财政学第四章

财政学第四章5/7/20231第1页，共41页，2023年，2月20日，星期四5/7/20232第2页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、政府活动扩张论二、梯度渐进增长论第一节财政支出增长的宏观经济模型5/7/20233第3页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、政府活动扩张论

19世纪80年代，德国经济学家瓦格纳考察了英国产业革命和当时的美、法、德、日等国的工业化状况之后，认为一国工业化经济的发展与本国财政支出之间存在着一种函数关系，即：随着现代工业社会的发展，“对社会进步的政治压力”增大以及在工业经营方面因“社会考虑”而要求增加政府支出。这就是瓦格纳法则。它可表述为：随着人均国民生产总值的提高，财政支出占GDP的比率相应提高。5/7/20234第4页，共41页，2023年，2月20日，星期四瓦格纳法则实际人均财政支出实际人均GDPGbGaYaYbOabG5/7/20235第5页，共41页，2023年，2月20日，星期四二、梯度渐进增长论英国经济学家皮库克和威斯曼在20世纪60年代初对英国1890年以后的财政支出历史数据进行了经验分析，认为在正常年份财政支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历激变时（如战争、经济大萧条或其他严重灾害），财政支出会急剧上升；当这种激变时期过后，财政支出水平将下降，但不会低于原来的趋势水平。这就是梯度渐进增长论。因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类原因，即内在因素和外在因素，故也称之为内外因素论。5/7/20236第6页，共41页，2023年，2月20日，星期四G/YO时间财政总支出民用支出国防支出民用支出保持原来增长趋势梯度渐进增长论5/7/20237第7页，共41页，2023年，2月20日，星期四G/YO时间财政总支出民用支出国防支出民用支出增长提高梯度渐进增长论5/7/20238第8页，共41页，2023年，2月20日，星期四G/YO时间财政总支出民用支出国防支出民用支出增长先增后恢复到原来增长趋势梯度渐进增长论5/7/20239第9页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、微观经济模型的基本框架二、各种决定因素的阐释三、财政支出增长的综合模型第二节财政支出增长的宏观经济模型5/7/202310第10页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、微观经济模型的基本框架微观经济模型的特征：1.微观经济模型属于实证模型，按各种因素分析财政支出的增长路径。2.不讨论公共产品供给的效率。3.微观经济模型也是一种行为模型，某些行为假设比较简化。4.微观经济模型是一种比较静态模型。5/7/202311第11页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、微观经济模型的基本框架基本框架：Ui=Ui(G，P)Xk=Xk(Lk，Mk)Gk=Gk(Xk，N)5/7/202312第12页，共41页，2023年，2月20日，星期四二、各种决定因素的阐释（一）公共部门产出水平的决定（二）服务环境与财政支出（三）人口变化与财政支出（四）公共产品的质量与财政支出（五）投入品价格与财政支出5/7/202313第13页，共41页，2023年，2月20日，星期四（一）公共部门产出水平的决定

1.假设条件：1)以中间投票者理论和选票最大化政治家理论作为公共部门产出水平的决定理论。2)多数投票规则作为决策规则，信息是对称的。3)公民能够对其自身福利作出最佳判断，他们投票是出于政策考虑而不是为政治家个人。4)政治家选择生产的公共服务和税收将满足中间投票者的偏好，确保他们在选举中获胜。5)个人家庭对私用品和公共产品的偏好多样化，在其预算约束下试图使其效用函数最大化。6)公共部门的预算是平衡的。5/7/202314第14页，共41页，2023年，2月20日，星期四

2.基本的微观经济模型：MaxUi(G，P)PP+tBi≦YiTi=tBi模型简化：t≡(eG)/(∑Bi)于是公共总产出的需求函数可表述为：DiG=DiG(P，Bi，Yi，t，∑

Bi)5/7/202315第15页，共41页，2023年，2月20日，星期四

3.公共部门的产出水平与财政支出税收价格平均成本SROQ0Q1Gk的数量ABACDi1Di05/7/202316第16页，共41页，2023年，2月20日，星期四（二）服务环境与财政支出税收价格平均成本NMOQ1Q0PRAC1(H1)AC0(H0)Di1Di0治安水平5/7/202317第17页，共41页，2023年，2月20日，星期四（三）人口变化与财政支出人口规模人口结构（如：年龄结构、职业结构、受教育的水平结构等）其它人口特征（如：人口密度等）5/7/202318第18页，共41页，2023年，2月20日，星期四拥挤函数5/7/202319第19页，共41页，2023年，2月20日，星期四（四）公共产品的质量与财政支出在其它条件不变的情况下，质量较高的公共产品在提供或生产过程中需要更多的投入品；而且，随着投入品的增加，质量提高的速度递减。即：高质量的公共服务一般要求更多的财政支出。5/7/202320第20页，共41页，2023年，2月20日，星期四（五）投入品价格与财政支出1.关系：公共部门生产函数中的投入品价格上升会导致财政支出增加。公共部门同其他经济部门特别是服务部门一样，当成本增加不能被生产率提高、规模经济、技术进步等优势完全抵消时，财政支出就会增加。2.鲍莫尔模型5/7/202321第21页，共41页，2023年，2月20日，星期四三、财政支出增长的综合模型税收价格tk单位成本投入品IW0W1I0I1I2P1P0EE2E1E0ⅡⅣⅠⅢO公共产品Gk产出水平Q2Q0Q1D0D1AC0AC1t0t1t2公共服务Gk的总公共支出E时间5/7/202322第22页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、官员行为增长论二、多数投票规则增长论三、选举权扩大增长论第三节财政支出增长的政治制度模型5/7/202323第23页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、官员行为增长论个人是以追求自身利益为最大目标的。尼斯克南认为，官员与其它所有人一样，都是效用最大化者。为了效用最大化，官员竭力追求机构最大化；机构规模越大，官员们的权力越大。因此，同私人部门提供私用品相比，公共部门在提供公共产品的过程中表现出三个特点：（1）政府官僚机构在提供公共产品的过程中缺乏竞争，导致公共部门的服务效率低下。（2）官僚机构不以利润最大化作为追求目标，官僚行为的成本相对较高。（3）公共产品通常不以价格形式出售，社会成员对公共部门的工作成效进行评价时，没有确切的依据。5/7/202324第24页，共41页，2023年，2月20日，星期四收益与成本收益与成本OOQ*QBQ'B年产出年产出ABEMSBMSCTSCTSB'TSBQ*QB官员行为与财政支出规模膨胀5/7/202325第25页，共41页，2023年，2月20日，星期四二、多数投票规则增长论（一）利益集团与财政支出增长（二）财政错觉与财政支出增长5/7/202326第26页，共41页，2023年，2月20日，星期四二、多数投票规则增长论（一）收入再分配模型（二）政府服务模型5/7/202327第27页，共41页，2023年，2月20日，星期四（一）收入再分配模型纯再分配模型利他主义的中间投票着模型特殊利益集团模型5/7/202328第28页，共41页，2023年，2月20日，星期四（二）政府服务模型Mi=Ci+tMi式中：tMc=PG•G•N∴t=PG•G•(N/Mc)=PG•(G/Mm)

于是得到：Mi=Ci+PG•(Mi/Mm)•

G5/7/202329第29页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、经验分析结果的回顾二、简单回归模型第四节财政支出增长的经验分析5/7/202330第30页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、经验分析结果的回顾

许多学者的经验研究在澄清影响财政支出增长的某些重要变量方面做出了很大贡献，但不同的研究对这些变量在不同国家以及在同一国家不同时期的影响程度得到的结论明显不同。大多数经验研究得到的普遍结论是，在财政支出增长趋势的决定因素中，有些非经济因素诸如制度因素、结构因素、政治因素以及像战争和社会动荡等紧急情况，其作用举足轻重；特别是在一些很不发达国家，非经济因素在决定公共消费性支出上比人均收入更为重要。与此同时，经济因素与非经济因素又交织在一起，使得这些因素与财政支出增长之间的关系更加错综复杂。5/7/202331第31页，共41页，2023年，2月20日，星期四二、简单回归模型1.依据瓦格纳法则建立的回归方程：(G/GDP)=a+bYp考虑收入效应和价格效应的线性对数形式：㏒

(G/GDP)=a+b㏒Yp，b>0㏒(G/GDP)=a+b㏒Ypr，b>0或b<02.同时考虑需求因素和供给因素的财政支出函数：G=GR+GD(按预算分类的财政支出函数)G=GC+GI(按经济分类的财政支出函数)式中：GR=a+a1(GD)-1+a2(GR)-1+a3TR，a1>0，a2>0，a3>0Gc=b+b1(GI)-1+b2(GC)-1+b3TR，b1>0，b2>0，b3>0GD=d+d1(Y-Y*)+d2TR+d3FA+d4(GD)-1，d1>0，d2>0，d3>0，0<d4<1GI=e+e1(Y-Y*)+e2TR+e3FA+e4(GI)-1，e1>0，e2>0，e3>0，0<e4<15/7/202332第32页，共41页，2023年，2月20日，星期四第五节中国财政支出的增长趋势一、我国改革开放以来的财政支出增长趋势二、财政支出比率下降趋势的原因三、财政支出增长的潜在压力5/7/202333第33页，共41页，2023年，2月20日，星期四一、我国改革开放以来的财政支出增长趋势（一）财政支出增长率（二）财政支出比率5/7/202334第34页，共41页，2023年，2月20日，星期四（一）财政支出增长率1.预算支出增长率2.预算外支出增长率3.预算内外总支出增长率5/7/202335第35页，共41页，2023年，2月20日，星期四1.预算支出增长率预算支出持续增长预算支出增长率的波动性很大预算支出增长率慢于名义GDP增长率5/7/202336第36页，共41页，2023年，2月20日，星期四2.预算外支出增长率1978—1985年，预算外支出增长率比较高，不仅大大高于同期预算支出的年均增长率，还高于名义GDP的年均增长率。1986—1992年，预算外支出增长率年均15%，虽然比同期预算支出增长率高出5.6个百分点，但比同期名义GDP增长率低2个百分点。1993—1997年，预算外支出增长速度非常快，比同期预算支出增长率高出21.4个百分点，比同期名义GDP增长率高出18.3个百分点。5/7/202337第37页，共41页，2023年，2月20日，星期四3.预算内外总支出增长率从有预算外支出官方数据的1982年到1998年（剔除1993年和1997年因制度性变化导致的数据不可比），预算内外中支出增长率平均为16.5%，同期名义GDP增长率平均为18.1%。所以，20年来，财政支出虽然平均每年以16.5%的速度增长，但比同期名义GDP增长率低1.6个百分点，财政支出比率必然下降。5/7/