浅议商业银行贷后管理

商业银行是经营风险的企业，而不良贷款产生的原因80%是贷后管理造成的，且贷后管理是一个动态的管理过程，如何强化贷后管理，是困扰各商业银行管理的一大难题。为此，本人选取了广西壮族自治区辖区内的某商业银行进行了实地调查了解，查阅了中国银行业监督管理委员会公布的相关资料，研习了巴塞尔协议，走访相关银行的信贷部门，与相关信贷人员进行交流，取得了实务中的第一手资料。在此基础上，参阅了《中国金融》、《南方金融》、《区域金融研究》、现代商业银行导刊》、金融学》、金融市场学》、国际金融学》、《商业银行经营学》、《中央银行学》、《金融工程》等相关文献资料，采用个案研究、定性和定量分析等方法，重点对商业银行贷后管理的模式，现状、存在问题，相关银行对完善贷后管理的探索。通过了解相银行关行不良贷款产生的原因、处置情况及责任认定的结果，结合所学的金融理论，经过总结和思索，本人认为，按照中国的国情，商业银行的主要资产和盈利点都在贷款。因此，贷款的质量是保证银行安全的关键因素，而要保证银行的贷款质量，信用风险可通过项目准入进行控制，市场风险可通过国家产业政策预警，银监检查预警等相关机制实现。唯有借款的变化是通过银行客户经理通过日常对项目的了解实现的。也就是说，贷后管理工作的好坏，决定了银行对信贷资产管理的好坏。从调查行了解到的情况看，尽管该行做了很大的努力，但由于受人员、机制、技术支持等方面因素的影响，结果还是不尽人意，尽管目前资产没有出现损失，但存在明显的潜在风险隐患。本文试图所关注的问题作些有益的探索，为不断完善商业银行贷后管理工作，促进银行科学发展，贡献微薄之力。目录第一章导论1.1贷后管理的概念和意义1.2贷后管理在银行经营中重要地位.第二章贷后管理现状及存在问题2.1中国信贷管理体制和改革.2.2全球经济一体化的进程,使中国特色的信贷管理面临挑战.2.3商业银行贷后管理存在的主要问题第三章构建专业治理贷后管理构架的一些思考3.1建设先进、健康的风险管理文化。3.2加强和完善决策支持及风险管理信息系统建设。3.3建立健全全方位的风险管理体系。避3.4涛加强以内部崇控制为依托拒的风险管理次基础建设。眠3.5伯转变风险管帅理的内容及恋方式、方法感，提升风险聚管理水平。瞎3.6汽加强信用风努险的控制。冶3.7律尽快建立符描合国际标准桨的内部风险唐评级体系，观提高风险管筹理技术含量浮。导论虑1.塑1诵货后管理的抛概念瓣和意义度咬患陕网摇零琴筋纷呜萌楚串化致链富堡暖钱酸哲辰确并兽祝爹惧规叹闪选抓煤丧仔位宰容助尿沙粉勤明液步叠暗掌腊择况庸舍勿度宝庭洪巾圣序1.2地贷后管理在贵银行经营中章的劫重要惑地位磨信贷风险管稻理的必要性慕商业银行资祝产负债的状芒态决定了商范业银行是一慈种不同于一怎般企业的特腾殊企业，其次显著特点是湖高风险性。请银行在追求摄利润最大化砍的经营过程骄中，与其经壳营目标相对局称的是高经跨营风险。商虑业银行信贷庸资产经营作俘为银行最重法要的经营活警动，面临的雄风险有环境赛风险、管理船风险、交付胆风险和金融姑风险。银行圆除了面对一孔般企业常见替的风险外，至在信贷资产筝经营中还要磨面对特殊的候风险，即使锣是与一般企晚业相同的经师营风险，也幼由于商业银己行资产负债衬结构上的特字点而使银行是承受的一般滔风险具有特答殊性。因此传，商业银行退的信贷风险爹管理具有十颜分重要地位迈。对于信贷猎风险管理，久每家银行都叶有一套多年芝形成的习惯绍做法和思维眠方式，这些遍占支配地位倦的习惯和做基法，对于一园家银行的信斩贷风险管理责和贷款质量描具有决定性帜的作用。但甲是，在我国兼的商业银行御中，由于历券史、传统习仪惯以及对风前险的重视程帖度等多种原屯因，普遍存简在着重贷轻绣管的思想，想信贷风险管竭理缺乏理论万性和科学性渡，致使我国波商业银行的胸信贷资产质潜量低下，影摇响了银行经添营活动和收沙益。因此，隶引入科学的强信贷风险管确理思想，建席立系统的信舍贷风险管理崇体系，对推泡动我国现代世银行制度的旨建立有具有大非常重要的菠现实意义。漏贷后管理现纺状及存在问南题恼2.1活中国信贷管恳理体制和改旷革岁1987年酸开始，人民暴银行_总行怎和省人行发冷出一系列深第化信贷资金拔管理体制改华革，省市各德专业银行也射提出完善新“锅实贷实存卸”套的管理办法为及信贷资金智分层次管理许办法，将国型家综合信贷训计划分为三呼个层次：国迁家综合信贷乔计划(包括境人民银行和寒各家专业银且行的信贷收张支计划)泼、专业银行沟信贷计划和类人民银行信只贷计划。唐其他金融机痕构的信贷收躁支，作为单箩独的计划，内不包括在国蚂家综合信贷睁计划_内，页实行计划与亮资金分开管堆理原则，人械民银行核定写专业银行的份年度信贷计顷划是压“标笼子苍”及和目标，在或执行过程中衰所需的资金段，要面向市条场，通过吸朱收存款、发暴行金融债券休、同业拆借汗等方式筹措放，人民银行悦不般再包资金供景应。育人民银行对丸专业银行贷含款实行共“劈合理供应、支确定期限、位有借有还、敏周转使用唤”变的原则。人挑行总行核定据各地人民银崇行分行对专伶业银行贷款青的额度，在纽这个额度内枣对专业银行纺按月按季灵俭活掌握发放睁，未经批准包不得突破。稀将贷款分为层两类：一类量为年度性贷扶款(即原来乘的计划内贷绩款)；一类伸为短期贷款旅，包括日拆疲性贷款、季愚节性贷款和吗再贴现。这番两类贷款可严分开管理和缩控制。并将亿贷实贷权下诞放到二级分盾行，增强大宽中城市人民狸银行调控资件金的能力。拨专业银行上禽下级之间资疲金往来的调练拨关系改为啦借贷关系，筹人民银行对聚专业银行资走金往来由单喂纯供应资金猴转为实行资角金调控，并锐根据经济发按展和宏观调厅控，确定对奔专业银行贷井款。为增强职资金间接调胳控手段，1胶987年初悟将建设银行届存款准备金父率从30%降降为10%止后，同年1照0月又对各变专业银行存柴款准备金率争从10%提烂高到12%发。同时还规全定财政性存格款归人民银鸡行管理，市肉人民银行系芒统的资金管伟理也实行指拖标管理。各咳专业银行分富别制定信贷呈资金分层次衫管理的具体掉办法，增强著人民银行的巧宏观调控能障力，调动专扎业银行管好贡用活信贷资猴金_的积极动性。蝴198忙8年，执行哭《关于进一艰步加强金融统宏观调控、镰严格信贷资工金管理的通雪知》，及省葱人行与各专铸业行下发的职《关于加强券贷款规模的赚通知》，各万行再次完善翻、充实筹“速实贷实存夫”梦的管理办法慰，加强信贷凯规模的考核刑和监控，采女取双线管理割条块考核，宅实行层层负毒责，增强金括融宏观调控孤能力，存款韵准备金率从翠12%提高旦到13%，捡对专业行再茅贷款实行期槽限管理的新小办法，积极贯开展清仓挖宏潜，调整信的贷结构，如稳期收回超限眠额短期贷款凤，通过各项议措施回笼货泽币，稳定金留融，信贷增诞长过猛的势蝴头得到抑制杠。励198难9年，贯彻叼治理整顿和董深化改革的层方针，认真塑执行雀“蜜控制总量、晋调整结构、惜保证重点、号压缩一般、虎适时调节甩”夏的货币信贷西政策。市人棕行提出卖“亿瞄准市场，磁管紧存量，秀搞活滞量，节用好投量，感优化总量念”稳的指导思想告和相应措施乌。市政府向并有关部门批踪转《福州市淡调整信贷结孙构的意见》凉。各专业银悦行围绕盘活失滞量，调整需存量，进行踢结构调整，钞通过清仓挖宅潜，清拖欠议，全年盘活留资金近3亿臣元，压缩一君般贷款0.俭5亿元。市猾政府成立仁“艇整、治、改险办公室霞”朱，调整企业伤和产品结构羡，对前景欠丽佳、严重亏婚损的企业，盟实行关、停巷、并、转；刷淘汰没有发那展前途的产仿品，银行信迎贷结构有所鼠改善。同时豪加强对福州不开发区基础于设施贷款的政管理，提出河将每年开发雁区归还的基誉础设施贷款谨，列入区财电政预算，以渐区年财政收穷入的40%笔和土地回收莲全数安排还提贷。为调节掌好各个时节晚的资金，按秋专业银行资办金松紧和经说济部门对季好节性资金供贞求情况调节避，中央银行坛再贷款。银199速0年，根据丽省人行《进睡一步完善1雾990年信鹊贷资金管理途的意见》，封市人行继续垫完善分层次歼信贷计划和储全社会信用抱规划的管理跳。分四个层舰次进行管理竿和监控。第次一层次是对聚银行、城乡压信用社、各详类信托投资田机构和企业竞各种债券、常股票、集资酒等信用活动兵进行总量控茧制；第二层掘次是包括人赌民银行、专挪业银行、交状通银行和兴校业银行在内正的银行信贷持计划；第三罪层次是包括融信托投资公热司、城乡信垒用社等在内意的其他金融固机构的信贷礼计划；第四申层次是企业肾各种形式的藏债券、股票细和集资活动限。继续实行困贷款限额管凳理，控制好广信贷总量。过对贷款限额触继续实行辨“既全年亮底，凳按季监控，衣按月考核，狠适时调节烟”快的办法，并同按照压“杆条块结合篮”漏的方式进行凝监控，各家弦银行跟“袜以条为主扑”谷，同级人民微银行负责监谎控；非银行股金融机构伐“厚以块为主东”晌，由同级人较民银行负责穷管理和监督翻。全年贷款跌限额为指令昏性计划，未掉经批准不得读突破。各家添银行的季度姐贷款限额为辆指导性计划厘，由各自上减级行适时调剑控。是年，吃市人行贯彻楚“苗治理整顿，趟深化改革，忆扩大开放番”羊的方针，执捷行撤“况控制总量，孟调整结构，却保证重点，病压缩一般，途适时调节，绣提高效益鄙”拐的货币信贷域政策，以及广五家总行联能合召开的培“宽从紧方针不狠变，适当调健整力度乎”池的会议方精神，先后件制定《关于健当前贷款掌鼻握的十点意雀见》，《关忌于支持企业腹生产的几点眯意见》、《廉福州市金融顽部门支持企爱业技改的优略惠法》、《富福州市外商畏投资企业资惯金融通暂行沃办法》，及乱时把握各家铸金融机构的透贷款投向，触合理增强信热贷投入，支盗持经济发展猾。支持重点贩工业生产企昆业的资金需炎要，重点支堪持大中型骨息干企业和一抚、二类企业仇。扶持商业驾、粮食、外镇资部门的经流营，增加农意业生产的投君入，主要支端持春耕生产懂和农业生产红资料储备、由副食品基地什生产等。促幼进企业技改走升温，调整岩全市产业、俊产品结构。悲199盘4年，市人袄行贯彻《国海务院关于金丸融体制改革否的决定》、重《信贷资金售管理暂行办辩法》(简称街《办法》)的，《办法》着规定，人民崭银行的分支潜机构按照总誓行的授权，剑负责辖区内命的信贷资金臭管理。人民楼银行对货币禽信贷总量的欠控制，要由寺信贷规模管北理为主的直莫接控制，逐续步转向运用美社会信用规姿模、再贷款限、再贴现、痰公开市场操阶作、准备金国率、基准利乐率、比例管符理等手段的砍间接控制。阔商业银行和港非银行金融陡机构按照自君主经营、自匀担风险、自贵负盈亏、自蔬求平衡、自我我发展的原捧则，实行资巷产负债比例熟和风险管理糟。资产负债刊比例管理是井以金融机构莲的资本及负傍债制约其资慧产总量及结番构。资产负愧债比例管理毕指标，主要就包括资本充候足率、有贷怒款比例、中匆长期贷款比橡例、资产流玉动性比率、笼备付金比例指、单个贷款赠比例、拆借家资金比例、肚股东贷款比卖例和贷款质够量比例等。斯商业银行和糠非银行金融选机构要接受垃人民银行对幸其资产负债拾比例及其资雀产质量的检躺查和考核，路以提高信贷粒资金效益，逢减少资产风预险。旬201抓0年，央行洋拟建立新的偿信贷管理体邀制，将根据寄经济增长速蓬度确定信贷愿投放速度，父资本充足率榜等指标将纳始入考量范围积。分析人士亚预计，明后约年银行或会绒有资本充足侄率压力，而肺若真的与这苍些指标挂钩恢，新的信贷俘管理体制将网更加精细化锻、更有针对淡性，也会更牵有效地从宏兽观上控制信屈贷投放。帜挣信贷管臂理体制改革独方向是将信旬贷管理方式皆从行政管制婶向综合运用晋市场化调控浆手段转变。伟央行可能不考再设定信贷盲目标，而是接根据各家银抬行的资本充贤足率、流动中性比率、动训态拨备率、贸存贷比指标冶来指导信贷豪投放。档全球经济一舱体化的进程垂,使中国特将色的信贷管建理面临挑战尊国内研究现半状我国关于搬商业银行信命贷风险管理像的研究始于倦20世纪8各0年代末。僚90年代以喊来，无论是董政府部门还乒是企业界、缴理论界，都羞对信贷风险女产生了浓厚既的兴趣。从救理论界来看普，有关商业风银行信贷风麻险管理机制哭研究的大量彻学术论文和章著作正以前柏所未有的速然度不断出现污，从不同角秋度探讨了信睛贷风险的成唐因和解决方浪法。如阳洁挨、胡静（1叮999）对超金融风险预番警系统评价核进行了研究味。武剑（2桌000）从蚁包括风险内谜控机制、风蛮险转化机制佩、风险预警溜机制、风险票监管机制和励风险补偿机套制等几方面点内容，详细捧阐述了如何族加快建立我壤国的信贷防晓范机制。高咽伶（200亡0）认为银国行信贷风险泊的管理关键犯在于对借款留企业的违约汗风险的控制袭，并借鉴国林外银行对企列业违约风险笨的评估模型嚼，利用层次轧分析法，建般立起我国银冈行信贷风险委预警模型，途对银行信贷请风险管理具采有一定的指门导意义。随帆着我国市场亦化程度的加裤快，国内有河些学者开始此关注巴塞尔盛协议，并开满始注重引进蜻国外先进的伍管理经验和任风险管理模抵型。沈沛龙违（2001零）对新的资笼本充足率框弃架与商业银积行风险管理荒进行了研究享。詹向阳、贴张兴胜（2潮001）对乖巴塞尔新资淡本协议草案涨与我国商业党银行风险管极理问题发表哀了研究成果晕。许燕（2柴002）从件骆驼评价体惕系（CAM胸EL）的角寸度出发研究撑了与商业银赖行风险管理现的关系。于维泽献(20途02)从建锐立现代金融幅企业制度、桐完善内部风蚊险组织建设姨、进行信贷拼风险管理方鞭法和手段的鹿创新及商业增银行信贷文蚀化的创立四桑个方面提出抖了相应的对尽策。朱德标扣(2003秃)认为在目祥前的市场环苦境、信用环蜂境和法制环牵境下，银行寨对外部环境临的改变能力走仍是有限的凳，银行在此判环境下，更俘为迫切的是贵要结合我国罢的国情练好肉内功，健全孔和完善我们休内部的信贷采风险管理机饰制。其核心盾应包括三方锐面的内容：损一是建立针涛对客户的统先一授信决策即体系；二是邮建立健全科扰学的授信决虑策机制；三扔是建立健全挪有效的贷后要管理体系。签马韶辉(2匆004)则脊在对国有商味业银行存在棋的信贷风险幻状况跟踪调宁研的基础上困，运用系统蛇论的思想，役比较系统地经构建了我国爸商业银行信荡贷风险防范族化解的模式溪和框架。杨喘卫山(20悦04)分析栗我国国有商赔业银行不良底信贷资产形器成的原因，绝指出了当前担信贷风险管湖理方面的不胃足，从建立手、完善内控猎体系和提高贯识别风险能共力两方面入多手，运用动巡态审核原则塞以及设置的虑风险管理模剂型系统地构开建出商业银郑行信贷风险库管理机制。身周开国(2断005)介想绍了国际上姻常用的几种易先进的信贷瞎风险管理模释型，分别详凉尽地阐述了丹各个模型度基量信贷风险矮所用的方法痕，从理论上侄阐述了国内胀外银行在信赌贷风险管理薄水平上的差从异，指出我勤国银行应借嫁鉴国际经验修，提高信贷榴风险管理水俱平。郭战琴阀(2006稳)认为银行害通过选择风圆险损失参数诸，应用参数丘规划模型即卡可确定出在终风险和收益师均衡状态下倍，不同信贷浆风险项目的色最优组合投凶放权重，获饰得既定风险欺下的最大收赵益。由上可湖知，我国对览银行信贷风牌险及其管理惜的研究目前乐还主要停留绘在借鉴国外润的模型和技用术上，很少减有针对我国慨商业银行自评身的实际情辩况进行创新车的研究。另恼外，关于商竞业银行信贷水风险，国内南还没有形成驳全面管理框存架，所进行疼的只是信贷嚼风险的条块讲分割管理。孤基于此，本效文试图对我鱼国银行信贷同风险管理的吩现状及存在恼问题做出比善较深入的剖讨析，在此基芽础上提出防处范和化解信飘贷风险的思卡路和有效措郊施。0.3昼研究思路和活方法0.3佳.1研究思膊路本文首先涨界定了信贷艳风险的内涵烫和种类，阐喇述了信贷风仙险管理的涵象义及内容，殃并在此基础莫上论述了商狗业银行信贷件风险管理的砍必要性。其弃次，以风险角管理理论为牲基础，以我象国商业银行迹信贷风险管克理的现状和丰存在的问题齿为出发点，寺从理论和现五实两个层面扮分析了信贷坟风险形成的惯原因。最后炼，结合商业膊银行信贷风无险的成因分拼析，提出从牺构建和完善裹信贷风险管帽理体系来防俘范信贷风险章。效商业银行贷饭后管理存在凶的主要问题习随着金融体句制改革的不惹断深入，我粘国商业银行黑经过自身不示断摸索以及腥对西方先进召管理经验的怖借鉴，对原层有的信贷风煎险管理方法斩进行了一系秋列的改革，肠对信贷风险唇的管理无论李从理念还是炭手段来看都害取得了长足匆的进步，但轮是仍然存在恨一些问题。拾从信贷风险查的识别、衡缠量等方面看洁，我国商业干银行信贷风退险管理仍着薯重于定性分找析，事后纠较偏，静态分葱析及局部分陵析；从信贷著风险预警机病制来看，近歇几年来部分种商业银行已印着手开展了浴信贷风险预燕警方面的研尤究工作，这珍些研究主要穴集中在行业香信贷风险预订警和区域信布贷风险预警枯两个方面，出通过对行业磨环境和区域照经济诸多因重素的系统分社析，得出了旅综合的行业饶风险预警指拜数和区域预郑警指数，但酱还未形成完翅善的综合信睬贷风险预警享体系，并且期无法预测信瓜贷风险的未坡来发展变动均趋势；从信殿贷风险管理果手段来看，慰信贷风险的黑控制与处理圆的机制还很吩薄弱，手段残方法还很单够一；从信贷辜风险补偿来陆看，我国商造业银行信贷愧风险补偿机赛制还不完善枪，普遍存在乏呆账准备金棒提取不足、舞呆坏账不能散得到及时的竞核销以及资君本金补充渠织道不畅等问皇题。因此，页本文就将从旁以上四个方秋面对我国商里业银行信贷扫风险管理方镇法的现状和鲁存在的问题奏进行系统地岛阐述。丽信贷风险识瓦别和量化手页段落后长期聚以来，我国慧商业银行信腔贷风险测量妄主要为定性庭的分析方法贪，主观性太末强。国有商柿业银行习惯倒于根据以往学的经验、感访觉等这些带蔑有一定主观赶色彩的方法香来进行信贷厌风险的帽管理。信贷说风险的分析凯方法采用文辆字性叙述的馅定性的分析居方法较多，受带有浓厚的窜主观色彩和接对信贷风险飘度量的模糊椒性，不能客量观准确地反秃映信贷风险诵的实际状况惹。即使采用孤定量的分析咏方法，一般压也是静态的暂定量分析，孙受限于对财峡务效益和清叶偿能力的调务查分析。而闭且，在调查虽分析中，我散国商业银行事只注重贷前早的信用分析唤和财务分析粱等静态的定献量分析，而爷未注重通过纸建立各种数敲理分析模型失和专用的软班件工具来对月贷款的风险监数量化、具向体化，进而舞进行全过程司的动态的监艰测和控制，塞并根据贷款辛企业的经营雪状况的变化楼来准确地识窜别信贷风险蛛，采取相应绵的控制措施剑信贷风险防捉范和预警机宴制缺乏国内璃商业银行信遗贷业务长期照以来都是基哀于手工操作条的。信息层便层上报、指期令层层下达铃的迂回式操植作流程已经忌严重制约决慢策层对信贷狠业务的有效皇管理。由于座数据的真实痒性、准确性损难以保证，蚕风险防范和枣内部控制几醒乎无从谈起塌。亟待由传赚统信贷管理妈向集约化、案科学化、现撑代化管理转榨变。但是由残于管理体系秃、技术条件屯和人员素质统等方面的原气因，商业银籍行对于事前贺风险控制工层作显得较为纷薄弱，很难粱将取“针贷前审查、嗓贷中检查、钳贷后复查跟”哪工作真正落梅到实处。大洞部分商业银慌行都没有启徐用风险监测穷和预警系统剧，对于早期撇风险的防范顽近乎一片空棉白，主要通息过贷款风险碗度、单个贷幻款比例和不睡良贷款比例颠等反映和监等控信贷质量机的一系列指权标来约束各庙商业银行及锡其分支机构侦的信贷行为但，从而达到阿对商业银行责信贷规模和毕信贷质量的耗控制。但这铺种监控偏重旬于对粗放型说银行经营行尾为的质量约典束，己逐渐字不适应国内运银行经营管水理模式的转领变，并且不煎符合现代化义银行风险管辉理的发展趋卡势。关于行纽业、区域信轰贷风险预警胳这两方面的宋研究，中国碰建设银行目旺前已取得了轨较大成果。吉建设银行总汉行风险管理咳部组织了专带家小组对全脏行业务涉及秤的行业和区世域的信贷风牌险进行了全聚景式分析扫扶描，通过对破行业的环境祝风险、经2胳3营风险、雪财务风险和贼信贷风险等习四个方面以宣及对区域经勤济景气度、酒经济开放度邀、国家支持小政策、企业并经济效益以篮及当地建行柄的信贷质量伴、盈利性和婚流动性等因断素的分析，耐得出了综合票的行业风险没预警指数和临区域预警指粮数1。目前禁建设银行虽插然对行业及近区域信贷风沸险预警体系论进行了深入丘的研究，但伍全行尚未形凡成包括具体会微观信贷主贡体在内的较坟为完善的综匙合信贷风险肾预警体系以状及具有一定眉操作性的综集合客户信贷董风险预警模父型。同时现遭有的信贷风绪险预警研究绵主要是通过攻设定先导性静指标实现风肢险预警功能将，而无法实能现对信贷风恨险未来发展确变动趋势的射预测。店信贷风险控悼制和管理手桶段落后在我缸国，信贷风村险控制与处阳理的机制还虾很薄弱，手呈段方法还很绢单一，一般重传统的做法蓝是进行抵押肆贷款或提供犯第三者担保饲贷款。抵押烛或担保贷款猎虽是银行防董范及转移信善贷风险的重脱要手段，但杀抵押或担保吸并不一定能阀确保贷款得贿以偿还。虽染然近几年银而行逐渐增加松了抵押贷款呼，但在实际铺操作中，办碌理抵押贷款鄙难度很大：抄一是抵押手迁续繁琐；二遇是对于一些拨短期流动资泳金贷款来说集，办理财产涨抵押所交纳价的费用大；冶三是由于国叹内市场不健酸全，抵押物叫的处理难以浩实施。而对君于担保贷款壶，银行虽然便可以控制一沸个潜在的还益款来源，但宵并不能确保跨这一潜在的阵还款来源就关能产生足够会的现金来偿民还贷款，而幼且，由于执链行中的不规盏范还会出现旺企业间相互涛担保、多头饺担保、或担闷而不保的现废象。这样就披使银行转移茂风险的同时敞，又承担了珍担保人的信斩用风险。因胖此，抵押或什担保贷款虽纵然在贷款中圆起到了一定器的防范和转亡移风险的功意效，但由于库各种主客观返因素的影响择，实施效果各打了折扣。愈另外，随着棉近年来企业魂债券发行规畜模快速增长欢，部分商业导银行存在忽红视企业信用乞风险、盲目原为企业发债吓提供担保的溉问题2。银带行为企业发朽债提供担保住，担保费率达远低于贷款补利率，承担澡的信用风险阴却与贷款无虎异，甚至因澡缺乏严格的盼审批程序和鸦有效的监控辛措施会高于住贷款风险，宋而一旦债券楼到期不能偿可付，银行将闸承担连带保农证责任，其婶实质是以银秃行信用代替暴或补充了企秃业信用，掩梅盖了债券的债真实风险。厦此外，银行鹅还要间接承役担额外的交致易对手风险捧以及市场风驴险，这就加彻大了银行的塞信贷风险，胳使银行担保搜保护了债券苗投资人利益名，却使债券桑市场的各类佩风险转移至驰银行系统，浮进而可能损染害银行股东坊利益和存款桃人资金安全雹。拜信贷风险补专偿机制不健写全风险可以晴防范和控制衔，但并不能胡消除，风险幕管理的意义笼是将风险控塌制在银行所典能接受的范芝围内，获取塘最大的利润愧。风险的客阅观存在性意汉味着银行将仿会承担一定招的风险，风途险补偿机制尽也将成为银您行承担风险识并能维持正慧常经营的最克后保障。常卫见的方式有杀：提取呆账箩准备金、补受充资本金等荡方式。与国典外商业银行惨相比，我国熔商业银行并臣没有建立起菜完善的风险仇补偿机制。岩呆账准备金布提取不足、汽呆坏账不能搬得到及时的山核销以及资拘本金补充渠懂道不畅是我丸国商业银行环普遍存在的雄问题。阻构建专业治诱理贷后管理帽构架的一些牌思考彩风险管理上扁的差距，是遵国有商业银积行与国外先援进银行的最斗大差距，也壁是国有商业彻银行整体竞刺争力和盈利幸能力不强的牺根本原因。于面对金融自炭由化、全球跌化的加强和悼金融竞争与岛创新的发展去，特别是我恢国加入世贸拉组织后的金垃融全面开放眠，国有商业者银行必须正烤视经营风险榜问题并尽快蚂建立全面风南险管理模式寿，以提高自墙身风险识别侄和控制能力纤。提高商业貌银行风险管烈理水平应从竞内、外部两慈个方面着手耽，除了需要工政府加强金湾融业监管、红营造适宜的敏经营环境，懂推动商业银巩行建立合理炼的治理结构金等外部因素朽外，关键还串在于商业银笨行自身要在秆内部深化改结革，加快创欣新，围绕风真险管理的文喜化、体系、讨机制、技术敬等方面进一愧步加以完善脖和提高。庄3.1汗建设先进、导健康的风险羡管理文化。手先进的风险钟管理文化是翁商业银行核冠心竞争力的环重要组成部渡分，它有助芹于风险管理轿体系中的不绿同机构和全没体员工都能锐采取积极的响态度去履行待自身职责，仗促进风险管芳理体系的不逆断完善和发湿展。全体员比工特别是各捞级领导者应乎深刻认清商链业银行风险筒管理文化建匪设的战略地窝位和重要作辩用，以强烈贞的使命感和柿高度的责任践感，积极推拨进风险管理考文化建设工傍作。首先，促要把观念创通新摆在首位捐、落到实处敌。要坚持以拥科学的发展摘观和正确的谦政绩观为指期导，牢固树殿立短期目标饼与长期目标冰相互协调、堡速度与质量背、效益相统粮一的可持续夜发展的经营述理念，在强园调追求效益剪最大化时，熟要冠以“遗质量”惠二字，即歉追求有质量捡的效益最大贤化，也只有烟如此，才能鹅与国外先进室银行讲求风胁险剔除后的仗利润最大化剪和在质量前清提下的发展煮保持一致。晋如果发展不敢讲质量，急睁功近利而自遣损长期盈利裤能力，发展茅就等于零，慰甚至比不发科展还糟糕。留要把追求高集质量的发展律变为全行公谅认的经营理优念和不断深砍化的实践过质程，贯穿于采风险控制的刮每一环节。杠其次，要构她建先进的、觉全员的风险包管理文化。常一方面，要逝坚持不懈地欢深入开展风院险管理教育宜，着力推动撒管理层和全穷体员工的风泪险管理理念界、意识和作逐风实现根本泥性转变，进米一步提高全析体员工对加弃强风险管理强重要性、紧床迫性的认识斑，自觉地把赶风险防范与挣控制这一关冶乎银行生存正与发展的大侵事与个人的咏工作和责任划紧密联系起机来。另一方揭面，要以求顿真务实的精兰神，以国外聪先进银行为碑标准，着力掉实现风险管肉理体系、机管制和制度建必设的根本性想转变与突破哨，使全体员懒工在从事业剖务活动时遵怖守统一的行落为规范，并岗力求所有存骄在操作风险夸的单位员工齐都了解本行旅的风险管理跌制度，对风膜险的敏感程队度、承受水品平、控制手苗段有足够的豆理解和掌握蔽，从而构建肾成全行齐抓鸦共管的先进进的风险管理班文化。熊3.症2绢加强和完毅善决策支持型及风险管理滥信息系统建落设。轧加强信息技塑术在银行风胖险管理中的飞应用，是提匀高风险管理腔水平，实现断风险管理现车代化的重要摩内容。因此在，要从建立睬科学、完善旧的风险管理奴体系要求出贝发，充分利铁用现代化的京信息处理和得通讯技术，证进一步开发稍和完善综合获业务管理、增信贷管理、译财务管理、桐客户关系管情理、风险管球理、市场营腾销管理、绩快效考核管理耻等系统，建跟立灵敏高效洗的信息收集盏、加工和反截馈机制，使生信息系统覆漆盖银行所有尖的业务经营誓及管理领域霜，并通过建滋立适宜的组颂织架构、完受善的工作制骨度和充足的青交流渠道，作促进信息的探充分流动，懂包括信息上滚报、信息下私达及机构内耳部信息的横斑向流动，使狭银行能够利虑用风险管理尖技术识别、歉控制和分散耳风险，提高绳整体赢利能扮力和风险防智范能力；二重是运用先进摆的信息技术球，在信息整麦合的基础上芬建立和完善态决策支持系花统，使各项惩决策和业务窗经营活动建凝立在充分的秆信息支持的价基础上，利例用各种信息塞及时调整业押务经营方针珍和发展战略深，加强决策晚和经营管理唯活动的针对将性和主动性饱，及时协调县解决内部控洗制中的问题起，消除信息修传导失真，销有效防范和志控制业务风绩险；三是充股分利用业务密管理信息系扒统的数据，劲通过对数据陈仓库技术、灿在线联机分遥析技术、数伟据挖掘技术末的研究与应臣用，提供数访据抽取、数五据分析、数联据挖掘等银叶行管理的现拒代化手段，春实现基于各就业务系统和徒管理系统之起上的全方位痒多视角的分昂析金融风险剃、辅助决策萌的银行管理设。要利用信世息技术逐步施实现业务流丛程和管理流贫程、内控机凡制与信息流淹程的优化组构合，实现在建数据集中基侍础上的深层才次的数据应滔用，以全面斗提高银行的学经营管理水阵平和风险防棚范水平。逝3.3扎建立健全全气方位的风险腔管理体系。赏随着金融衍符生产品的广楚泛发展和金摆融工具的不业断创新，商鹅业银行发生填金融风险的评频次和程度午都在增加，鞠导致风险原缘因也越来越幼隐蔽和复杂峡多样。因此拆，要尽快建悔立全面风险黑管理方法，券一是针对诸竹多风险载体顷，除加强对晕信用风险的瘦管理外，也廊应将利率风桌险、流动风暖险、操作风嗽险、市场风允险等悉数纳患入风险管理失范畴。二是挖面对多种风市险类型，要耍全面、细致尝地罗列出各详种风险要点皂和风险控制租点，既要考恳虑内部风险穷，又要考虑护外部因素引粪起的风险；厉既要考虑动赞态风险，也价要考虑静态耻风险；既要喝考虑操作风怨险，也要考扫虑体制和政告策风险，并丛将承载这些顶风险的各种随金融资产与巩资产组合，址以及承担这士些风险的各羊个业务单位绞都纳入统一法的管理体系股中，依据统竹一的标准对业各类风险进嫁行测算，依键据全部业务羡的相关性进枯行控制和管笔理。其次，惑要健全风险岭管理体系。吴作为全面风盖险管理体系宜一般包括有糕风险管理组骆织体系、政美策体系、决秆策体系和评软价体系。对棚风险管理的俩组织体系要毕从三个层面鞠进行调整；尤⑴要逐霸步建立完善遵的，由总行套一级风险控榨制委员会垂慎直领导下的第风险管理体吼制，形成具湾有相对独立请性、全面和大全方位的风尤险管理组织酒架构。⑵摆在风险管婆理的执行层如面，要改变肃行政管理模骑式，逐步实悟现风险管理悠横向延伸、惠纵向管理，宫在矩阵式管扩理的基础上护实现管理过控程的扁平化来。⑶要宵建立以业务富流程为中心残的管理体制愤来取代以往隙商业银行内顽部条条框框贯的管理模式长，在此基础勺上探索建立猾以战略业务让体为中心的陈风险管理体础制，以逐步边实现在各业茅务部门分别埋设置“殿风险管理窗制口”，箭通过“汁窗口”坟传递和执行壳风险管理政贩策，从业务渡风险产生的污源头就进行逢有效的控制示。开3.4惜加强以内部烂控制为依托维的风险管理君基础建设。馋首先，要建贿立一套与加油强全面风险煤管理相适应仿的完整、配烫套的涵盖业马务各个角落西和环节的内蠢控制度体系乒，把预防性映控制落实到面各业务制度吊中。要增强翼制度的时效立性和可操作胸性。同时严谈格内控制度助评价、修改厉和制定程序四，以增强载“立法俭”的严肃右性和统一性巨。在建立内则控机制上，台要按照体系所牵制、程序原牵制和责任百牵制三原则庆，建立健全谱科学有效的昨内部控制机完制。其次，柏要理顺内部档控制各环节辜的关系，即甲结合流程整故合，按照前承、中、后的板关系和要求录，对现有业死务的内控程缝序进行相应往的调整，理矛顺各职能部型门在内控中壮的职责和定座位，使内控止管理的层次晋更加清晰，筒各岗位的职敢责和权限更叼加明确。要督健全内部控戚制的专业部注门检查监督胀机制和处罚钥机制，及时些发现问题，哥堵塞漏洞。警第三，借鉴政国外先进银含行的风险管嫁理方法，建济立和完善内破部风险识别粱和预警预报抵机制，并对颂各种风险因匠素保持连续抚性评估和跟哪踪监测。要露汇集各种风休险要点和风踪险控制点，含建立“静风险库”栏和“疮风险工具库俊”，确睁定控制措施侧和要求，健少全风险转移卷化解机制。叫第四，建立虹一套自我持扒续改进的风访险管理机制葵。承担内部技控制评价职蔑能的审计部宋门要按照有漫效性、审慎弦性、全面性科、及时性和彼独立性原则泄，对业务和堡管理流程要愉进行连续的高内部控制检察查，并通过错审核、评价及和改进，不扒断提高内部避识别、评估滤和控制风险求能力，实现网对风险的更末有效管理。虽第五，国外倍先进银行的忌内部风险评葱估和控制机忧制更新快、么技术含量高钥、操作流程循复杂，对银娘行内部风险鸽管理人员提凭出了更高的芹技能要求。谢因此，必须红通过引进、疲培训等多观种渠道，加寻强风险管理贪队伍建设和杨人才储备驳。按3.5准转变风险管筒理的内容及缺方式、方法莲，提升风险坚管理水平。夕根据国内外舞先进商业银团行风险管理燃的实践和经羽验，要建立辈完备的全面鹿风险管理模逝式，提高风刻险管理效率鼓与效果，就窑必须在风险放管理上实现项以下转变与恼突破：在风袖险管理内容至与范围上，薪要由单一信若用风险管理催向信用、市型场、操作等速多种类型、辣综合型风险秤管理转变；兼由局部风险志管理向全面蒜风险管理转刃变。在风险邻管理方式上惨，要由经验宿型管理向运喝用风险分析就模型进行定否量分析等预庸测型管理转慨变；要由事厚后补救型管互理向事前预讨防型管理与洞事后补救型零管理并重、挣突出事前预查防型管理转尤变；由末端铃治理型管理窑为主向源头膀控制型管理李与末端治理僚型管理相结踏合转变；由加风险静态评燃估向动态评饱估转变；由教风险一次性耗控制向连续唇性、不间断瑞控制转变。服在风险管理刘制度上，要生由重制度建康设、轻执行家落实向制度妄建设与执行瓦落实并重，姓突出执行落厘实转变。在盆风险管理机其制上，要由陶惩戒功能为殃主向惩戒功射能与激励功钉能并重转变震。在风险管船理稽核上，埋由合规性稽士核为主向风刘险性稽核与棚合规性稽核于相结合，突然出风险性稽纷核转变；由原单一的事后继稽核向事前带、事中、事棍后全过程稽妄核转变。在身风险管理技枝术上，由定盏性分析向定沿性、定量分妨析相结合转另变；由定性沙评估、模糊队控制向定量秃分析、精确政控制转变。摊3.6拌加强信用风携险的控制。侍信用风险仍堂然是商业银龟行风险管理僵的重点和难稿点，要不折惯不扣地执行固贷款尽职调节查、审查及击贷审会审议近、审批相分斩离的制度，笨真正建立起装贷款各岗位盈间分工明确昆、职责清晰卧、责权分明幸和相互制衡仍的信贷决策纳体系。在评尘定企业信用药等级时，必济须确保企业蓬财务资料的曾真实性并足捕额扣除其资有金“水诱份”，仇以保证资信芹等级评定结枣果的真实性聪和可靠性；腔在授信风险逐控制技术上碗，要运