咨询有限责任公司成本管理办法

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！咨询有限责任公司成本管理办法总则第一章成本是生产经营的一个综合性指标。为了加强成本管理，控制成结合多能设计咨询提高经济效益，根据国家有关财经法规，本支出，公司财务管理办法及实际情况，特制订本办法。核算、控制、通过预算、成本管理的任务：第一条分析和考核，反映生产经营成果，挖掘降低成本潜力。实行成本预算管理，严格控制成本开支；、1遵守财经法严格执行国家规定的成本开支范围和开支标准，、2规，维护财经纪律；及时正确核算成本，如实反映经营成果；、3、4不断提高经济效挖掘潜力，总结经验，分析成本升降原因，益和经营管理水平；建立健全成本管理经济责任制，推行全过程和全员成本管、5理。费用支费用支出和非成本、成本费用管理要划清成本、第二条，为购置和建造固定资产、无A出的界限。下列支出不得列入成本：形资产和其他资产的支出；，被没收的财物，C，对外投资的支出；B，D支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金、及对外赞助、捐赠支出；，国家规定不得列入成本、费E国家法律法规规定以外的各种付费；用的其他支出。要坚持分级管理与归口管理相结合、专业管,成本管理第三条根据设计公司实际情况及各部门的业务理与群众管理相结合的原则。范围明确其在成本管理中的职责。月份前财务部牵头与办公室等相关部门根据公司年度目2每年预算当年的各项成结合各项预计收入和当年生产经营需要，标利润，本费用开支。各项成本费用预算指标经办公会审议批准后下达执行。第四条设计成本费用第二章第五条负责设计综合办公室是设计成本费用的归口管理部门；费用的预算、结算，负责审核设计成本费用开支范围。设计成本费用管理要划清设计成本和期间费用的界限。第六条可研评审费、投标费用、测量费、地勘费、设计过程中发生的人工费、车辆使用费、其他直接费和间住宿费、初设审查费、施工图审查费、企业行政管理部门为组即设计成本；接费构成设计产品的制造成本，织和管理施工设计经营活动而发生的管理费用，企业为筹集资金所发因以及为销售产品或提供劳务等所发生的营业费用，生的财务费用，直接不构成设计成本，作为期间费用，其与具体的工程无直接关系，计入当期损益。期间费用与不应计入设计成正确划分应计入设计成本、第七条本、期间费用的界限，遵守成本费用开支范围和开支标准。综合每项工程完工，要正确划分各项设计成本的界限。第八条正确划分各项目成本、财务部汇同设计室及时办理有关结算，办公室、费用支出的界限，达到正确核算每项设计成本的目的。会务费第三章本办法所指的会务是指工程的评审会以及公司的各种第九条会议。严格执行计划管理及公司严格控制会议次数和规模，第十条会议申报、审批制度。《眉山多能设计咨询有限责任公司会议认真贯彻执行第十一条切实改进工的相关规定，加强会议管理，压缩会议开支，管理制度》作作风，提高工作效率。会务费用综合办公室是会议的归口管理和承办部门，第十二条的使用严格按照《眉山多能电力设计咨询有限责任公司财务管理办审批权限严格按设计咨询公司财务相关规的相关规定进行控制，法》定执行。第十三条编制会议会议主办部门提出申请报告、召开会议前，天报办公室。会议经费预算经主管领导审核后，总5经费预算、提前万元以下的，须上报董事长审批；5万元以上2经理审批，预算超过万元以上的须由董事长上报董事会通过。5预算在严禁以任各种会议严禁发放纪念品和组织外出旅游，第十四条不得利用会议搞违反财经纪律何理由提取现金和将会议费挪作他用。的事项，如套取现金等。第十五条会议预算编制和支付要求：会议期限及参会人注明会议地点、会议预算应附会议通知，、1数。人〃天。元300会议住宿费标准不超过、2元100会议伙食标准不超过、3/会议杂费按实际情况进行核算。、4会议室租金按实际发生额计算。、5特殊情况超过相应标准的，需报经董事长审批。在批准主办部门应及时结清会议开支，会议结束后，第十六条场租费等发票及实际到会人员签到凭会议费、的会议预算费限额内，经财按规定由相关领导、部门审批后，表，由承办部门负责人核准，务部审核据实报销。电话费第四章办公区电话费标准：第十七条人。.月/元80公司领导按实报销，其余人员办公区电话控制在每月电话费由办公室劳资人事管理经济师核算，超支部分由超支部门不能说明超支原因的在该部门当月书面说明原因并上报总经理审批，工资收入中扣除。管理人员移动电话话费标准：第十八条公司领导按实报销；、1月/元150其余人员、2人；.管理人员移动电话费严格按照以上执行标准控制，可报销、3劳资人事管理经济师部分人员每月手机通讯话费由办公室统一缴办，据实进行核算，超支部分在该职工当月工资收入中扣除。业务费第五章业务接待费用综合办公室是业务接待的归口管理部门，第二十条审批权限严格按公司资金审严格按预算管理办法相关规定进行控制。批权限管理办法规定执行。承办部门在接待前先填写接待费按对口接待的原则，第二十一条用审批表，经办公室核准，总经理审批后方可进行。不得超出审批费用。必须严格按照计划，接待工作中，第二十二条接待结束后由各承办部门将接待开支明细报办公室登记审签。办公费第六章办公费用是指为开展公司日常管理活动所发生的相第二十三条关费用：包括购买办公用品、业务接待、会务、物业管理、水电费、书籍报刊订阅以及行政事业管理费办公区维护修缮、办公场地绿化、等。计划使用。合理分配、办公费用由办公室统筹管理、第二十五条办公室在每年初编制办公费用年度预算，并加以控制。办公费用的开销和报支严格按照《眉山多能电力设第二十六条计咨询有限责任公司财务管理办法》相关规定和标准执行。办公家具等。办公用品包括低值易耗品和办公设备、第二十七条力行节约。避免浪费，办公室负责对所购物品的单价和用途进行审核，公用品的购置管理统一由办办除公司特殊安排外，第二十八条由办公室负责登记造册，集中保管，计公室专人负责，购回的物品，划分配。凡由各部门私自购回的办公用品一律不予报销。办公用品购置审批权限：办公用品的购买须按公第二十九条司财务规定的开支审批权限，经有审批权的领导批准后才能办理。印刷品的管理。各部室需用的印刷品上报计划由综第三十一条合办公室统一负责印刷。提经办公会讨论通过物业管理和办公场地绿化费。第三十二条后按规定支付。维护修理费。维护修理费包括办公场所的整修、第三十三条办公电器（如空调、电脑、打印机、复印机、灯具等）维修、办公家具的整修更换等。该项费用由办公室统一管理，严格控制。各部门维修计划需经主管领导按规定审批后方可实施。其他费用如按政府各部门相关条例办理收取的行第三十四条政事业性收费等不可控费用由总经理审批后据实列支。车辆消耗费第七章公司车辆实行集中管理，统一调度，统一使用，第三十五条经营、确保公司安全生产、降低运输成本，充分发挥现有车辆的作用，管理用车。对车辆的一般维修公司车辆归口公司办公室管理。第三十六条并报总经经公司办公会批准执行，按季度编制预算交办公室审核后，未经批准的车辆修理费，不得报销。预算外车辆修理费经总理备案。经理审核后，上报董事长审批。第三十七条《眉山多能电力设车辆消耗费用管理严格按照公司《眉山多能电力设计咨询有限和计咨询有限责任公司车辆管理办法》责任公司财务管理办法》相关规定和标准执行。从严控制租对外租赁车辆的管理工作。加强对内、第三十八条万元及以上的须2金额在确因工作需要，须报总经理批准，赁车辆，万元及以上的，2租赁额在报董事长批准；租赁须上报董事会审批；一律处以责费的计算须合规、合理。未经批准发生的费用一经查处，任人同金额的处罚。差旅费第八章本章所称差旅费包括：因公发生的交通费、住宿第三十九条费、餐费补助和公杂费。出差人员的住宿费、交通费实行限额凭据报餐费补助和公杂费实行包干按出差的实行天数计算报销。销的办法，办法，按出差的自然天数计发。住宿费开支办法第四十条天。元300、公司人员出差住宿费报销标准最高上限1凭据出差住宿费在规定的限额标准内根据出差实际天数计算，、2报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。无住宿费发票的，出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，、3一律不予报销住宿费。节约部分不补贴。实际发生的住宿费低于限额的按实际数报销，、4第四十一条、交通费开支办法小时以6在车上过夜、乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，1小时的，可购同席卧铺票。凡符合购12上的，或连续乘车时间超过80%按实际乘座的硬座票价的硬座车票的，买硬卧而改购给予补助。、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途远或出差任务紧急确2事前必须经眉山多能电力有限责任公司董事需乘坐飞机的出差人员，长或董事长委托的在家领导同意，否则财务不得给予报销。超过六小时的，轮船最低一级舱位（统舱）、夜间乘座长途汽车、3按第五条规定的出差地区类别和标准，每人每夜加发一天餐费补助。第四十二条、出差人员的伙食补助费不分途中和住勤，每人每天补助、工作人员的出差伙食补助费，1标准按下表执行：单位：元/备注公杂费餐费补助出差地点1025县、区、市中区自带交通工具或接待单位提供交通工具公杂费减半眉至外以区辖山公司供电区山眉自带交通工具或接待单位2040电供司公提供交通工具公杂费减半包括代管区域局自带交通工具或接待单位3050省外提供交通工具公杂费减半注：交通工具指公车习、工作锻练、支援工作，以及各种工作见、到基层单位实2队等人员，往返期间每人每天餐费补助及公杂费按本条第款执（一）（一）餐费补助每天按本条第锻炼期间未统一安排伙食的，实习、行；款减半执行，不报销公杂费。、参加各类短训班、学习班及脱产学历学习人员伙食补助费标3准的规定为：未统一安排伙食的，学习班，凡参加在我公司组织的各种短训班、元，学习期间不报销公杂费。10每人每天补助包括学后取得国学习班凡参加在我公司以外组织的各种短训班、，在三个月及以内的，每人每天家认可的大、中专学历及岗位培训元计发，学15按出差补助标准减半执行；超过三个月，每人每天按习期间不报销公杂费。、为鼓励职工节约成本，凡出差范围超出眉山市区，当天往返不4报销住宿费的，按出差地标准加发一天出差伙食补助费。第四十三条、工作人员参加各种会议的差旅费报销问题会场、凡我公司组织的各种会议，应统一报支伙食费、住宿费、1参会人员不得报支伙会议公杂费等费用，租用费、指外单位会议室(食补助费。会议期间的伙食补助凡参加省公司及其他方面组织的会议，、2但是对参于上述会议的住宿费本应由主持召开会议的统一支报。费、的通知或证明的，可报支人员凡持有主会单位会议期间费用自理”住宿费、餐费补助和公杂费；否则，财务一律不得报销。第四十四条、工作人员趁出差，事先经公司领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的符合票价计算，包括特快火车按快车部分由个人自理。扣除标准，符合乘坐火车软席卧铺条件含硬席中铺票价；乘坐硬席卧铺条件的，的，含软席卧铺票价；轮船按三等舱位票价计算；符合乘坐轮船二舱位票价计算。如果绕道车、船费少于直线单程等舱位的，按二等上述情况都不包括绕道和在家期车、船费时，应凭车船票据实报支。间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。第四十五条、工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。其他费用第十章第四十六条工资：指生产人员、管理人员、外聘