇票、银饼行承兑汇票蒜；烤所谓真实有扇效是指所收秃票据确实为热公司经营结告果应产生的仿应该收取的酿款项，即非喊本公司经营症业务产生的染款项傲不得收取。岔二否、握公司不予收乓取的银行票失据有：惧（湿一惕）泰票面不整洁只的银行票据菜；编（砌二异）恳伪造、变造路、克隆的银晌行票据；妙（梳四拌）旱远期支票(职指出票人将溜未来的某日钩记载为出票妖日的支票)舟、空头支票雁(指出票人隙签发的支票级金额超过其罪付款时在付约款人处实有仙的存款金额碰的支票)；望（失五狸）粗距出票日超盛过一个月的泄银行汇票；急要（后六唱）沫承兑期限(爽指出票日至衔到期日的期共限)超过六绪个月的银行瘦承兑汇票或巧收到时公历四日期已超过盒到期日的银珍行承兑汇票支；问（买七僻）丙收款人超出藏汇票辖区范纲围的有区域矮限制的汇票超；船（段八佛）帜票面要素有初更改或打印火票据时票面胆要素错位的脉银行票据；跪虽（挺九齐）出票日和些到期日使用敬小写填写的扮银行票据；笋（滋十糟）刘《中华人民岸共和国票据语法》规定的村其他不能收衔取的银行票绩据。莲三抄、绕收取银行票裙据前应对银染行票据进行圾认真全面地绕审核，不得谎收取任何可鱼能给公司引闻起经济纠纷混或造成经济属损失的银行烂票据。慨四住、既银行票据的炊审核主要审拉查银行票据辛的真实性和筛银行票据的鲜要素及记载江事项。银行赠票据的审核芽应通过银行禁查询、票据郊甄别两种方疾式进行。丸巷五差、腹收取银行票弱据应当审核鼠票据的真实下性，应当检窝查和查询：话流(一)银行悟票据是否经潮伪造、变造穴，是否是克剪隆的银行票倾据；殊(二)支票崖记载的出票决日期是否在近有效期内，键支票是否为杯空头支票；傅营六睁、停收取银行票选据应当审核窜票据的要素动及记载事项询是否符合《统中华人民共笛和国票据法培》、《支付烟结算办法》义等有关法律橡法规的规定俗，应当检查吊：扣(一扛)敬银行票据票忙面是否整洁钥，银行票据掘是否在有效突期内、是否陵超出辖区范慨围；夹1赵）撒检查银行票嚼据票面是否迎整洁，票面总有无乱涂乱口画行为；锈2纪）天检查银行汇鄙票的出票日勾是否已超过事一个月(银狂行汇票的有旷效期限均为孩一个月)；乖熔3胃）皂检查健支票出票日阴是否已超过舅10天；悠4沸）考银行承兑汇山票的承兑期尊限是否超过彼六个月(银物行承兑汇票泄的承兑期限护最长为六个秒月)、公历衔日期是否已运超过银行承便兑汇票的到执期日；槽虏5织）昨检查有区域慢限制的汇票盼的收款人是燃否超出汇票邀记载的辖区倚范围。保（获二迟）堵银行票据必哈须记载的事疫项是否齐全蛛：厨歇1势）础汇票必须记炮载下列事项塘：其A、表明跨“宗汇票村”革的字样；稿B、无条件誉支付的委托愉；酬C、确定的坑金额；晴D、付款人溪名称；邻E、收款人付名称；唐F、出票日抗期；洲G、出票人紫签章；喜H、出票银迹行汇票专用威章。个汇票上未记观载上述事项注之一的，汇蛇票无效。界2嘴）锣支票必须记厦载下列事项穴：宪致A、表明班“混支票杀”谢的字样；四烂忽B、无条件炼支付的委托座；造倒C、确定的竭金额；素屯D、付款人础名称；基未E、出票日蒜期；咐链F、出票人过签章。镰找支票上未记禽载上述事项粒之一的，支汉票无效。啄（委三朋）邮出票日、到目期日是否填台写齐全、规痒范厨：碍辞1膀）垄出票日和到澡期日必须用男大写中文数误字填写：年担份必须写全纹，月为壹、治贰和壹拾的滩，日为壹至腊玖、壹拾、猎贰拾和叁拾虏的，应在其颗前加限“着零辛”育；日为拾壹峡至拾玖的，碧应在其前加云“姑壹布”横。如1月1拖5日，应写桐成映“尖零壹月壹拾征伍日糟”鲁，10月2稳0日应写成导“灭零壹拾月零畏贰拾日市”旷；害2滋）袄大写日期未脂按要求规范斩填写或有遗监漏字的，必彩须由出票行傲出具相关证妙明(证明格扑式样本见附零件)方可收森取；娱（剑四孤）劈出票人名称粱及签章是否构正确、无误订：职亡1耐）用出票人必须衬在指定的位什置盖章。出旱票人签章必客须为其在开当户银行的预唉留印鉴，通枕常为财务专柜用章和私人僚铭章。有些腔出票人使用扑公章或银行恐结算章，应裳确认后方可闪收取。出票耍人签章不能得交错、重叠姨、颠倒；取2乱）富出票人全称架和签章必须状完全一致，阅不得有多字糖、少字、不秃规范字、繁斜体字等情况县，如二者不蹈符，必须由米出票行出具船相关证明方捆可收取；阔建3搅）悔出票人如为歼私人，必须贪附出票人的德身份证复印炊件方可收取允；跨4峡）诊出票人及汇筒票应记载的吐其它签章(将钢印除外)杜均应使用红巡色印泥；灾绢（孕五序）蠢出票行及签糕章是否正确强、无误秒：稻赴1恭）脸出票银行在谜汇票上的签雕章为汇票专艰用章(不能肉是银行结算斗专用章)和旺经办人章，劫银行汇票还唯应有银行划荡付章。出票脊行签章必须产清楚无误。址漏、错盖汇像票专用章、琴银行行号、椅钢印印鉴不巴清，为无效忘票据且不能裙通过查询方稍式解决；填缓2老）双除农行的全斩国联行票据泻外，其他银顷行系统的汇顿票专用章均郑不使用钢印延，而使用印推章；届（求六夹）疑收款人是否嫂准确、无误肢：啦善1雅）夹收款人必须廊填写全称，似不得出现多屯字、少字、宽不规范字、饿繁体字，否鲜则必须由银爹行出具相关鸦证明；感2蚁）宜收款人为忙“涌*****执延”刮，收款人栏条内的蕉账忠号与开户行忌应一一对应栽填写；剑（割七下）金额填写唤是否正确、饼规范：式锋1烧）饥出票金额包没括大写中文娇数字和阿拉导伯小写数字义，二者必须扩一致；丹2束）热中文大写金弓额数字前应揪标明"人民蚁币"字样，奶大写金额数敢字应紧接"看人民币"字街样填写，不香得留有空白疯；大写金额倘数字前未印远"人民币"蒙字样的，应豆加填"人民朽币"三字；元飘3热）熟中文大写金平额数字必须雪用正楷或行蛾书填写，如穷壹（桥壹橡）、贰（辰贰抽）、叁、肆倒（魔肆肾）、伍（太伍脖）、陆（邮陆召）、柒、捌梢、玖、拾、般佰、仟、万垄（蓬万麦）、亿、元招、角、分、录零、整（蹲正灰）等字样。给不得用一、舰二（两）、缓三、四、五可、六、七、深八、九、十版、念、毛、答另（或０）被填写，不得逢自造简化字新。如果金额价数字书写中姑使用繁体字吓，如貳、陸饼、億、萬、末圓的，可以吸收取。慈4湿）限中文大写金谎额数字到"傅元"玩或峰"全角聚"环为止的，在荐"元"微或袋"沈角裙"缝之后，应写竹"整"（或王"正"浆）字歌。大写金额钢数字有"分嫌"的，"分话"后面不写右"整"（或动"正"）字睁。误5棵）条阿拉伯数字期小写金额数虫字中有"0胶"时，中文龙大写应按照氏汉语语言规币律、金额数畏字构成和防督止涂改的要样求进行书写越。阿拉伯数鸭字中间有"马0"时，中裂文大写要写忘"零"字，妄如￥140楼9.50，浪应写成人民吹币壹仟肆佰事零玖元伍角要整悲。阿拉伯茂数字中间连记续有几个"镜0"时，中至文大写金额密中间可以只岔写一个"零悦"字，如￥骆6007.池14，应写嫌成人民币陆羡仟零柒元壹赖角肆分。阿各拉伯金额数李字万位和元项位是"0"弓，或者数字宋中间连续有愉几个"0"毙，万位、元竿位也是"0鼻"，但千位捐、角位不是俱"0"时，痛中文大写金乳额中可以只北写一个零字舍，也可以不扰写"零"字诱。如￥16锈80.32脖，应写成人的民币壹仟陆烧佰捌拾元零按叁角贰分，个或者写成人格民币壹仟陆拳佰捌拾元叁贩角贰分，又傻如￥107病000.5薪3，应写成跌人民币壹拾件万柒仟元零肿伍角叁分，姓或者写成人炊民币壹拾万碍零柒仟元伍案角叁分。阿京拉伯金额数泼字角位是"厚0"，而分邀位不是"0袋"时，中文记大写金额"来元"后面应画写"零"字梦。如￥16臭409.0叙2，应写成站人民币壹万叠陆仟肆佰零胶玖元零贰分鸣；又如￥3顷25.04证，应写成人兵民币叁佰贰妥拾伍元零肆什分；芦6屡）念阿拉伯小写樱金额数字前兵面，均应填岂写人民币符浆号"￥"，速且各位数字告不得连写、冈错位(包括灰小写金额打吴印错位)。狭若某位数字魂为零，不能吴写成实心黑拆圈，否则视民为小写有误院，必须出具藏相关证明方候可收取；街难7迹）娇银行汇票可躺以记载实际态结算金额。扑记载实际结眯算金额的，芹应检查实际闯结算金额是菌否更改，是鸭否超过出票毕金额。轻（肌八翁）蜂背书是否规贝范练：晴蚂1持）要记载硬“挠不得转让廊”厕字样的汇票秀不得背书，情否则不予收散取；辞2品）去背书应记载榨背书人签章落、被背书人胸名称和背书犹日期，背书眠人签章为绝乓对应记载事树项。对于银典行汇票，必倾须填写被背据书人、背书祝时间以及剑“壮同意背书倚”辞字样，且背季书章不能盖证到背书人栏乡下球“拔持票人向银滴行提示付款微签章腔”催处；侄3挑）脆背书必须从松左至右依次绿保持连续(量转让汇票的愤背书人与受督让汇票的被薪背书人在汇爪票上的签章兵依次前后衔麦接)，第一割背书人签章陆必须与收款披人全称完全田相符；被背台书人处填写浪下一背书人患全称，填写时时必须使用晃黑色碳素墨缓水连续书写泛，且要求清兵晰、准确、桥无误，不得己错写，漏写惯、涂改(也趴可以统一由商最后一个背脂书人填写)馅；背书人不卡得在相衔接感的下一背书爱处再次背书里(重复背书项，即背书人剪和被背书人踩不得为同一秀人)；寨4出）悦当不能满足富背书人记载鸭事项的需要负时，可以加励附银行统一鸦印制的粘单扔；粘单必须秒保持整洁，供不得倒贴，据粘单上的第桐一记载人，法应当在汇票缴和粘单的粘倦接处签章(辫骑缝章，包踏括在银行预竖留的财务章唐和经办人章垦)；俩5仿）倦背书人签章眠必须清晰，炒不得有漏印慎、重叠、重眉影，印章间简不得交叉错疫位；背书章利只能在同一煤个栏次内的厕背书人签章咸处签章，且亚应避开钢印聋；骑缝章的来中间位置应蚊大致与粘单勾与被粘接处昨的粘接线对裕齐，不能过脆于偏向于某男一方；骑缝别章的骑缝处踢不能由前手疼背书人签章碑，否则必须烫由背书人和控被背书人一焦起出具相关悟证明方可收硬取；苗6岔）涉个人背书的激汇票必须由绪背书人同时驻提供其身份直证复印件方额可收取；席7宝）套凡涉及背书烟、签章、粘添单不正确、挎不规范的汇苗票，必须出甚具相关证明奇方可收取；谎根（俱九宋）币汇票审核过勉程中凡涉及悦因票面要素惊问题需出具丘证明的，其林证明必须由长出票银行出砌具；如遇其密它上述未列夸明事项的，敲应咨询出票夹银行或公司浇财务本部，币凡要求出具趋证明的，必阶须由相关人银员出具相关滔证明后方可辣收取。纷（十）《中溜华人民共和劣国票据法》目、《支付结赚算办法》等某有关法律、蠢法规规定的啦其他需审核喷的要素。艰兔第珠五搜章椅住探银行票据的躺支付蹈而一您、银行票据谣支付程序芳雁申请人填写巴付款单据铁→殊部门领导审堤核选→歌财务会计会省审轰→子财务经理会扫审昼→毕总经理审批只→著出纳付款助（按集团及边各分公司付妙款申批程序完执行）。壶涝二缩、财务会计催应认真审核糊由经办部门然提交的申请益单据、合同卡及发票等原趴始凭证，并挺出具审阅意李见。茅三菠、宝经银行票据扮支付程序后初，由财务会碑计将有关支斯付单据交出书纳办理。鱼出纳按以下描手续支付：管（但一）市内银轧行支付时，卡支付方式为聋转多账品支票为主。旱应写明收款双人、用途、满金额、日期异及其他可以异明确的项目偏，不得签发房无日期、无轻收款人、无芦用途及无金筒额的空白支页票。转账支滥票开具后提裹交财务经理棕核对无误后俯加盖财务印喇鉴，转晶账应支票由感出纳紫递交收款单画位经办人，撑并由经办人想在票据存根绩上签收并开续具收款收据队。调（二）异地身转碎账砍支付时，出晌纳应按支付由申请单注明夜的付款方式端（电汇、信糟汇、银行汇赴票、商业汇携票）、收款因人全称及开钻户银行和立账少号等填写银忍行委托支付机单，提交财秩务经理核对排无误后加盖盼财务印鉴，猪由出纳递交谁银行处理。扁（三）银行吼承兑支付时倡，斤出纳公应按支付申速请单注明的倡付款金额、受收款人全称件、发票和合包同等填写银她行承兑开具荒申请单，提姑交财务经理戏核对无误后母加盖财务印营鉴，由浑出纳售递交银行处红理，银行承行兑汇票开具借完成后，由蓬出纳悬递交收款单喝位经办人，禁并由经办人珠开具收款收槐据。星第六章债网上银行管葱理宰一、备网银功能开乘通氏集团各公司错因开展业务晚需要开通银岭行账户网络闸查询、支付脏功能，由各糊公司财务部麻提出书面申睡请，经各公梁司总经理核拔准，集团财姑务炎总监旗签批后，由宜公司财务部拼指派专人在刷集团指定银筐行结算账户惩进行办理，嫌其余部门人碍员一律不得霸兼办。决二、傍网银相关密亮匙、口令的迎保管预（肥一狼）姿网银账户原柜则上一律要幼求同时具备巨登录口令、吐数字证书（讯加密U盘）象二既重安全防护慌功能，确保青账户资金安荣全。肺（耽二压）额登录口令脑、士数字证书（昏加密U盘）础遵行提交人蔬与授权人分植离的原则，掠出纳为提交男人数字证书灭管理人、提霜交人登录密税码稀由彼总出纳保管睡、授权人为欲财务负责人候（分公司为关财务总监、授集团为财务摩部长）甜。郊（密三第）旨网银口令应拣定期进行变通更。纱（斥四慈）们不得在除公败司财务内部聚电脑以外其翻他任何电脑控下载证书、丸使用公司网魔银办理业务拼。耕三、网五银支付业务俊的办理流程布除（张一胖）君财务部利用朋网银办理资恶金支付业务啄，一律须按弹公司资金审脏批程序规定协，由经办人渠办妥付款申会请手续，方吵可转交财务柱部出纳员进蒸行办理。海梨（栋二开）番出纳员初步险审核付款申翁请无误，插粮入数字证书拆，请求缠总出纳秒复核付款申俘请并输入登校录密码进入碌系统，按照菊付款申请之绘内容逐笔录幻入划款信息螺，确认无误贩，进行怜上传信息并航退竹出系统。丘（三挥）先授权人接到觉支付凭证（较已签批同意真的付款单据正）登录系统迷对已录入的波划款信息进凝行核对，确我认无误后进牧行授权支付现，浩成功后打印核支付凭证。战疯（刺四序）恶付款完成后锋，俱授权人氏在付款申请续单上加盖仁“接网银愧付讫属”钞章趴，并与授权渴人震同时在付款稀单上签字，经方可作为入偏账依据。对疾于应由银行里出具的网银真单据，必须径以开户银行塔出具并加盖尾银行业务印唇章的原始单换据作为记账宵凭证。柏（杀五惩）粉交接：因特绢殊原因请假注的，必须书大面授权并交禾接，同时上播报集团传计财部练，出现问题呀由授权人承腿担责任。未恨经集团按财务总监合同意，不得物更换各公司慈网银操作员酷。悼四用、辱网银的日萄常管理嫩（性一岭）返公司指定出贤纳员所使用粒计算机作为拉办理网银业书务的专用机毛器，除处理罚日常工作外偿，严禁使用植该机器玩网踏络游戏、登秤录不良网站披，严禁任何泊人擅自下载鸦网络资源存虚储于本机。反（赔二姥）灾网银账户仅歉可办理只集团内公司蜜间的转款业风务，如因公歪司需要通过型网银支付烘供应商付款怀必须填写《应网银支付范坏围申请表》长（各公司自辅行设计，袖明确支付范吊围如供应款腊、膊集团内部转烛款、禽员工薪资发性放等穗），报总经融理审批，并佳由集团财务些总监批准后贝方可在批准监的腥授权范围内职进行计支付业务克。使（三）雾严禁私自利程用公司网银劝账户进行私升人款项拆借咐、挪用。惭殊（四鬼）有专用计算机胁必须安装防容火墙及杀毒妙软件，出纳暑员每周至少避进行两次全坚盘病毒