兆日科技：华亚征信关于兆日科技以财务报告为目的所涉及的无形资产减值测试项目资产评估报告

二〇二三年四月二十一日本报告依据中国资产评估准则编制深圳兆日科技股份有限公司以财务报告为目华亚正信评报字[2023]第B07-0002号(共1册，第1册)北京华亚正信资产评估有限公司深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司1 一、委托人(产权持有人)和委托合同约定的其他资产评估报告使用人的概况 5二、评估目的 9三、评估对象和评估范围 9四、价值类型 14五、评估基准日 15六、评估依据 15七、评估方法 17八、评估程序实施过程和情况 20九、评估假设 21十、评估结论 22十一、特别事项说明 23十二、评估报告使用限制说明 24十三、资产评估报告日 25 北京华亚正信资产评估有限公司2发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持或者相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存五、本资产评估报告中涉及的评估基准日、主要市场(最有利市场)、与无形组组合的组成是由管理层确定的，并且管理层承诺与该出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报估报告使用人应当关注并充分考虑资产评估报深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司3深圳兆日科技股份有限公司以财务报告为目的所涉及的该公司无形资产减值测试项目深圳兆日科技股份有限公司：计准则确认的方法和程序，对深圳兆日科技股份有限公司以财务报告为目的涉及的评估目的是对深圳兆日科技股份有限公司持有的无行资产进行评估，为深圳兆科技股份有限公司在评估基准日申报的无形资产。详见委托人(产权持有人)提供的资产评估明细表。日深圳兆日科技股份有限公司的无形资产的可收回金额为序号无形资产名称销入账价值减值准备未来现金流现值1.01.02-银企通硬件-99系列2016.624,649,846.2922020.105,849,698.854,533,516.627,312,000.003融2020.10671,676.054,395,548.8642020.105B+平台2020.104,595,155.703,561,245.5361.04.01-MSTP(01)2017.66,620,612.522,924,103.937信(T1.0)2016.439.492,655,979.48801.05-银企通2018.57,135,247.66805,465.269信(T3.0)2018.5352,072.36科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告京华亚正信资产评估有限公司4序号无形资产名称销入账价值减值准备未来现金流现值3.01.08-银企通APP(2.0)2019.1,921,439.733,955,108.37T4.0)2019.17,194.703,707,831.300,064,953.093,000.00以财务报告为目的的无形资产减值测试确定无形资产在载明自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司5深圳兆日科技股份有限公司以财务报告为目的所涉及的该公司无形资产减值测试项目深圳兆日科技股份有限公司：接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用相的方法和程序，对深圳兆日科技股份有限公司以财务报告为目的涉一、委托人(产权持有人)和委托合同约定的其他资产评估报告使用人的概况本次资产评估项目的委托人(产权持有人)均为深圳兆日科技股份有限公司。(一)委托人(产权持有人)概况技股份有限公司(以下简称：“兆日科技”)公司(上市)经营通信设备(不含手机)；机械设备租赁(不含金融租赁)；自有物业租赁。兆日科技是一家以现代密码技术的研发和应用为核心的票据防伪企业。兆日科深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司6技以现代密码技术为核心的票据防伪产品，已成为国内银行业金融票据防伪市场越兆日科技自成立以来，一直专注于将以现代密码技术为核心的信息防伪技术应用于票据防伪领域，充分发挥公司多年经营积累的技术领先和市场先行优势，通过在现代密码技术、安全芯片技术、信息安全技术和自动识别技术等领域的不断研发。兆日科技的主要产品包括用于金融票据防伪领域的"电子支付密码器系统"(包括于税务发票防伪的税控安全组件等。兆日科技主要票据防伪产品已被国内超过200用，有关票据防伪产品已走入数十万号证书号证机构证书有效期或签发时间许可内容1CMMI5Yuezhao(CMMI202420Q31012135R6M认证3SO20E310112135R2M认证4SO02420S32011261R2M认证5SO02422IS322010073R1M6GR02144203029创新深圳市会、深税务局(有效期三年)中华人民共和国企得税法》第二十八条国家需要重点扶持7信经营B1.B2-20191660种类：互联网数据中心业务(仅限互联网资源务)(1)遵循企业会计准则的声明科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司7(2)会计期间(3)营业周期(4)记账本位币(5)无形资产参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命特许权使用费参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司8(6)长期资产减值(7)税项深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司9税种计税依据期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税(注①)。按实际缴纳的流转税的7%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。按应纳税所得额的15%计缴。(三)委托人与产权持有人之间的关系(四)评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况二、评估目的评估目的是深圳兆日科技股份有限公司管理层编制财务报表事宜，需要对账上无形资产进行评估，为深圳兆日科技股份有限公司确定无形资产在评估基准日的可三、评估对象和评估范围(一)评估对象(二)评估范围深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司10序号无形资产名称销入账价值减值准备1902.01.02-银企通硬件-99系列2016.624,649,846.2922020.105,849,698.854,533,516.623融2020.10671,676.054,395,548.8642020.105B+平台2020.104,595,155.703,561,245.5361.04.01-MSTP(01)2017.66,620,612.522,924,103.937(T1.0)2016.439.492,655,979.48801.05-银企通2018.57,135,247.66805,465.269(T3.0)2018.5352,072.363.01.08-银企通APP(2.0)2019.1,921,439.733,955,108.37T)2019.17,194.703,707,831.300,064,953.09产品名称产品介绍02.01.02-银企通硬-99系列S支付是否经拥有权限的审批人审批，并能将审批结果完整真实地体的对公支付过程中。付交是指为和各银行实现建立上资金结务的一种企业多银户资金集控与统一，财务人行业务记融银企通SaaS平台(创新金融)是兆日科技自主研发的基于云计算技术，旨在为互联aSKubernetes部署、满足多租户环境要求SaaS平台(移动OA)是兆日科技自主研发的基于云计算技术，旨在为互联AKubernetes部署、满足多租户环境要求B+平台B产品主要包括企业商品采购和企业商旅服务及管理两大部分。同时兼顾与这两部申请，审批及报销等业务。其中企业商品采购主要指企业办公用品方科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司11产品名称产品介绍、及售后服务等；企业的商旅服务主要指机票、火车票、酒店、用行程管理等其他相关服务业和个了一个电子商环境和金结算并且使够通过系统界活的进账户的现企业户的内和统筹收付款并为客定制化与其企关01.04.01STP多业务通讯平台(Multi-ServiceTelecomPlatform,或简称MSTP)：MSTP是一个通用实时的多媒体通讯。.02.01-(T1.0).01.05-软件项目包含银企通终端管理系统和银企通业务系统两大部分。其中，：结算卡、数字支票、代发工资等.02.03- .01.08-APP(2.0).02.04-T)UI组件，进一步改进平台的稳定性和专业性。的主要功能是保证企业在支付过程中审批流程的合规性及支付要素数据的安全性。该设备支持目前银行所提供的所有对公支付手段，为企业的正常运营保驾护航。该银企通的研发背景是由于银行正面临同业与外部的双向竞争压力，在零售业务饱和的背景下，对公业务正成为银行必争之地。然而，缺乏客群流量入口、对公场科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司12对公网银使用范围从仅限于财务内部延伸至企业全员，从而增强企业和银行之间的目序号无形资产名称立项时间时间专利信息软著信息.01.02-银企件-99系列.3.6频设备法法和装置SR29188多功能密.1.7.31、终端和存储介质介质设备和存储介质装置、设备及存储介质序接试方法、装置、设备及介质、系服务器及可读存储介质法、成器及可读存储介质出方装置、设备及存储介质出方装置、设备及存储介质及存质个专利尚在申请中，没有证SR1794039台软件称:PaaS]V1.0北京华亚正信资产评估有限公司13目序号无形资产名称立项时间时间专利信息软著信息融.1.7.31统、装置、设备及计算机介质(申请中).1.7.31SR1794017.3.10.10备及计算机可读存储介质(申请中)X布方法、装置、设备及存储介质(申请SR1796655兆日商城应用2020SR1796666兆日商城微服平台软件V1.0901.04.01-(01).4.6置算机可读存储介质存储介质计存储介质软件号为2016SR320439信(T1.0).4.4“兆日可信即客户端软件号为2016SR019803“兆日可信即户端软件号为SR1984301.05-银企通APP.2.4算机可读存储介质、设备和存储介质b以及存储介质助系统及可读存储介质(申请中)信(T3.0).4.410042468.0深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司14目序号无形资产名称立项时间时间专利信息软著信息01.08-银企通APP(2.0).5.1SR087353619SR0959605T.0).5.1法、装置和计算机可读存储介质(申请法、装置、系统及存储介质(申请中)务器和可读存储介质(申请中)设备及存储介质(申请中)SR0840233户端软件V1.02019SR0873536四、价值类型《以财务报告为目的的评估指南》第十八条规定：执行以财务报告为目的的评估业务，应当根据会计准则或者相关会计核算与披露的具体要求、评估对象等相关判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确本次评估目的是为深圳兆日科技股份有限公司确定无形资产在评估基准日的可可收回金额等于资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流Max量的现值)公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收处置费用是指与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司15预计未来现金流量的现值是指资产按其现状使用方式在持续使用过程中和最终。“在用价值”。五、评估基准日六、评估依据(一)法律法规依据常务委员会第六次会议第四次修正)；会常务委员会第二十一次会议通过)；常务委员会第十五次会议正式通过)；第三次会议通过)；表大会常务委员会第七次会议通过第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议决定修改)；714号)；修订，国务院令第691号)；深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司16)；[2016]36号)；政策的通知》(财税[2015]119号)；(财税[2018]99号)；关政策问题的通知》(财税[2018]64号)；扣除比例的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第16号)；(二)准则依据3．《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协[2018]35号)；4．《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协[2018]36号)；5．《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协[2018]37号)；6．《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协[2017]33号)；8．《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协[2019]35号)；9．《资产评估执业准则——无形资产》(中评协〔2017〕37号)；深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司17财会[2006]3号)；公允价值计量》(财会[2014]6号)；15．《企业会计准则第20号——企业合并》(财会[2006]3号)；(三)权属依据(四)取价依据1．《资产评估常用数据与参数手册(第二版)》(北京科学技术出版社)；5．委托人(产权持有人)提供的项目可行性研究报告、项目投资概算、设计概7．企业与相关供货商签订的原材料购买合同(商业订单等)；(五)其他参考依据七、评估方法(一)评估方法的选择务，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况和数据来源等相关条件，参照会本次减值测试涉及测算评估对象的可收回价值，纳入评估范围的为无形资产。深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司18础；估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行类似资产的处置费用包括与资产处置的有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续使用过以确定。对资产预计未来现金流量现值的预测，是在特定资产组现有管理、组独立的公允价值和处置费用无法可靠地估计，难以采用资产的公允价值减去处置(二)资产预计未来现金流量的现值本次采用基于收益途径的多期超额收益法对其进行评估，该方法分为如下几个科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告北京华亚正信资产评估有限公司19采用适当折现率将无形资产收益贡献额折成现值并求和，确定无形资产的可收根据资产、收益匹配的原则，本次盈利预测中根据管理层提供的盈利预测数据模拟计算了兆日科技与上述无形资产组相关的产品销售对应的收入、成本、费用等。其献额=息税折旧摊销前利润(EBITDA)—营运资金贡献额—人力资源贡献额—其他资产贡献额—财务费用+借款利息+折旧摊销(1)收益期和预测期的确定年限，即能为投资者带来超额收益的科学技术的不断进步和快速更新，可能会使某一领域在某一时期出现科技成果的经济寿命短于法律(合同)有效期的现象。因而科技成果的经济寿形资产的更新周期剩余经济年限来确定。无形资产的更新周期有产品更新周期，在一些高技术和新兴产业，科学技术的进步往往更新换代；二是技术更新周期，即新一代技术的出现替代现役技算时通常根据同类技术的历史经验数据，运用统计模型来进行分测法是一种常用的直接估算技术资产尚可使用经济年限的预测方估机构有关技术专家、行业主管专家和经验丰富的市场营销专家品的市场竞争状况、可替代性、技术进步和更新趋势作出综合性估的银企通硬件-99系列软件虽然当前市场密码器已经被网银等快但短时间来看企业密码器还占据一定的市场份额，经谨慎考虑经深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告正信资产评估有限公司20(2)折现率是将未来年期的预期收益换算成现值的比率，用于预期收益还原。本次评估时，我们采用安全利率(无风险报酬率)加上风险报酬率综合确定。无风险报酬率是对资金时间价值的补偿，这种补偿分两个方面，一方面是在无货膨胀附加率，是对因通货膨胀造成购买力下降的补偿。由于现实中无法将这两种利率。本次评估采用债券市场评估基准日5年期以包括技术风险、市场风险、资金风险和管理风险。根据(3)软件价值的计算公式年度软件无形资产组收益贡献额×各年度折现系数)八、评估程序实施过程和情况(一)接受委托订立业务委托合同(二)前期准备对性地布置资产评估申报明细表及相关资产调查表，确定所需资料清单，做好相关(三)现场调查及深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告正信资产评估有限公司21(四)收集资料评估人员根据评估项目的具体情况从各种可能的途径获取评估所需资料，包括直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人等相关当事人获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料等，评估人员对收集的评估资料(五)评定估算评估人员根据评估对象、价值类型、评估资料收集情况等相关条件，选择适用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、判断和计算，形成测算结果。经对(六)内部复核及报告出具报告初稿一级复核后提交公司质控部复核。在公司内部复核完成后，在不影响对评估结论进行独立判断的前提下，与委托人或委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通，对沟通情况进行独立分析，根据委托人提出的合理意见九、评估假设决于一定市场的供求状况下独立的买卖双方对价值的判断。是对资产拟进入的市场；深圳兆日科技股份有限公司无形资产减值测试项目资产评估报告正信资产评估有限公司22印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，兆日科技深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、R本次评估中假设企业的高新技术企业技术证书到期后可以顺利延期，且国家的当上述假设条件发生较大变化时，本评估结果一般会失效，签名资产评估师及十、评估结论政法规规定和资产评估准则要求，本着独立、公正和客的评估程序，经过评估人员测算，无形资产的资产预计未来序号无形资产名称销入账价值减值准备未来现金流现值102.01.02-银企通硬件-99系列2016.624,649,846.2922020.105,849,698.854,533,516.627,312,000.003融2020.10671,676.054,395,548.8642020.105B+平台2020.104,595,155.703,561,245.5361.04.01-MSTP平2017.66,620,612.522,924,103.93正信资产评估有限公司23序号无形资产名称销入账价值减值准备未来现金流现值7(T1.0)2016.439.492,655,979.48801.05-银企通2018.57,135,247.66805,465.269(T3.0)2018.5352,072.363.01.08-银企通APP(2.0)2019.1,921,439.733,955,108.37T)2019.17,194.703,707,831.300,064,953.093,000.00十一、特别事项说明的权属提供任何保证，对评估对象法律权属进行确认或发表意见超出资产