目标成本包干及无效成本奖罚机制

目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第1页共8页目标成本包干及无效成本奖罚机制(主责部门：集团大运营中心) 编制 吴玉梅 日期 2017年11月 审核 陈从宏 日期 2017年11月 审批 日期 修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人1PAGEPAGE2目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第2页共8页目的：合理管控，明确成本控制责任，减少无效成本发生，避免浪费。适用范围：本机制适用于中梁控股集团（下简称“集团”）本部及各区域集团、区域公司、事业部。术语及定义：3.2职责集团大运营中心负责本机制的推行、解释、修订，负责监督本管理机制的执行。/不定期对区域集团/区域公司/事业部提报数据进行抽查。区域集团/区域公司/事业部区域集团/区域公司/事业部成本部门负责事业部各相关部门无效成本统进行原因分析，提出避免再发生的解决措施。区域集团/区域公司/采取主动行为避免和减少无效成本的发生。目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第3页共8页向集团提报区域无效成本数据，配合集团大运营中心不定期检查。目标成本包干机制总原则标成本包干。目标成本包干范围：2-8配套设施费和开发间接费用。土地成本（合同上的收并购价款计取。前述一级成本科目间在实际过程使用中不可平衡使用，在计算包干奖罚时，二者合并考虑。目标成本控制原则投前目标成本≥投后目标成本≥预备会版目标成本≥过程中动态成本≥结算成本其中：过程中动态成本=有效动态成本+无效成本有效动态成本=目标成本+成本增减项结算成本=有效结算成本+无效成本有效结算成本=目标成本+成本增减项责任成本包干原则以预备会目标合约书确认的目标成本，实行总额包干；共享中暂扣，结算后多退少补；共享中扣除。目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第4页共8页成本增加项及无效成本的界定预备会前的成本增加项视为无效成本；不能平衡的，超出部分视为无效成本，从成就共享中扣除。预备会前的成本增加项分类及具体内容如下：序号分类内容诠释1可研阶段1.1调研失误失误导致的债权债务变化，交易方违约等导致的成本增加。1.2信息沟通失误项目信息未及时告知相关部门，导致的成本费用增加。2预备会阶段2.1方案优化，品质提升/增加目标成本＞2倍，且项目的利润率及利润额不降低的，经控股集团批准后，作为增加目标成本金额，否则视为无效成本。（备注：集团大运营中心视执行情况对此表进行修订并发布）无效成本下：目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第5页共8页序号分类内容诠释1设计失误⑴⑵⑶对设计效果把握不准，同一部位多次修改，导致的返工费材料、施工工艺选择不当，导致的后期更换材料及二次以上的加固及补强的费用设计图纸错漏碰缺，导致的返工费2政府罚款⑴⑵被政府或主管部门征收的各项罚款为加快项目周转，经控股集团大运营中心同意，项目开盘的政府罚款不算无效成本，视为成本增加项3管理失误⑴⑵⑶⑷⑸⑹⑺⑻⑼⑽⑾设计变更下达不及时，导致的拆除及返工费用施工安排失误，导致的返工费用因排产通知单下发失误，多或错误采购的材料或设备，未进行回收或处理产生的损失施工界面重复等同一项工作内容重复计取的费用合作方拒绝完成其承包范围内的工程，由其他合作方完成的，应对责任方相应扣款但未扣的费用施工现场与交房标准不一致产出的返工费用工程管理不善，导致的返工费维修阶段，未及时通知责任单位，导致增加的维修费用围标、串标导致的成本增加合同签订后合同范围的调整，导致重复计价部分费用工程款超付,无法扣回部分4营销不实承诺⑴⑵⑶⑷⑸如：出街广告或销售道具的不恰当宣传导致的客户索赔错误的销售信息导致的客户索赔合约资料的差错导致的客户索赔违法宣传广告导致的有关部门罚款营销不实承诺导致的成本增加5工程质量安全事故工程质量、安全事故导致二次返工及赔偿费用6延期交付延期交付导致的额外增加的索赔费用及赔偿损失7有效动态成本超目标成本部分有效动态成本（结算成本）超目标成本部分8其他除上述内容外，按本机制及其他制度界定为无效成本项目（备注：集团大运营中心视执行情况对此表进行修订并发布。）无效成本的核算原则区域公司/成本预估金额的确认。如：罚款类无效成本以实际缴纳的金额或确认的金额计入。目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第6页共8页的预估金额计入，协商一致且经公司最终审批完成的，按结算金额计入。工完成且变更签证金额审批完成后，以结算金额计入。定的以暂定金额计入，完成结算后，以结算金额计入。无效成本月度报备、公示要求：无效成本必须做到月清，对未按要求报备并公示的区域公司，严肃处理，当月无效成本双倍扣款，并视情况通报。各事业部/25OA集团审批后直接汇总到信息公开平台进行公示。无效成本兜底及监督机制无效成本奖罚兜底原则有成就共享的项目:由项目的成就共享包干，不足部分由区域成就共享扣集团项目跟投收益补足。共享扣除，仍不足的由区域、区域集团项目跟投收益补足。无效成本监督检查机制（1-2-3）金额；集团大运营中心抽查出的无效成本，按两倍扣罚无效成本；集团审计部检查出的无效成本，按三倍扣罚无效成本。成本奖罚备用基金池扣罚的无效成本金额，形成成本奖罚备用基金池，其中：（1）10%计入控股集团奖罚备用基金池；（2）20%建立成本专项奖励备用基金，对成本创新及成本管理优秀团队进目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第7页共8页行奖励，由控股集团大运营中心负责考评及发放；（3）20%为本区域集团成本包干奖励备用基金；（4）50%为控股集团成本包干奖励备用基金；成本包干奖励分配方案，在启动年底包干核算工作之前报备集团执委70%30%于次年发放；奖金金额经集团执委会和阿米巴经营算账中心确认。集团大运营中心目标成本包干奖罚机制控股集团大运营中心（由于市场原因导致的材料（钢筋、混凝土、砌体、电线电缆10%在包干范围内）包干及奖罚方法：500仍不足的，可在大运营年度奖金中抵扣，直至年度奖励抵完为止；3完为止。区域集团大运营中心20%集团大运营中心奖罚原则。9时效性目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：目标成本包干及无效成本奖罚机制编号：CM-JZ-01版号：A/0页码：第8页共8页B0作废。10在本机制发布前已确定需在