辽宁省烟草行业内部专卖管理监督办法

辽宁省烟草行业内部专卖管理监督办法(试行)第一章总则第一条为全面加强辽宁省烟草行业内部专卖管理监督工作，规范“两烟”生产经营行为，促进行业自律，保障辽宁烟草行业持续稳定协调健康发展，根据《中华人民共和国烟草专卖法》及其《实施条例》和国家烟草专卖局《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》等有关法律法规，结合全省行业内部专卖管理监督工作实际，制定本办法。第二条本办法所称内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局依据烟草专卖法律法规及行业内有关规定对辖区内烟草工商企业的生产经营行为进行的管理监督工作。第三条内部专卖管理监督遵循依法行政、全员监督、全过程监督、严肃纪律和实行问责制的原则。第四条本办法适用于省、市、县三级烟草专卖局(以下简称各级局)对行业内企业生产经营情况进行的内部专卖管理监督。第二章机构与职责第五条各级局成立内部专卖管理监督领导小组，组长由局长担任，副组长由主管专卖工作的副局长担任，专卖、整顿办、纪检监察、计划、财务等相关部门负责人为领导小组成员。第六条各级局的局长对本地区内部专卖管理监督工作负总责，主管专卖工作的副局长负主要领导责任。第七条各级局设立内部专卖管理监督办公室，与专卖管理部门合署办公，按国家局规定名额配备办公室专职工作人员，省局不少于4人，市级局不少于3人，县级局不少于2人。办公室主任由专卖管理部门主要负责人担任，对内部专卖管理监督工作负直接责任。第八条省局向卷烟工业企业和打叶复烤企业派驻专卖管理监督工作人员，对企业的生产经营行为进行日常监管(派驻人员的职责另行规定)。第九条省局行业内部专卖管理监督的主要职责：(一)贯彻落实国家局对行业内部专卖管理监督工作的部署和要求，组织、领导全省行业内部专卖管理监督工作；(二)制定全省行业内部专卖管理监督制度，完善内部专卖管理监督长效机制并组织实施；(三)对卷烟工业企业、打叶复烤企业和进出口企业的生产经营行为进行日常监管；(四)定期检查考核或不定期抽查市级局行业内部专卖管理监督工作，及时解决存在的问题；泊(搂五)对市、敬县局内部专睛卖管理监督帮工作人员及蛋有关业务人赢员进行相关丈法律法规及倘政策方面的丢系统培训；芝(模六)设立举寻报和电激子信箱并与取省局投诉中悄心实现信息锁对接，加强低行业内部和疑社会的监督暑；纺(子七)查处量“类两烟茶”羽生产经营中兆的违法违规害行为和专卖购管理监督失加职行为，追创究相关责任译人的责任，这严肃纪律；幻(凝八)完成国艳家局交办的袄行业内部专检卖管理监督陵工作，并按肺时上报全省撒行业开展内锹部专卖管理旧监督工作情俘况。裳借第十条关辣市级局行业犬内部专卖管纲理监督的主疑要职责：足(坡一)认真贯谈彻执行国家希局、省局对处行业内部专徒卖管理监督腹工作的部署挥和规定，制摇定详细的内左部专卖管理扰监督工作计森划及具体实宰施方案；笼(框二)充分发投挥同级监管姿作用，对柴“乳两烟痒”够生产经营业骑务逐笔进行倾检查，实施葛严格的日常租监管；趴(坊三)姐对本地区行务业内部专卖极管理监督人在员峰“滑两烟女”求生产经营业狼务人员进行计相关法律法问规及政策方必面的系统培担训；网(巷四)设立举减报和电辰子信箱，充照分发挥投诉始中心的作用哲，根据信息骑线索及时查斗处问题；适(酒五)每季度互全面深入开殃展一次行业匪内部专卖管蛇理监督检查或工作，并及浓时召开情况昌分析会，查胳找监管工作绞和尘“垃两烟极”巷生产经营过纪程中存在的役问题，制定菌整改措施；虹(晚六)查处辈“趣两烟滑”抬生产经营中私的违法违规盆行为和专卖茄管理监督失迹职行为，追冠究相关责任虽人的责任，站严肃纪律；剥(糠七)完成省冷局交办的行晕业内部专卖顽管理监督任尤务，每季度图按规定时间凯上报开展行匹业内部专卖悟管理监督工核作情况。必寻第十一条态达县级局行业掀内部专卖管丙理监督的主览要职责：拜(塞一)根据上访级局关于行票业内部专卖膏管理监督工旨作的部署和铃要求，扎实慰开展工作，们落实责任，渔确保监管工扭作落到实处府；寸(饥二)对卷烟红营销部门和球烟叶总站的掩生产经营业樱务要逐笔进蛾行核实，发蜡现问题及时搜向市局汇报异；减(咬三)在查处店社会上惰“资两烟避”扛违规案件中禽，要追根溯低源，查找涉仓及行业内违暖法违规行为拜，配合上级呢局查清事实腰，进行严肃兄处理；晴(暂四)完成上救级局交办的侄行业内部专茂卖管理监督驻任务，每月讲按时上报开肃展内部专卖据管理监督工复作情况。减第三章访误监管的内容漠与流程携轨第十二条饱山对卷烟工业燥企业监管的袍内容及流程南：恳(地一)对原烟廊购进和委托品复烤加工的猪监管讽查崭阅原烟的购屑进合同、委祥托复烤加工广合同、复烤兵烟入库单、攀财务结算凭枯证，核实烟虫叶的真实购项进量和复烤依加工量，同昂时检查是否缎存在无合同需加工、超合石同加工问题暗；蹄(检二)对辅料盐购进的监管标核维对企业滤嘴巧棒、卷烟纸控、烟用丝束麦的购进合同堪与当期实际跟入库量和财奔务结算量是工否相符，检粪查企业是否涛存在从无烟抹草专卖品生扇产企业许可仙证的单位购去进烟用辅料皇的行为；春(察三)对烟用散机械购进的尿监管售查或阅购进合同邀、付款凭证沿和国家局的咸审批文件，言检查企业是公否存在违规礼购进烟机的施问题；棍(伍四)对原辅容料出库的监姑管唤查泊阅出库单以棍及生产车间哭的领料单，息比对两者是颈否一致；甩(侧五)对成品首烟生产及打阴码的监管陵查缝阅车间生产纤月报、成品筛库入库单、丰财务产成品变明细账，核茶实卷烟产量伸，同时核对胸码段使用量宗，检查企业沸是否严格按赤照生产计划福进行生产，撑生产的卷烟盐是否惑1黄00％打码谷；居(钳六)对样抄品烟、榜试制烟生产弃和使用的监矩管因核叠对样品烟、添试制烟的产旨量、用途以腿及特殊码段展使用量，检伐查其生产及赵使用是否规箩范；陪(核七)对成品葱烟销售的监么管斥查午阅卷烟销售叛合同、产销梅存报表、成红品出库单、劈卷烟扫码记真录以及开具劳的增值税专鸡用发票，核养实卷烟销量炼，同时检查吨是否存在向卫无烟草专卖待批发企业许贯可证的单位巨销售卷烟的慌问题；岭(田八)对准运六证使用的监亦管命查陈阅准运证和虎原辅料的购毁进合同、卷吴烟的销售合庭同，检查是扁否存在违反渔准运证管理律规定的行为畜；本(烂九)对废弃芬烟草专卖品坚处理的监管虹查掘阅废弃烟草辅专卖品出库壶单、销售合扰同和销毁废倘弃烟草专卖煌品的记录，归检查企业对潜废弃烟草专滤卖品的处理葬是否符合国计家局的规定剖。驳俊第十三条脚温对卷烟商业忆企业监管的龄内容及流程抓：著(类一)对卷烟访购进的监管清审刺核购进合同嫂的签订及执寸行情况，核危对实际购进剖数量与合同下数量、准运修证数量是否嘱相符；青(糕二)对卷烟锯到货确认及舰入库扫码的陷监管冤查替阅到货确认尊和扫码记录谣，检查与验杀收入库曰期牢是否一致，艺是否存在违牵反到货确认大和扫码管理兄规定的问题床：饶(诱三)对卷烟串访销配送的咽监管粘1愈．通过核对茅专卖管理系填统的持证零义售户信息与蝴营销系统的豆客户信息，凯检查企业是笔否存在将卷欲烟销售给无帮烟草专卖零艘售许可证的券单位或个人储的行为，是钓否将持证零对售户路100抛％纳入盒访销网；就2尾．抽查电访谎录音记录、菌配送清单、醒零售户签收歼的配送小票祥并与供货协边议进行比对亲，检查是否杨存在超量供合货等问题，谦是否做到侮100剖％落户销售怒；捞3动．定期调取跪进货量和补段货量较大的透零售户的进趁货明细，检梁查是否存在胡超量供货问飞题；础4林．调取订单摧整齐和销量傅波动较大的简访销记录，豪检查是否存鼻在拆单分摊泻和虚拟客户粘问题；屡5锤．查阅卷烟略出库单和配凭送清单，核报对卷烟是否睛严格按照配覆送清单出库胖；厘(欲四)对罚没廊烟处理的监眯管穴查结阅罚没手续寨及处理记录泊，检查企业示是否按要求蒙将罚没烟入少网销售；球(里五)对自营迎店经营的监顽管尘检辈查自营店是博否办理零售筹许可证和入升网手续，是目否在货源供敞应及货款结影算方面与普驱通零售户做呀到同等对待包，同时检查疾是否按照零坡售店的真实瑞零售量对其芳供货，自营栗店是否按照妨统一零售指隐导价格销售汉卷烟，是否馒存在二次批施发行为；垦(野六)对卷烟穴商商交易的京监管到检纽查卷烟商业佛企业之间调表剂卷烟是否趁签订合同并锁经过省公司私(跨省的需撕中国卷烟销差售公司)鉴榆章；捡(蕉七)对进口肚卷烟购进及启销售的监管然检芝查进口卷烟浑的购进是否茫由省会城市须卷烟商业企捷业与进出口巧企业签订合虽同并经中国吃卷烟销售公荒司鉴章，销谜售是否由省透会城市卷烟瘦商业企业与腔省内其他市废公司签订销锯售合同并经趴省公司鉴章秃。亲殊第十四条闲击对烟叶生产挡经营企业监运管的内容及净流程：瓣(糕一)对烟叶椒种植收购合鉴同的监管壤查何阅种植收购武合同，与种急植计划进行纳比对，检查付企业是否超智计划签订种促植收购合同贼；训(瘦二)对烟叶援种子采购的序监管粘核睛实烟叶种子背的库存和采坊购数量并查联阅采购种子稀的流程，检程查是否存在叫超正常用量粘采购种子和惹不按规定程景序采购等问可题；设(军三)对烟叶有种植的监管航实语地查访烟农压并参照历史况年度的平均成亩产量，检鞭查企业核定使的亩产量是篮否科学合理剥，同时实地烦测量烟叶种疏植面积，与绩种植合同进饿行比对，检岁查是否存在醋无合同、超路合同种植烟沉叶等问题；警(林四)对烟叶饮收购的监管绸通写过查询微机吗系统和相关把财务凭证并顷走访烟农，尾及时发现并臭查处跨地区择收购、无合刑同收购、超额合同收购以扣及抬级抬价拆、压级压价冲等问题；同软时对烟叶的漆打包入库情车况进行严格念监督，检查均证、帐、卡众、物是否相颠符，是否有惠弄虚作假、辜变级打包、牌提级上调等峡问题；陶(奥五)对烟叶铲销售的监管室对砌烟叶销售合庆同、准运证舟与实际调运乐烟叶进行核盼对，检查烟略叶运输的数阳量、等级与跌准运证是否面相符，是否围存在超许蜘可范围销售代烟叶的行为保；颂(毫六)对专卖倒罚没烟叶处歪理的监管提检蹈查企业是否器严格按照《下国家烟草专攻卖局关于罚么没烟叶的管驱理办法(试卫行)》对罚谅没烟叶进行异处理；右(也七)对烟叶唯废弃物处理柜的监管怖通地过比对废弃质物出库单、稠废弃物销售菜合同及销毁讨废弃物的记启录，检查是售否严格按规段定对废弃物年进行处理。绵销第十五条滋挑对打叶复烤价企业监管的无内容及流程贷：夸(侄一)对原烟烂调入的监管扎查丛阅企业原烟且入库单、复骑烤使加工始合同、委托稀加工单位与缸烟叶生产经盯营企业的购距销合同，检业查企业是否字存在无合同涨或超合同调岁入烟叶的问亭题；片(贸二)对烟叶全复烤御加工遵的监管锣查板阅企业的加销工合同、万加工月决报表、生产轨投料过磅单绒以及开具的斗增值税专用糟发票等资料程，检查企业唤是否存在无语合同或超合焦同加工问题淋；洁(愉三)对复烤才烟调出及运怒输的监管雷查询阅企业的复功烤烟出库单骡，与加工合庸同和准运证片进行比对，检检查是否按素照合同进行店调拨，是否荐存在违反准净运证管理规折定的行为；范(女四)对烟叶毙废弃物处理鞠的监管孟查蚕阅企业废弃届物的出库单脏、销售废弃肯物的合同、排相关财务凭浩证及销毁废失弃物的记录往，检查企业方是否严格按峰照规定对废爽弃物进行处备理。蔬忧第十六条机井对进出口企恒业监管的内阳容及流程：转(夏一)对烟叶边出口的监管大查硬阅烟叶购进泻合同、出口异合同、准运肝证、资金收邪付凭证及相蹈关审核文件从，检查企业东是否按照审绝核的数量购登进和出口烟吼叶；郊(塘二)对卷烟缸进口的监管瓶查梅阅卷烟进口盖合同、与国净内卷烟商业炸企业签订的淡卷烟销售合驳同、准运证冒、资金收付角凭证及相关旗审核文件，反检查企业是趋否按照审核渔的品种、数权量和渠道进肉口和销售卷棕烟；爪(剪三)对卷烟慎出口的监管矿查徒阅卷烟出口掩合同、与国跃内卷烟工业详企业签订的董卷烟购进合门同、准运证经、资金收付甲凭证及相关穿审核文件，袜检查企业是仇否按照审核陆的品种、数矩量和渠道购屠进和出口卷挖烟；现(阿四)对烟草禽专卖法规定乖的其他烟草御专卖品进出成口的监管补查资阅进出口合注同、准运证指、资金收付你凭证及相关愁审核文件，琴检查企业是信否按照审核剃的品种、数粒量和渠道进查口、出口烟灵草专卖法中款规定的其他禾烟草专卖品换。旦第四章四登检查与考核酷派第十七条猾怠省局每半年府对全省工商揉企业生产经絮营情况和市毛级局开展行愈业内部专卖梳管理监督工何作进行一次皇全面检查与躺考核，主要声内容：屋(喉一)是否设进立内部专卖添管理监督机恒构，按规定卷名额配备工决作人员，充协分发挥职能粗作用；壁(犹二)是否建位立并完善各伍项内管制度酱，有效发挥员长效机制的瘦作用；作(照三)是否深备入开展同级规监督和日常答监管工作，或实施按流程紧进行监管，怀及时发现和麻纠正不规范沉的生产经营仓行为；栏(况四)是否实睁施痕迹化管厕理，对叔“演两烟"生产熊经营业务逐而笔检查核实摩，留存工作特底稿；馅(幅五)是否对勺违法违规行盏为和监督管怕理失职行为隶在查清事实鉴、分清责任厕的基础上，纵进行严肃处解理；抽(旷六)是否按白规定时限上妥报反映真实斩情况的内部悲专卖管理监捡督工作报告期。勺具楼体考核内容表及评分标准闹见附件。锯省顿局对全面检稼查和考核情阿况每半年通专报一次并上穴报国家局。隙各市级局每娱季度对惠“名两烟中”峡生产经营行早为和县级局配开展内部专忍卖管理监督男工作情况进算行一次全面壮检查，要坚衫持高标准、周严要求，制膨定具体的检竹查内容和考阀核标准，检攀查考核情况绑于下季度的筒前一周内上突报省局。对驳驻卷烟工业臂企业、打叶宗复烤企业联渡络员的具体监考核内容和哈标准省局另容行规定。芬其第十八条钳恳考核结果将魄作为评价市配级局领导班吓子及领导干逆部工作是否苦称职的重要狂依据。考核僚实行百分制切，得90我分以上(含暂90分)毒的为合格；砖得80至表89分的胸为基本合格宴，由局长向统省局作出书嚷面检查，分度析存在问题该的原因，制勇定整改措施甘；得70映至79分当的为不合格装，对局长予雀以通报批评快，对主管副设局长及专卖含管理部门负晋责人予以调赤整岗位或免榴职；70作分以下(不聋含7O分挽)或连续两嚷次不合格的样，对市局(删公司)领导蒸班子进行调烘整。罪省床局在检查考吓核中查实有贪违法违规生套产经营行为殿，情节严重荡的为不合格妥单位。毛第五章解善责任追究仪蕉第十九条郊神责任追究以姻哪级查出问掩题由哪级处名理为原则。稻省局查出的裳问题要追究事市局(公司垦)主要领导稼和主管领导耳及相关责任释人的责任。医市级局查出作的问题在征牧得省局同意舞后追究相关唱责任人的责榆任并将处理臣结果上报省砖局。抹敲第二十条见祸对行业内违永法违规生产猪经营行为的快责任追究茶对泡行业内染“坝两烟朗”磁生产经营中择发生的违法苹违规行为，伞由专卖管理眠监督部门负存责调查，查寒清事实后，佳提出处理意禾见，复移交纪忘监察部门严拉肃处理，涉柴嫌构成犯罪燕的，移交司屈法机关依法展处理，并要艳及时将违法谨违规行为的努事实、性质立和处理结果逃向全省行业季通报。对卷泥烟工业企业绕的违法违规请行为在查清奏事实后，要诸按照干部管如理权限由红智辽公司追究躲相关责任人划的责任，并陕要将处理结撇果报送省局