财产保险第二版第5章 企业财产保险

财产保险教学课件（第二版）第五章企业财产保险学习目标：熟悉企业财产保险的保险财产范围掌握企业财产保险的保险责任及除外责任熟悉企业财产保险费率表，掌握根据已知条件确定费率的方法掌握企业财产保险附加利润损失保险的保险责任、除外责任和赔偿处理方法本章结构1、财产保险基本险2、财产保险综合险3、财产保险一切险4、企业财产保险的费率5、利润损失保险企业财产保险在我国财产保险中占据重要地位。企财险由主险和附加险构成。主险：财产保险基本险财产保险综合险财产保险一切险等附加险：利润损失保险机器损坏保险等

第一节财产保险基本险p901.1保险标的：1.1.1可保财产：1、属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产；2、由被保险人经营管理或替他人保管的财产；3、其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产。可保财产规定凡是投保的财产，被保险人必须对其具有可保利益，即被保险人对投保财产具有合法的经济利益1.1.2特保财产含义：亦特约保险财产，即与一般可保财产不同，须经保险双方特别约定后，在保险单中载明保险价值的保险财产。1、金银、珠宝、钻石、玉器、首饰、古币、古玩、古书、古画、邮票、艺术品、稀有金属等珍贵财物；2、堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、桥梁、码头；3、矿井、矿坑内的设备和物资。4、便携式通信装置，便携式计算机设备、便携式照相摄像器材以及其他便携式装置、设备。5、尚未交付使用或验收的工程1.1.3不保财产1、土地、矿藏、水资源2、矿井、矿坑3、货币、票证、有价证券、以及有现金价值的磁卡、集成电路卡等4、文件、帐册、图表、技术资料、计算机软件、计算机数据资料以及无法鉴定价值的财产；5、枪支弹药6、违章建筑、危险建筑、非法占用的财产；7、领取执照并正常运行的机动车8、牲畜、禽类和其他饲养动物。上述财产不属于保险标的的承保范围，主要原因是1、不能用货币衡量其价值的财产或利益2、不是实际的物资3、法律不允许私自制造、收藏、保管、或拥有的财产4、不利于贯彻执行政府有关命令或规定5、不属于本财产保险范围1.2保险责任和责任免除p911.2.1保险责任1、火灾：时间或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害。条件：（1）有燃烧现象，有热、光、火焰（2）偶然意外的燃烧（3）燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势

2、爆炸物理爆炸、化学爆炸、3、雷击直接雷击、感应雷击4、飞行物体及其他空中物体坠落（1）空中飞行器、人造卫星、陨石坠落、以及吊车、行车运行中发生的坠落（2）施工过程中，因人为开凿或爆炸而致石块，石方等造成的损失，可以赔偿，但要追究第三者的损失（3）建筑物倒塌，倒落，倾倒造成的标的的损失，视为空中运行物体坠落的责任1.2.1保险责任5、可保损失（1）施救而引起的保险财产损失(2)与之相关的费用损失1）施救、保护、整理费用2）追偿费用3）仲裁、诉讼费用4）其他有关费用1.2.2责任免除1.由下列原因造成保险标的损失，保险人不负责任赔偿：投保人、被保险人及其代表的故意或重大过失行为行政司法行为战争、敌对、军事行为，武装冲突、罢工、骚乱、暴动、政变、谋反、恐怖活动地震、海啸及其次生灾害核裂变、核聚变、核辐射、核污染、及其他放射性污染等2、下列损失、费用，保险人也不负赔偿保险标的遭受保险事故引起各种间接的损失广告牌、天线、霓虹灯、太阳能装置等建筑物外部附属设施，存放于露天或简易建筑物内部的保险标的以及建议建筑物本身，由于雷击造成的损失第二节财产保险综合险2.1保险责任1、火灾、爆炸；2、雷击3、12种自然灾害。暴雨、洪水、台风、暴风、龙卷风、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面下陷下沉；4、飞行物体及其他空中运行物体坠落。5、被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏，引起停电、停水、停气以致造成保险标的直接损失；2.1保险责任6、在事故发生时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保险标的损失。7、保险事故发生，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用2.2责任免除1、下列原因造成的损失，产生的费用，保险人不负责赔偿：（1）投保人、被保险人及其代表的故意或重大过失行为；（2）行政司法行为（3）战争、敌对行动、军事行为、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、恐怖活动（4）地震、海啸及其次生灾害（5）核辐射、核爆炸、核污染及其他放射性污染（6）大气污染、土地污染、水污染及其他各种污染，但因本保险合同责任范围内的事故造成的污染不在此限；2.2责任免除（7）保险财产本身缺陷、保管不善、变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损等（8）水箱、水管爆裂冻裂和意外爆裂（9）盗窃抢劫2、下列损失、费用、保险人也不负责人（1）保险标的遭受保险事故引起各种间接的损失（2）广告牌、天线、霓虹灯、太阳能装置等建筑物外部附属设施，存放于露天或简易建筑物内部的保险标的以及建议建筑物本身，由于雷击造成的损失（3）锅炉及压力锅容器爆炸造成的本次损失（4）本保险合同中载明的免赔额（率）(5)其他不保责任第三节财产保险的一切险一、保险责任1.在保险期间内，由于自然灾害或意外事故造成保险标的直接物质损坏或灭失（以下简称“损失”），保险人按照保险合同的约定负责赔偿。2.前款原因造成的保险事故发生时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取必要的、合理的措施而造成保险标的的损失，保险人按照本保险合同的约定也负责赔偿。3.保险事故发生后，被保险人为防止或减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，保险人按照保险合同的约定也负责赔偿。二、除外责任

比综合险多了以下内容：

1.设计错误、原材料缺陷或工艺不善造成保险标的本身的损失；2.非外力造成机械或电气设备本身的损失；3.被保险人及其雇员的操作不当、技术缺陷造成被操作的机械或电气设备的损失；4.盘点时发现的短缺；

盘点时发现的短缺是指在被保险人每隔一定的时间对其库存的财产进行清点时发现的短缺。保险将这种损失除外的理由是这种短缺损失往往是由于被保险人的内部管理混乱造成的。第4节企业财产保险的费率企业财产保险的费率大小由多方面因素决定，主要因素包括基准费率、行业系数、各灾因区域系数、保额系数、绝对免配额系数、个体风险评估系数等。1、基准费率根据费率表查某单位或企业投保财产保险综合险时的费率范围2、行业基准费率行业基准费率的计算公式为：

行业标准费率=基准费率×行业系数

(详情表见课本99页)3、区域标准费率区域标准费率＝行业标准率×（暴风雨损失占比×暴风

雨区域系数＋台风损失占比×台风区域

系数＋洪水损失占比×洪水区域系数＋

其他灾困损失占比×其他灾困区域系数）(详情表见课本101页)4、标的的实收费率标的的实收费率＝区域标准费率×保额系数×绝对免

赔额系数×个体风险评估系数(详情表见课本102页)第5节利润损失保险

（毛收入、营业中断、停工损失保险）一、利损险的概念

利润损失保险就是对传统的财产保险中不保的间接损失提供保险保障。承保由于火灾和其他约定的自然灾害和意外事故，使被保险人在一定时期内停产、停业或营业受到影响所造成的间接的经济损失，这一经济损失就是利润损失和受灾后在营业中断期间仍需开支的必要费用。

二、利损险的投保条件1、被保险人必须在足额投保财产保险的基础上，才能投保利润损失险。2、只适合于盈利的企业。三、保险责任

同财产保险主险一致基本险综合险机损险

四、最大赔偿期和保险期限

保险期限同主险一致，特别注意终止日期需统一，为什

么有赔偿期的规定？

赔偿期：从受灾之日起到恢复正常生产的一段时间赔偿

期。

最大赔偿期：投保人向保险人申请投保的赔偿期。在投保时，投保人根据发生一次最大可能损失预计从受灾到恢

复正常的一段时间作为保单赔偿期，一般用多少个月表示

是保险人负责毛利润的最长期限。

实际赔偿期：发生事故后保险人实际应负责的赔偿期。五、毛利润损失赔款计算

毛利润损失为分别按照营业收入的减少和经营费用的增加计算的损失之和，扣除在赔偿期间内被保险人因保险事故的发生而从毛利润中减少或停止支付的费用。

公式即：毛利润损失＝因营业收入减少所致毛利润损失+经营费用

增加所致毛利润损失－固定费用的节余1.因营业收入减少所致毛利润损失

=营业收入减少数×毛利润率

=(标准营业收入－实际营业收入）×毛利润/营业收入说明：营业收入：指被保险人在营业过程中，因销售商品、提供劳务或者让渡资产使用权等实现的收入金额。毛利润率：是指发生物质保险损失之日前最近一个完整的会计年度内的毛利润与营业收入的比率。

标准营业收入：是指发生物质保险损失之日前十二个月中与赔偿期间对应的日历期间的营业收入。实际营业收入：被保险人或他人代其在保险合同载明的营业处所以外的地点从事保险合同载明的经营业务而取得的营业收入。被保险人、保险人应根据被保险人营业趋势及情况的变化、物质保险损失发生前后营业受影响的情况或若未发生物质保险损失原本会影响营业的其他情况对毛利润率、标准营业收入以及年度营业收入进行必要的调整，使调整后的数额尽可能合理地接近在赔偿期间内若未发生损失被保险人原本可以取得的经营成果。年度营业收入是指发生物质保险损失之日前十二个月内的营业收入

一般主要通过对标准营业收入调整来进行，由于标准营业收入是上年同期数据，与被保险人损失发生时实际水平有一定差异，因此，需要做一些调整，使营业收入减少的数据更加接近实际的损失。例如:上年同期营业收入为100万,考虑通货膨胀率为5％、经济增长率为10％,在投保时进行了调整,若实际营业收入为30万,毛利润率为20%,赔款为多少。2.经营费用增加所致毛利润损失

如果不予支出，则赔偿期间内的营业收入就会因保险事故的发生而降低。经营费用在经济限度范围内按实际发生数负责经济限度=挽回的营业收入×毛利润率3.固定费用的节余

在增加额外费用的同时也存在有些费用少支出或不用支出的情况。例：一家饮品公司投保了利损险，注坯机因电气原因损坏，导致部分规格产品生产中断，营业额减少，同时用水量减少，矿产资源使用费用也随之减少，期间少支出费用1万元，在赔款计算时应予扣除。

最大赔偿期小于或等于十二个月，且保险金额低于毛利润率与年度营业收入的乘积，则保险人对毛利润损失的赔偿金额应按保险金额和前述乘积的比例计算确定，即：赔偿金额＝毛利润损失×保险金额/（毛利润率×年度营业收入）例：某企业发生火灾，由于营业额减少致使毛利润损失200000元，保单毛利润保额为15000000，年度营业收入为80000000元，毛利润率为20%，（1）是否为足额保险？（2）当最大赔偿期为12个月时，赔偿损失多少？×××4.不足额保险赔偿计算。