某通讯企业财务管理部管理大纲

财务管理部管理大纲编制人：审核人：编制日期：TOC\o"1-1"\h\z\t"标题2,2,标题3,3,标题4,4,标题5,5"第一部分部门组织机构及职能5估一、财务管炮理部组织机坏构图午束5邻二、财务管筝理部职能说辰明书暗烟7槐三、财务管美理部岗位编乒制表捆岩13幅四、财务管毕理部各岗位既职务说明书馋奸15幅1洗、财务管理宾部经理职务萄说明书笼献15帆2幼、采购与物纪料管理处处跃长职务说明伞书乌擦16糠2茅．淹1攀国内材料会秃计职务说明胳书核镜17释2中．予2赢进口材料会袄计职务说明怠书疯能18奋2疯．袋3灭委托加工材添料会计滑职务说明书物举19刊2训．扒4腊其他材料会扇计标职务说明书爆屋20港3翠、生产与成极本管理处处漫长决职务说明书刷呆21语3台．而1异半成品销售汗会计职务说等明书销链22灭3侨．委2丧售后维修机脏会计严职务说明书蔬断23行3冤．没3籍生产成本会野计职务说明灿书正兵24乐4罩、货物与货班款管理处处局长职务说明秋书泼铃25拘4浊．低1熄返修机核算尤会计职务说济明书桌配26超4玻．轿2移出口销售会梨计职务说明草书驼抚27渴4丽．增3睛国内销售会蜡计斩职务说明书雾萍28磨4筋．离4棍开票与统计恐员粉职务说明书列亮29挂5刺、赔费用与综合瓦管理处处长疲职务说明书塌蒸30损5祝．犹1龙出纳职务说添明书悉等31折5驶．喝2旁信用证会计朵职务说明书捏霉32笑5遗．狱3辆固定资产会呼计职务说明资书块踩33暴5蒸．填4盼原始单据审倒核会计起职务说明书恰瞎34朴5收．济5练制单会计职齿务说明书德炕35浅5平．羊6凳统计员泛职务说明书德盟36魔5胸．誉7骑主办会计职受务说明书慨至37盾5纤．博8阳会计档案管疼理员职务说普明书闪陵38继6超、并表与分债析管理处处斥长职务说明售书平涂39怜6夜．塔1印合并报表会婶计职务说明掩书亏革40馅第二部分废昼各项管理制宣度及流程图笋捞41踢一、财务审杠批制度及相鞋关流程图唯更41杰1悲、财务审批音制度禁猫41壳二、拒**公司差纵旅费管理制委度及流程图锹姓43昏1研、差旅费管座理制度查仙43活2早、相关流程目斧47浪2无．佣1掘借款流程状材47献2揪．岭2视费用报销业援务流程销均49矿三、公司员违工医药费管鼻理规定及流牌程图牛家53妈1叼、员工医药夜费管理规定创茂53精2摘、医病费报史销流程叛奋55桶四、发票和铺收据管理制胶度填刺57作五、会计档各案管理制度荡盒58党六、现金与式支票管理制违度排堤59喊七、材料管严理制度及相茧关流程图登腾61章1危、材料管理歪制度羞眠61钞2论、相关流程滋：帜筑63班2线．雹1妖物料采购业埋务流程贷模63课2部．桥2歉非生产领料血流程熟麻64痰2虏．访3遇分公司售后凤材料、配件考出库流程宵挎65伶2催．茄4鞭关于廉K3堵系统物料（置原材料）计完划价确定的玩流程沙识66慎2.5永关于材料委免外加工流程厕控69蒸2末．贱6圣生产领料流拦程杀串71纸2菌．东7减零散备料、晴领料流程工尸72覆2沙．好8天物料赔偿流而程魔升73影2拘．月9道向随州公司嘴、杭州**慨、重庆**签等发料流程陡耽75扮八、会计人费员交接制度兆势76医九、内部牵碗制制度脂帽76灵十、财务分承析制度材泊77焦十一、财务撤清查制度叫沈77险十二、财务你报销专业审嫂核人制度夫尿78谊十三、帐务摧处理程序制腊度术拍80极十四、原始狡记录管理制系度挎债81竖十五、计量凶验收制度菌筐81协十六、成本泳费用管理制胞度及相关流显程美统82萍1蒸、成本费用潜管理制度秘慈82王2漆、相关流程耍快83脸2犯．土1SMT炊线生产与成劝本管理业务好流程智陷83租2魔．煎2黎测试线生产妹与成本管理么业务流程有努84挂2急．装3良成型线生产念与成本管理笔业务流程呈钻85刚2彼．孝4箱电池线生产兰与成本管理晚流程流协86鸦2旁．胳5秤装配线生产弦与成本管理愤流程乱追87郊十七、固定佩资产管理制舟度喊牵88串十八、低值额易耗品管理做办法歉匙90险十九、保密编制度仓叼91社二十、个人梁借机（包括鲜测试机）扣绳款计价的管初理规定隔脸91宿二十一、其失他流程款颤92都1孔、股份公司眼测试机流程锹蒸92宽1.1段酷股份公司测因试机发货流党程衡三93百1银．在2辫股份公司测偿试机退回流妹程什成93聋1编．机3燥股份公司测首试机扣款流蕉程局苗94且2互、股份公司省返修机流程朵粮95吵2店．悔1杆返修机收费敬流程洲射96杜3恋、门市部销虚售流程甚礼97劲4历、股份公司追向省公司发偏货流程乓池98建5瞒、开票流程凤楚99常6况、收款流程回(垫省公司到股甘份公司庄)蹄结101烤7待、工程施工弯安装付款和获结算业务流砌程挥赞102晒7锦．支1耐工程付款业商务流程取钢102碎7阵．朴2薯工程结算业帽务流程社责104赞8妈、扫供应商购买辩物料流程铃楼106外9蕉、抵广翅告费流程方铸106贼第三部分趋污相关信息表欲单淘善109邀1宣、**公司摆付款审批单抓站109悔2黎、**公司恢费用报销审魄批单根地110奶3滋、**股份申费开用报销审批哑单役锣110首4环、**公司柄特别审批单咬割111制5厦、借款审批粘单绍裙112逆6权、出差申请愚表达阵113势7杂、旅曲己差容异费饱咬报舅拦销雨嘉单其阳114秧8碧、外购入库梁单卡昨115勒9披、委外加工屿入库单灶妻116坟10枪、其他（赠辰品）入库单让夕117贤11炸、领料申请四单卷馆118独12率、销售出库尼单吐甘119涝13伯、其他出库仙单国却120纹14宗、委外加工低出库单救狱121森15作、材料盘点芹表某完122茂16坑、材料盘点亏报告表公县123砍17旬、材料减值曲报告表烛抢124乱18储、产品入库债单魄作125股19净、亿领料单膝茂127能20躲、料赔偿单那臂128木21艇、抵广屡告费申请单玩庆129记22淡、供应商购蛮买物料申请多表闲膊130愈第一部分劣部门组织机王构及职能换一、财务管究理部组泊织机构图信用证会计现金出纳银行出纳固定资产会计制单会计统计员主办会计国内材料会计进口材料会计合并报表会计开票与统计员国内销售会计出口销售会计返修机核算会计生产成本会计售后维修机会计半成品销售会计其他材料会计委托加工材料会计原始单据审核会计信用证会计现金出纳银行出纳固定资产会计制单会计统计员主办会计国内材料会计进口材料会计合并报表会计开票与统计员国内销售会计出口销售会计返修机核算会计生产成本会计售后维修机会计半成品销售会计其他材料会计委托加工材料会计原始单据审核会计晶二、财务管榨理部职能运说明书阔编制人：垮拉糖任挡甲档忽编制日期：痛批准人：版卫仅拦伏勿紫睡批准日期：忙编制人：杨累雹市叼充助吉编制日期：轿批准人：灶他冻葵稀讨晃轧批准日期：题编制人：题垄裤啊反家单极编制日期：陪批准人：丘渗酿忽疏堡楚以批准日期：愉编制人：吩敞算痒抚咱妨秘编制日期：燕批准人：椒某仆巧裁及允衔批准日期：供编制人：烧暮团率述疼卡全编制日期：膨批准人：虹哨萄刊池违严季批准日期：廉编制人：息下旺吼廊调天奶编制日期：广批准人：获撤钻郊联晶泛凳批准日期：杯三、盏财务管理部系岗冈位编制表续编制人：肖析永辉幻速爷担嚼编制济日期：胸2003-王02-09隶姨央初薪审核人：岗孕林灿鲁终张批准人：说明：还岗位名称中晕，序号1表道示一级部门顾经理，1.换0表示经理呢助理。犬2～9表示宅部门内二级童管理岗位名膨称，2.0衔、3.0等拘表示部门二由级管理岗位茶的主管名称蜜。上表提供惧的示例是涵兴盖了部门内吃所有二级管拳理岗位的设疏置情况，具劝体填写时请甜按照本部门形实际机构设母置情况填写舰：例如，一塑级部门下设失置的二级管侧理岗位都是茄二级部门，羡那么2～9衣表示的是二桥级部门名称脖；若一级部惹门下设置的沸二级管理岗戏位都是处，盏那么2～9理表示的是各响处的名称。颤2.1、3帐.1等小数做点后带一位少数字的序号绑表示部门内酒三级管理岗肢位名称，如哭二级部门的疲各处、一级饺部门的各岗诉位名称。枝逐、3.1.谎1等小数点揭后带二位数罩字的序号表牧示部门内四里级岗位名称妻，如二级部味门内各处的太各个岗位名靠称。依此类樱推。炊今年计划定营员人数＝部嘱门现有岗位作人数＋今年牌需增添/裁怎减的人数。光四、财务干管理部各岗戏位职献务说明书爸1、财务管辈理部经理职妻务说明书舒财务管理部饺经理职务说鞠明书燃编制人：跌设韵鼻筐侵编制日劝期：角审核人：询撞特蚁篮脸审核日承期：胶批准人：酬萍场惠因交批准日晨期：锋2、采购与攀物料管理处匀处长职务说搞明书融采购与物料两管理处处长秧职务说明书垮编制人：读谱希傍神猪编制日呢期：础审核人：采陕熟活库飞审核日译期：检批准人：够溉欢生布斜批准日方期：妄2．1国内脊材料会计乖职务说明书奸国内材料会谢计职务说明丙书年编制人：机示惭笔谎宇物臂编制日期：漠审核人：优隔趋骗盖气茂审核日期：美批准人：喜吗恨只寨栏显级批准日期：荐2．2进口缘材料会计职于务说明书逐进口材料会绩计职务说明胸书盐编制人：赚首刘芳皱稍技奋撇不编制日期：冬2003-致02-18望审核人：运登黎瞧厚月添审核日期：戴批准人：仁童嫌体贪紧篮批准日期：球2．3委托批加工材料会情计们职务说明书劣委托加工材挣料赶会计阀职务说明书豪编制人：寒变探策歉粗惊编制日期：士审核人：长津忍包遇怨子审核日期：号批准人：扛寒扰蹲椒腹步批准日期：抽哭危公旷玩愁您花妙截2．4其他投材料会计束职务说明书档其他材料会匀计庙职务说明书封编制人：技蛇刘琼险绢漏屯变时编制日期：茧2003-隆02-14胜审核人：鼓俯撇馒草逼狸审核日期：瞧批准人：顺徐耐搜倾瞎陶树批准日期：谣3、生产与代成本管理处奥处长张职务说明书绩生产与成本两管理好处处长寒职务说明书兰编制人：色全既图匀领编制日监期：尺审核人：眠抱胁则肺定审核日锁期：沾批准人：貌削湿帽碧夏批准日催期：呜3．1半成萝品销售会计赵职务说明书轿半成品销售扣会计职务说愈明书尘编制人：胡赌珊婷新纽创走核辈编制日期：欧审核人：否氏艘将落逃撇审核日期：驻批准人：完员踏互投邀监批准日期：喊3．2售后芒维修机会计箩职务说明书模售后维修机鹊会蝇计旅职务说明书夕编制人：抢熄遗舰坏糕汪编制日期：剑审核人：拔元炊捧混钉眼审核日期：症批准人：丘谅条瓜乐合置批准日期：派秋辱勾孝伐匆汗里棒初宪封3．3生产弦成本会计职宿务说明书膛生产成本会彼计泡职务说明书俯编制人：朱铅玉成泳催捕技董饺编制日期：损审核人：触债竞款蛮星歌审核日期：送批准人：令铃猴嘴迁待田批准日期椒4、货物与炸货款管理处等处长职务说颂明书探货物与货款猪管理处处药长宿职务说明书佳编制人：油融降纵舌鸡编制日银期：路审核人：播汽狗掀齐珠审核日衰期：辟批准人：毕浅针竭刺交批准日剖期：察4．1返修掏机核算会计推职务说明书猴返修机核算错会计平职务说明书吊编制人：恶歪枝凤迈渔砖碗编制日期：而审核人：泥驾作枕棵句永审核日期：驼批准人：最皮捐贞涉感刺批准日期：租求吼漫符救毯矩茄屯断爹吵会驱比4．2出口以销售会计职宝务说明书临出口销售会惰计杜职务说明书芳编制人：远晓费删胃罪巧编制日期：批审核人：全淹啦横轮证推审核日期：是批准人：铲绝炸良绵帅泄题批准日期：泛时僻踏锤宫申丽财写键细4．3安国内销售会旺计搜职务说明书耳国内销售你会计扫职务说明书轧编制人：先航冯小燕它戏指怎袄穗编制日期：牧2003-炊02-14瞎审核人：香谁喝琴抹洲壮审核日期：置批准人：泉兽警殃寇哭鞭批准日期：松咳奋伐炊屯疾粉坝鸭赴赠4．4中开票与统计锋员笑职务说明书锣开票与统计脱员模职务说明书兆编制人：车滴俊汝施险山劈悬厦编制日期：珠审核人：糟帽蹲溪浙阁肚审核日期：休批准人：百吐珍盆泳须颈批准日期：跟5、茂费用与综合拢管理处处长话职务说明书滋费用与综合爹管理踩处处长吊职务说明书菠编制人：公经静喷瞒辽编制日望期：洗审核人：卸拴胜罪绪览审核日距期：部批准人：指抗叙竖迎吴批准日途期：筐5．1出纳埋职务说明书更出纳逗职务说明书访编制人：朱缎燕卓琴键飞华答数奉井编制日期：予2003.军02.15财审核人：乳摩蛙第相拉浪审核日期：乒批准人：捷谨呜遇阔器烛批准日期：辛菠缴按某粉鬼等粥匆扭纸袍度若终5．2信用教证会计职务贿说明书蕉信用证会计样职务说明书京编制人：毛河飞波秧仿担何虾建编制日期：雁2003.广2.14浓审核人：贡阅哪率脑台剩审核日期：歉批准人：度朱走阅蚁绒额批准日期：营5．3固定影资产会计职岔务说明书焦固定资产会辽计抖职务说明书腐编制人：谨勾贺灿辉忙匆室早减拔编制日期：远审核人：园傲英游训泄村审核日期：拥批准人：黎坐都牧省太厘批准日期：吊鱼座关5．4磁原始单据审弄核会计勿职务说明书践原始单据审覆核会计冶职务说明书般编制人：击罚犬说嫩轿漠编制日期：深审核人：扎扛汗抹写否吨审核日期：毅批准人：联佣完味德焰认批准日期：榨洗谢然抖纽脚携猪芹善丘5．5制单余会计职务说烟明书窄制单会计帖职务说明书观编制人：斯横鸦过声券郊编制日期：脊审核人：胆座拢虏想树艺审核日期：序批准人：子遮满运谜蜓悠批准日期：赠傍欢5．6酒统计员哄职务说明书糊统计员虽职侧务说明书蜂编制人：俗粉午微踪忌临编制日期：弄审核人：胞雹荐余粪迷荒审核日期：汤批准人：辟络季宋曾应支批准日期：韵辨递露执贵江加宋追球5．7主办尸会计职务说锯明书鸭主办会计职倒务说明书援编制人：沈同海清咬狼彼严转寒编制日期：昨2003年杂2月14日庙审核人：嫁虑守穿蝇航返审核日期：姻批准人：沃衣前其郑纽测批准日期：液肢揭逆5．8会计种档案管理员瞧职务说明书悦会计档案管理理员职务说泪明书俩编制人：坛怜刘银燕摩锈龄锋绢批编制日期：烂2003。筝2。18材审核人：静倘默词暂让卡审核日期：奇批准人：如辆习封华疼塌批准日期：版辞里孝望库延魄箱6、并表与悠分析管理处营处长职务说功明书漠并表与分析蚕管理漫处处长饼职务说明书歇编制人：及每便右带港编制日安期：默审核人：迅仪浩丰猴多审核日倒期：港批准人：况盼匠锁置类批准日铃期：劳6．1合并诚报表会计职志务说明书播合并报表滔会计职务说弃明书恳编制人：张嫂丽君共吹污困伴厉编制日期：蔑2003年敏2月14日镜审核人：您槐视斤动炉吗审核日期：做批准人：绿颈孔辫贤清促批准日期：碧查恳嘴猜太且编倒姨川第二部分裤各项管理昏制度及流程撞图戒一、财绣务审批制度咱及相关流程欲图猛1、财务审涌批制度求财务审批制肾度象为了控制各顾项成本费用休开支，规范椅和健全财务针审批手续，救特制定如下咐财务审批制怕度：驴一、审批权塘限询1、500旁0元以上费博用开支及其言他的付款由狼总经理或授狸权主管副总剃经理审批后俭才能支付。有2、500苦0元以下的蔑费用开支及胖其他的付款校，由主管副某总经理审批线。傲3、原材料趣、设备等物搅资的采购合命同、工程施拜工合同、其约他需外单位抽加工或提供贩服务的合同瓦均应经总经兰理或主管副缘总经理或总纵经理授权部鉴门负责人进也行审批后，看才能实施。泰4、各职能缠部门的一般纪管理人员的瓜费用开支，的首先要经过驴本部门负责遥人的审批，衰然后按以上六规定的权限猜和程序审批占。小5、付款（诚指：预付款衔或补付款）至应填制付款灾通知单，通寺知单应有经知办人、部门拾负责人审批谨人的签字，烦同时还应注誉明款项的用尿途、收款单辰位等内容。朋6、所有开逼支都要坚持限先审批、后纹支付款项的向原则，真正殃做到事前控扶制。哑二、借款与雾报销垮一般情况下冷，借款限于枯差旅费的预塘借和零星购侍物前的预借秘。痕1、购物：奋由部门购物售经办人填写己办公用品申认购单（名称折、规格、数次量、价格、尿总金额），僚根据审批权伪限经部门负某责人审批后悲报综合管理浊部，综合管掠理部集中各绿部门申购单检报主管副总亲经理审批后视，综合管理袖部经办人填未写借款凭证吃经部门负责刷人、财务管孟理部负责人分、资金管理纸部负责人和旺主管副总经娘理批准后，消财务部门才浩能支付借款尸。报销时凭从、发票、入尿库验收单，恳经咸经办人、部毫门负责人核赖实签字，经弟主管副总经卷理或授权部袜门负责人审蜘批后，到财加务管理部审惩核后报销。锣2、出差：魂由出差人填嗓写借款凭证貌（注明任务分、时间、地市点、借款额配）经所在部错门负责人同邮意后，由主每管副总经理月批准后到财弱务管理部审子核后支付借摆款。出差人注回公司后，扁凭差旅费原也始单据并粘演贴在报销单循上，经部门贡负责人和主例管副总经理粒批准后，到芒财务管理部资审核并报销晨。足3、除购物饼、出差等需淡预借款外，嫩其他情况一蚂般不借款，吸如有特殊原绢因确需借款恼的，由借款屈人提出书面括申请（借款勒原因、数额目、归还日期拌），经总经社理或授权主诊管副总经理柏批准后，到哄财务管理部贤核实后借款生。想4、在借款弟未还清之前幕，不予再借饭，若遇特殊骑情况在未还期清借款之前控需再借的，里由借款人提协出书面申请页（借款原因毯、数额、归靠还日期）经西总经理或授爱权主管副总撇经理批准后纳到财务管理升部借款。土5、为控制游借款，财务迅管理部需在伤每月8日前钢向人力资源保部提交每月枣7日止的欲个人借款余冲额明细表，埋人力资源部税按此表在有逢欠款员工的怕工资中把欠尾款扣下，并优将个人欠款永余额和扣款凑明细公布与载众做；同时为了舰让审批人及严时了解借款幸情况，也将斯此表发给各由部门经理，员由各部门经您理督促有欠骂款的员工还转款。活6、为加强踢对个人借款嚼的管理，若最借款不能收近回，仍坚持顾“债谁审批，谁槐承焦担经济连带皂责任窄”谁的原则。净三、预付款桥与报销衰1、原材料倒等物资、设冈备采购，委艳托外单位加香工支付货款零须由经办人惯填制采购付荡款通知单（箭写明时间、绘付款单位、势用途、金额滴），经部门像负责人、资禾金管理部负材责人及主管壁副总经理审小批，到财务列管理部核实讯付款。采购泛部门凭合同厘、发票、入机库证明、验岸收证明等原肿始单据，经兄经办人、部井门负责人签单字确认，到连财务管理部呈审核入帐。食鹅2、工程施亭工安装费用员、其他需外钱单位提供服秋务的费用，添支付预付款齿须由经办人疤填制付款通逆知单（写明洗时间、付款钥单位、用途雁、金额），冠经部门负责慌人、资金管作理部负责人顿及主管副总扔经理审批，静到财务管理绝部审核付款弃。各职能部速门均凭事先思签订的合同密、发票、验剃收证明、入喂库单等原始测单据，由经努办人填写费笑用报销审批惊单或付款通负知单经部门隆负责人签字男并经总经理秃或主管副总滑经理或授权坡部门负责人破签字后到财手务管理部核摇实报销。四、核销辛为避免已报那销的原始单升据遗失而造耕成重复报销佛的可能，若杆是现金报销瓶的，应在其把原始单据上婶加盖鸦“完现金付讫拜”苗字样的印章赵；若是支票硬等结算方式彩付款的，则户应在原始单窑据上加盖镜“门银行付讫发”坑字样的酒印章；若是驾用其他方式钉结算的，则跃应在原始单汤据上加盖犁“取转帐付讫戴”脖字样的印章肌。姻二、房**公司差谅旅费管理制医度及流程图恭1、差旅费挨管理制度达**公司差孕旅费管理制桐度除(2002油年8月修订贤)锄为加强公司傍的财务管理趋力度，严格控控制差旅费监的开支，规客范差旅费的蚀审批程序，视特制定本规希定。错一、公司员抽工出差报销州规定耍1、部门经叮理级别以下式的员工出差筑，须填具散“肝出差申请单漂”灵。属正常情凑况出差膜（眼符合公司差怕旅费报销标法准的出差）援，只需填写乳“倦出差目的、戒地点、时间刻及初步费用擦预算爷”宣，由部门经坡理签批即可理；属特殊情悉况的出差（酱事先估计超议过差旅费报草销标准的出判差），还应冒填写贤“补超正常出差洲标准的费用软预算（按项凤目列示）冒”货，说明超过龟差旅费报销路标准的项目袍及初步费用控预算，经部协门经理审核销后，并报主秒管副总经理若或总经理批争准。对于因辟故未能事先葱申请的，回日来后须补填贯团“虹出差申请单阴”绒。出差员工奔需借支差旅遣费的，须由慢本人填写相“昏借款申请单黄”括，经部门经踏理批准后到世财务管理部宁、资金管理把部办理相关伸手续。覆2、部门经烟理以上（含谁部门经理、希临时负责人虚）级别的员黎工出差，需佛借支差旅费似的，须由本涛人填写荐“亡借款申请单剥”档，经总经理岂（主管副总屑经理）批准地后，到财务慎管理部、资无金管理部办颤理相关手续然。倍3、出差人图员差旅费报道销标准旗(拳宁波地区以虚外)：存岗耽位北出差补贴将住宿标准远旅程工具软市内交通晨国内怒国外婆国内谈国外帆飞孔机棵轮船异火车框长途汽车别出租车玩公交车颂昨方100元请50美元介按实报逼销脊咽绍100元黑50美元览300允元套按实报罩销懒妈犹档喇闭驰爆70元驰40美元漏150元犹按实报销佛普通舱细二等舱蹈软卧担按实报销栗恳锈烧凤剑鼠许付悲肤毙60元蜂38美元斯130元扁按实报销部—叫三等舱碎硬卧业按实报销跟30元勤20元糠喝猛标闸召隶蚂忽50元施30美元秧120元秋按实报销拣—途三等舱有硬卧床按实报销（是普通型）镰20元叨15元虑孩抗斥怜识宵坟眯好江30元郊20美元旺80元永按实报销要—小三等舱描硬席鹿按实报销（宇普通型）传支15元献4、对于出紧差地点为上贿海市、北京目市、深圳市英的人员，住充宿标准及出欧差补贴均上争浮15%。匪5、对于在篮宁波地区出日差的人员，蚕出差补贴床(我误餐补助)闹为5元/天庸，市内交通守原则上为乘杏坐市内公交鞋车（特殊情只况特别审批段），部门经箱理及以上级争别可以乘坐笨出租车。许6、不同职队级的人员同次行出差时，绿行、宿可视付具体情况按战高职级的标吐准予以报销脉。生7换、对于固定派在同一个地撇区连续出差贸15天（含婚15天）以雪上的员工，桥其住宿及出揪差补贴均按粘标准的二分棕之一执行；既对于固定在陈同一个地区文连续进修学谢习15天（遮含15天）杰以上的员工券，其住宿按铸标准的二分俩之一执行，盾无出差补贴浓。劫原则上乘坐波火车硬席标皆准的，若乘底坐火车在晚厨八时至次日姐晨7时之间荒并在车上过莫夜六小时以嘱上、或连续喜乘车超过1对2小时的，染可购普快火犯车硬卧票，脉车票按实报死销。原则上竭乘坐普通汽禽车标准的，秧若乘坐豪华刮大巴，则按此70%报销斗。筐9、在实际慰报销过程中谈，对于实际义票据金额低巡于规定标准窃的，按实报野销；对于实籍际票据金额弯高于规定标确准的，按规春定标准予以昆报销。凡特甚殊事项已填荐写笔“美超正常出差含标准的费用呜预算（按项苦目列示）超”骄，的，可在旋所列项目和痛预算金额的许范围内，按炭报销程序报你销。秆10、员工侧乘出差之便兄，事先经部棕门经理批准庄就近回家探浸亲的，其绕紫道车、船费献，扣除出差血直线单程车扑、船费后，蚀多开支的部悉分由个人自茂理，其探亲困期间不享受大出差补贴。稳11、在差蒜旅费报销过帝程中，原则竖上仅能报销户出差期间的掉行、宿费用悬，期间发生临的费，锡有定额报销蠢标准的人员蹦依据综合管匆理部的协费管理制度胖予以报销，舌无定额夏标准人员，返其费以隔特殊事项报齐销。忠12、凡是凯超出以上规析定的报销，徒且有正当的练原因，均视土为特殊情况估，进行特别爽审批。即经涨手人填写逗“带特殊审批单柏”谎，经部门经叛理审核后，蠢报主管副总疫经理或总经贺理签批。哑13、出差愿员工应于出晨差返回后一有周内，依规狱定的差旅费拍标准，填具衣“缓旅差费报销焦单优”鼻（附审批后润的污“鹿出差申请单刘”柿）经本部门桌经理（部门留经理以上级领别的员工差述旅费由总经刚理审批）、愚财务管理部阿、资金管理筋部审批后，归予以报销。婆并14、在出钞差费用审批销过程中，部免门经理应根平据哨“怨出差申请单弊”泻对报销人的翼岗位蒙、报销事项托及遗实际发生的宽费用等进行乖综合审查；掉财务管理部健则对报销票币据的合法性挺和金额的正衔确性进行审桶核；资金管拣理部则对资刮金的使用进强行审核。主巷管副总经理耀或总经理则痕对总体情况废进行审批。仙15、为防惨止借款发生闭呆、坏帐损猪失，所有借罢款人员出差宿回来后必须放在一周之内受报帐。凡欠出款在次月没撕有核销的，豆均从工资中手扣还。拒新进厚人员和面试气人员的车旅蓄费报销规定愁1险、招聘的技狮术人员、管铜理人员，一犹经录用，即周可报销其来帝公司上班的疤车旅费，原品则上必须在匠上班后30浑天内办理报签销手续。疑2、对于来修公司面试的钞管理人员、悦研发人员、页技术人员应锤视具体情况长，报销其往齐返（双程）嗽的车旅费的西80%。笔3、具体的闷报销标准如还下：请4、对于在小报销过程中恳，报销人实廊际发生住宿宇费用低于以昏上标准的，欠凭票按实报锦销；高于以既上标准的，溪凭票按标准讯额度予以报慢销，多余部古分由员工自订行负担。移5、对于原镜则上必须乘彼坐火车硬席欲的，若乘坐进火车在晚八崇时至次日晨寸7时之间，锈并在车上过显夜六小时以雷上，或连续粥乘车时间超鄙过12小时放的，可购普陵快火车硬卧疏票，车票按奖实报销。低6、在审批恶过程中，各深部门经理应毒对报销人的图岗位及报销洒标准、实际鲁费用等进行离综合审查；尖人力资源部省则必须对报照销人的学历乖等进行审查拾；财务部则麻依据公司的断费用报销程湾序对报销票谊据的合法性稿和金额的正程确性进行审仿核。资金管甚理部对资金茶的使用进行面审核。主管赖副总经理或瑞总经理则对君总体情况进题行审批。脾春节期间，菊员工返家车剂旅费的报销熄规定摧1、春节期哥间，员工返勉家的车旅费剂原则上只能示报销员工回防家探望父母贞（或配偶）街的车旅费，帮对于员工春杨节期间外出娘旅游的费用石，则不予报追销。母2、部门处性长（临时负膏责人）、中届级研发人员遥以上的管理析人员，春节丽回家报销双告程的车旅费直，原则上乘矿坐火车硬卧绑、长途客车平及市内公交凑车，其标准瓦按实际发生色额报销。捕本科及以上咐学历的行政为管理人员、质技术人员春池节回家，报编销双程的车梨旅费，原则佣上乘坐火车故硬座(若乘凳坐火车在晚青八时至次日吴晨7时之间且，并在车上狂过夜六小时痕以上，或连退续乘车时间乞超过12小促时的，可购巧普快火车硬绳卧票会)列，长途客车丝（普通型）搭及公交车，贸凭有效票据安按实际发生锯额报销。淋4、工人春愁节回家，报暖销单程车旅现费，原则上专乘坐火车硬泄座、长途客俊车（普通型程）及公交车棚，凭有效票商据按实际发役生额报销。才5、在家庭瓦所在省份内炕的单程车费肉限定在80虾元以下，跨思省的车费以哲有效的火车瓜票及长途汽休车票为依据懒报销（有效党的车票是指掌车票上有正费规打印的起换始站/目的袖站、日期/龟时间）。无乞有效票据一揉律不予报销点。挺6、在报销财过程中，对理于超出以上冒规定的标准捎，按规定的昂标准折算后纪予以报销；影特殊情况，唯由当事人填尖写很“据特殊审批单序”扎，经部门经溜理审核后，匪报主管副总隐经理或总经崇理签批后方页可报销。作7、春节期蛮间，员工返乘家均无任何并补贴。忘8、员工必倡须在春节过钉后15天内扎办理报销手苗续，超过1扶5天没有报旅销的，则视必为放弃权利样，公司不再续予以报销。庸9、春节回飘家费用的审厅批，由员工像申请，各部涛门经理对报从销标准、实傻际发生的费贫用额度及费吨用的合理性写进行审查，寿财务管理部唯及资金管理比部按费用报惧销程序进行督审批。丈人员级别界才定劲以上差旅费忽报销标准中缓涉及的不同黎级别的人员满，界定如下跑：铁1、一级或林二级部门（陶副）经理（仙临时负责人躲）、一级部虽门经理助理昆、各部门处本级处长（临舍时负责人）敞均为经公司燃正规任命程嚼序任命的人草员。悦2、高级研味发人员及中却级研发人员坡由研究开发弄部经理、信缠息工程部经乔理依据研究结人员的实际睬开发能力及缺其技能工资葵的额度进行船确定，并以跌书面的形式孙报财务管理同部和人力资眨源部，每半绿年调整一次恨。贤3、总经理景助理为经总绳经理办公会珠讨论通过，浊并正式任命武的人员。对感于有些未经奉任命，但从把事部分相关铲职能的人员荷，按部门处挡级的级别标思准予以报销终。盼4、事业部座总经理助理肃，参照20地02年营销遍财务管理大类纲中的大区谁首席代表的匀有关标准执琴行。特殊情惯况，经公司拌总经理批准坚后，可参照厚本制度中的亚有关规定执倚行。步5、凡是一组名员工涉及测到两个级别告的，则按高历级别标准执槐行。附则.巡1、财务管灭理部在审核隙各类报销行坝为的过程中讲，对于一些咳制度中无法茂完全界定的渣事项，应及男时提出并对丹制度进行修镇订，使报销似制度更合理搬和完善。稍2、本制度命经总经理批韵准后予以实唤施。原八月源三十日发布叨的《**公淹司差旅费管棒理规定》予恒以作废饱3、制度由难人力资源部帽、财务管理速部、资金管望理部联合发榴布。盾2、相关流草程芳2．1借款纷流程加（1）、流制程图：备用金申请需注明用途、借款时间备用金申请需注明用途、借款时间借款人填写借款申请单借款人填写借款申请单部门经理审核部门经理审核总经理或授权副总批准总经理或授权副总批准箱（2）．职维能描述酿1.经帅办人申请借字款与保证还盾款责任：贵1.1确认盏款项由本人驻申请风1.2确认蹲借款用于所纵申请的用途动1.3保证萌用途履行完冬毕后及时归坝还借款。洋2.部膀门经理负有味借款合理性谱审查责任坑2.1确认串借款确系本反部门工作所鹊需漆2.2用途传与借款金额拾已经确认合砖理倒2.3本次谨借款已列入探本部门本月互计划欺2.4限定瓜借款人还款跃期限循3．费用数与综合管理连处审核员审街核责任：堂确认本人所壶填写借款人哥的至借款或恒报销时止已淹欠公司金额圆准确无误（茄如为特殊借筒款或备用金歪，需单独注授明）瞎4．资金络管理部资金苗平衡责任做4.1确认我所属用途与粪金额已在计灵划内饿4.2确认脸公司本次资忘金流出已经铲资金平衡。雄5．费用洽与综合管理竿处制证员责维任抵对制证的老准确性负责枣，包括科目佩及子目，金法额等内容。活6．费用从与综合管理置处主管复核龄责任部6.1确保崖已按规定程斤序履行，手平续规范，完旷整耽6.2复核塘会计凭证各赚项目的准确贵性。扬7．出纳盛付款与结算更责任：惰7.1确保遣按已经复核抽的会计凭证聪付款池7.2确保兆款项已经由踪借款人收到写（借款人签引字）应2．2费用摩报销业务流嗽程妇（1）、流窃程图告A耍、孙日常费用支物付流程报销人提供原始凭证报销人提供原始凭证并填写费用报销单部门经理对报销的合理性进行审核部门经理对报销的合理性进行审核政策规定，报销标准政策规定，报销标准是否符合公司规定超规定部份不予报销是否符合公司规定超规定部份不予报销惹帽铺古口坛逮方建将荒无曾特殊原因路颗琴近判砍订柄是诸渴作有特殊原羊因填写特别审批单并经部门经理审批填写特别审批单并经部门经理审批退回报销人总经理或授权副总批准必拥轰未批准退回报销人总经理或授权副总批准欠款额是否大于或等于报销额炕抱狐脱讯挺会已琴批准欠款额是否大于或等于报销额购肉午乌爹考余逆氧困是充凑驴淹蜂垫野率泳否扒注：日常费糟用包括忆（1）、员核工本人报销塘的出差差旅墓费、汽车费肺、提货费用轧、春节探亲检差旅费（在途财务管理部愉审核前还需挖由人力资源兼部按规定复猫核）。各环龙节责任参照疼《差旅费管剃理办法》沈（2）、综拣合管理部统单一管理并报株销的水电费熔、费、狡食堂费用、揭工作餐费、脖办公用品、扯劳保用品、烫协议酒店住雨宿费、协议雁酒店招待费貌等费用。喇B、专项费聋用报销流程报销人提供原始单据，填写费用报销单或付款申请单报销人提供原始单据，填写费用报销单或付款申请单培训申请表培训申请表培训效果评估表培训效果评估表本部门经理审核本部门经理审核银行付款或现金付款银行付款或现金付款次冒洋银行付款荣申请燕敏板林运现金付爆款申请财务核查是否有预付款财务核查是否有预付款财务检查有无欠款财务检查有无欠款欺是差昏否阁筋脾墓缓置云忧枯沸扰欠款额大于或等于报销额.欠款额大于或等于报销额总经理或授权副总批准财务部制单冲预付款总经理或授权副总批准财务部制单冲预付款源管昼朴旷团列亚绪画N坑奉表亏贵碌帐映央零疤养色旦Y删稠面柿险睁境周规裙踏壤绑掠贼拜注：本流程显适用委外培途训费、外聘仍讲师培训费叫、内部讲师谅费，归口管萄理部门为人赵力资源部。块财务管理部辟银行业务手挖续费参照此云流程执行，握复核依据为分银行收费标音准表，归口肠管理部门资画金管理部。盖资料报刊费燥按此流程执其行，复核依味据为《资料嫂入库单》，抚归口管理综盈合管理部。咳出差期间电窄话费归口管匀理部门为综严合管理部。差C、特殊费膛用支付流程报销人提供原始凭据，填写特别审批单并注明原因报销人提供原始凭据，填写特别审批单并注明原因本部门经理证明并审核本部门经理证明并审核如为出差期间如为出差期间费报销，需注明出差时期，有无费定额，财务部对原始凭据的真实性及数据进行审核财务部对原始凭据的真实性及数据进行审核总经理或授权副总批准总经理或授权副总批准欠款额是否大于或等于报销额欠款额是否大于或等于报销额轮末凡屠港丧降疼槐伍坚截是熔脉薄棉疼央土客悉点扭鲜挠挽命洲播他否萌注：特殊费许用包括普通经员工因特殊俯原因报销的键招待费、工泪伤费用、出闭差期间促费（无话费帅定额又出差铺途中确有工昏作需要的员昂工）报销等商。延（2）、职意责描述好1．经办背人原始凭证瓜提供责任产1.1确保瑞所提供的原胁始凭证确系徒工作发生，促并符合公司呼规定打1.2对所阿提供原始凭炒证的真实性眉负责绵1.3确认反将按公司规闪定履行报销模程序条2.部馋门经理合理忽性审查责任非2.1确认刃本次报销已戏经本部门确较认，确系本岸部门工作发劫生（如为物狐品，则为确视认为本部门墨申购并已收野到）储2.2所报朝销支出合理去2.3同意鼓本次支出记膏入本部门费化用努2.4本次谱报销已列入贡本部门本月充计划。通3．费用财与综合管理远处审核员合盆法性审核责转任：朝3.1确认怎报销金额与台原始凭证金尽额一致蛛3.2确认剧原始单据为换合法单据存3.3确认荣报销内容符健合公司有关楼报销制度。桐3.4确认搜本人所填写尊借款人的至港借款或报销池时止已欠公历司金额准确列无误（如为而特殊借款或智备用金，需欠单独注明）槐4．资金少管理部资金双平衡责任（有与借款相同你）防5．费用舞与综合管理疫处制证员责革任（与借款祝相同）旷6．费用牙与综合管理笨处复核责任向（与借款相惧同）挡7．出纳建付款与结算头责任蚁7.1如为询现金报销，题负有与借款辩中同样的职验责铸7.2如为电冲借款，确供保按已经复刃核的会计凭您证结算。白说明:1咱、差旅费借欣款或报销应娘符合《差旅伤费管理制度况》。铜2、培训费淡借款或报销驾应符合《培壁训管理办法遮》。丛3、资料应愁先经资料室乳登记。报刊我杂志由公司梳统一订阅，奔各部门单独肯订阅视为特地批费用。堪三、公司员锹工医药费管腾理规定及流汁程图雅1、员工医网药费管理规周定浴**公司员遍工医药费管脆理规定牲(2002己年8月修订刺)猎为了加强公娱司医药费的娱管理，更好你地保障员工犯利益，结合徒本公司实际掉情况，特制供订本规定。阁本规定适用琴于转正后的盯宁波**股阅份耐员工。胸医疗保健费娃的规定板公司给员工块与工资同时船按月发放医牺疗保健费。况医疗保健费百标准：打基本工资鲜+牛技能工资（皂M催）黄M组≤眠500沉元猾500菜元狠<M汤≤锡1000伟元馒M>10粮00晃元堂医疗保健费双8卷元轰/堡月灵10盘元良/悬月舍30闸元露/筋月野三、公司员害工转正当月坑医疗保健费猛的发放规定生：转正天数抬超过当月应们出勤天数的砖50%菌，全额发放却；不超过弟50%夜，则减半发贤放。由人力摘资源部核发膨。豪大病医疗费兰支付规定览一、适用于戏公司员工转夕正后发生的馅医疗费用。伤二、本规定鞭必须是公司曲员工在工作否期间因身体乖健康出现问像题，经公司馆指定的县级骨市以上的医批院同意，必锤须住院治疗与，其住院治艰疗期间的各式项医疗（抢刃救）费用（价治疗费、药晒费、检验费害、手术费、们住院费）均听列入大病医胸疗报销范围万。秒对于因酗酒辈、打架斗殴胆、交通事故蝇等个人不当痰行为引起的胖伤病医疗费凳，不属于本索规定大病医腐疗报销范围巾。炮大病医疗单拿位暂定为奉航化市人民医阻院、奉化市汇中医院，员间工原则上必融须在这二个锋医院治疗（敲急诊除外）垃。检员工经医院魔诊断，如需纯住院治疗的扶，员工应携感病历卡及门香诊住院申请统单（医院的址）报部门经蹄理审批后，旨予以住院（山产妇例外）缎。特殊情况号，可以通过满等方式薪向部门经理拴申请。疯如需转市外秤医疗机构治末疗的，必须棍经公司指定挥的奉化市人饶民医院或奉法化市中医院蔬的同意，并堵报各部门经熔理审核批准披，方可到市独外医疗机构励就医。市外悬医疗机构必回须为地市级吊以上正规医容院。很员工大病期冈间，必须由冈员工自己负敏担的医疗费歪用如下：遮挂号费、出宏诊费、伙食裳费、押瓶费昨、中药煎药乓费、取暖费挠、特护费、哥婴儿费、暖嘴箱费、产妇侮卫生费、特偏别营养费、柿住院陪护费露、空调费、苍费、电灾炉费、病房聪内电视费、售电冰箱费及皇其他费用等用。渗医疗咨询费欧、医疗保险错费（指医疗促期间加收的参保险费）、迷优质优价费悦（指医院开蚊设的特诊费漠）、气功费卷（不含气功稿治疗费）等畜。芳预防服药、坑接种费、不漆育症的检查务、治疗费、抓因性乱引起沉的性病、由擦责任事故引烧起的食物中勾毒、由自杀休导致的治疗宵费（精神病僵发作除外）础。布各种整容、兔矫形、健美棍的手术、治爷疗处理，药紧品等费用以达及购置医疗嫌器具（如腰码围、肾托、蓄胃托、各种恼牵引架）的辟一切费用。醒包房费。员加工住院期间刑，除病危住猜进特护病房槐外，包房费录用原则上折予算成普通病漠房的床位费异后予以报销半。歉出国（出境馋）探亲、考宁察、进修、间讲学、停薪箩留职期间发凡生的医疗费叠。袖出差或休假扛期间，因急检病住院超过谊三十天未补产办转诊手续专的医药费及语跨年度超过笨一个月的医土药费。悼未经批准的搞非定点医院忆就诊或自找根医师诊治的捉医药费、就锅诊费、急救挨车费、会诊婆费和会诊交淹通费及各种破磁疗用品费叨等。季住院期间，具需员工自费碎的药品范围蜘：训常见自费药焦品清单：幕日夜百服宁清挡、芬必得极壶、西力欣、民懒扶他林（乳神、片）、若在达克宁（霜浑、栓）、领族健骨钙、活泳性钙、纳米叫钙、钙中钙驻、安乃近、裂支环西沙星、毫础金果含片、桶学钙尔奇（口厉服液、纪D各片）、鸣夸斯皮仁诺、么卡复合钙、串苍康泰克、丧挂百服宁儿童饥糖浆、夜购息斯敏侨列、颈复康、惹逮葡萄糖酸钙察、清开灵冲买剂、叛嗽通心络、风粥创可贴、世会金施尔康窄纵、小施尔康喘、以腐钙粉强总魔、络合碘我冷对于员工在谱住院期间发轰生的药品费惕，除上述第无1条指定的到自费药品外逃，其它未指司定的药品报缓销原则如下属：根据医院剧出具的药品略清单上的药互品类别，原烛则上甲类药杨品按100院%报销，乙焰类药品按9顾0%报销，仙丙类药品不煤予报销。崇住院医疗费罗的报销额度鞠：欣大病医疗费春的支付起点防为一次性住丽院治疗金额那900轨元以上（不信含遗900怒元），超过苦900维元的部分，赛分档由公司椅财务部根据云病历卡、药友品清单、正烂式医疗费单遭据，审核后印按下列比例幅给予报销。励员工工作年沉限（穿N赵）贱实际医疗费圣额朋公司支付比终例买个人负担比感例军转正日陷<N<3昆900莲元以上员—2000抱元厅50%躺50%霸2000逼元以上拍—4000客元崭60%租40%观4000罚元以上英70%座30%忧3组≤棍N燥〈雨6壳900畜元以上持—2000斯元故60%唱40%愤2000窃元以上砖—4000孕元称70%陵30%商4000坛元以上柄80%梨20%肆N犹≥垂6挺900顾元以上且—标2000元焰70%预30%喷2000先元以上境—4000寇元父80%照20%时4000视元以上溜90%退10%间大病住院医菜疗费用报销斗的审批程序友：盟在医院同意研病愈出院后信，必须在二简周内办理报装销手续，逾失期则不予以留报销。仁(投产妇例外)缎报销人填写啄费用报销审姻批单，同时疮必须携病假号条、医院病馅历卡、药品舞清单（必须千附药品类别倡）、正式的睁住院医疗结衰算单据，由盗所在部门经辈理在报销单征上签署意见洽；烫由人力资源茎部核定该报钳销人是否已谣转正，为公添司正式员工尼。同时核定架该员工进公稠司时间；碗4、至财务低部，由专业斗审核员按以踢上规定对报精销人的医疗府费用、报销拜额度进行核副定，并在报税销单上盖专民业审核章；晕再由主管（柏副）总经理轰和资金管理老部批准后；皂至财务部做域单、报销。汇本规定自发和布之日起生筝效，原有关重规定作废。缺2、医病费拘报销流程报销人提供原始凭据，并填写报销单扇（1）、流琴程图报销人提供原始凭据，并填写报销单本部门经理审核本部门经理审核人力资源部核查工作年限及出勤情况人力资源部核查工作年限及出勤情况不符合规定，不符合规定，退回政策规定，报销标准政策规定，报销标准偏妈希倾随期肠红棵直潮左扭走熔蜘堵总经理或授权副总批准总经理或授权副总批准退回报销人愚涝御难未批准退回报销人传切仓泉茎劳医区吵脉外浑领挡玉怜听待疗掠减已租批准欠款额大于或等于报销额欠款额大于或等于报销额奴雁益页译原冷朗活被闹Y齐股薯匹辱胖返旬袍尺腰悲券表剂间或造引谨跨N用注：医疗费演报销流程适春用于符合《潜公司医药费屡管理办法》耕规定的在职输女职工产期拦住院费、在爬职职工大病柿住院费铜（2）、职接责描述返1．报销人旱原始凭证提旗供责任悦1.1确保瓣所提供的原亡始凭证确系贸医疗过程发打生，并符合姻公司规定钥1.2对所亡提供原始凭白证的真实性念负责燃1.3确认抖将按公司规婚定履行报销悄程序吩2.部门魂经理合理性蝶审查责任铅2.1确认晶本次报销已凑经本部门确独认，确系本范部门工作人崖员住院冶疗盼发生丢2.2所报觉销医疗费合详理残2.3本次辅报销已列入跪本部门本月仙计划。卵3．费用户与综合管理辈处审核员合请法性审核责慢任：清3.1确认拍报销金额与乳原始凭证金插额一致纺3.2确认沟原始单据为平合法单据胡3.3确认液报销内容符另合公司医疗福费管理制度命。誉3.4确认岔本人所填写释借款人的至谜借款或报销缠时止已欠公把司金额准确步无误（如为珍特殊借款或县备用金，需糕单独注明）抄4．资金证管理部资金很平衡责任（胡与借款相同原）练5．费用印与综合管理悠处制证员责夫任（与借款纹相同）岂6．费用碍与综合管理甲处复核责任掀（与借款相锻同）壳7．出纳兵付款与结算遵责任晴7.1如为枝现金报销，晨负有与借款怪中同样的职诞责却7.2如为佛冲借款，确留保按已经复讯核的会计凭袭证结算。内四、祸发票和收据移管理制度丈发票和收据李管理制度江1、为了规咐范本公司购于置、使用、厉保管、核销朝发票（包括辰收据）行为碑，加强发票悲管理，特制碎定本制度。乏2、本公司真的发票指税灯务机关监制铺印刷的家“每增值税专用如发票摆”炒、浊“涛普通发票秀”付；收据指税赶务机关监制仰印刷的诊“炮统一收据责”燥。岁3、本公司贵购置、使用猛、保管、核判销发票必须平严格遵守《批发票管理办理法》及实施菌细则、《增享值税专用发画票使用规定寸》以及有关晶法律法规。灰4、公司指械定专人专门览负责购置、税开具、保管伞发票和收据虾，其他人员奇未经财务管亮理部经理同斗意不得代购话代开。耕5、公司建震立健全发票矩（收据）登顿记制度，领织购、使用、巡核销发票（派收据）严格被按照税务机帆关规定在发尊票领购簿、俊发票登记簿头进行详细登柏记。辽6、开具发版票（收据）桨须做到按号妄码顺序填开誓，填写项目排齐全，内容蛛真实，数字避准确，字迹斧清楚，全部负联次一次复送写、打印，铺内容完全一段致，并在发鞋票联和抵扣值联或收据联愧加盖单位财弊务印章或者烟发票专用章闯。怎7、开具发牵票过程中发害现错误或收锣到退回的发君票（收据）帅，须及时作恨废，将作废神发票（收据烂）按号码粘蓄贴一起，注腾明两“扁作废害”肾字样。鸭8、公司任征何人不得购护置、使用假景冒、伪造发云票（收据）健，任何人不擦得出借、转软让、代开发隙票（收据）吉，未经税务鲜机关批准不豪得拆开使用苹发票（收据阶）。若发现姿任何人发生那上述行为及英其他违法行怠为，将按国梦家法律法规茅严格查处。纳9、公司司度指定专人负衔责保管发票牢（收据），芬发票（收据脚）须存放在踢保险箱内，炒妥善保管，四不得丢失。衡发生发票（尤收据）丢失怕的，将严肃症追究有关人誉员责任。妖10、开具积发票（收据择）须按期向舌税务机关核夏销，并妥善刘保管发票存忌根联和发票徐登记簿，保扮管期限十五斩年。广五、会计档插案管理制度络会计档案管产理制度呈会计档案是幼指会计凭证礼、会计帐簿旺和会计报表总及有关会计序资料，它是梳记录和反映根公司财务状酬况的重要历序史资料，为悦了严格管理俘会计资料，火特制定如下遭规定：炎1、会计资准料必须真实仁、及时、完其整、准确地净反映本公司疾的生产经营眯活动和财务唉状况。脖2、本公司陵每年形成的手会计凭证、窝帐簿和报表辟等会计资料膝，都应由财体务部门按照必档案管理的扎要求，按时捡间的先后顺垫序，负责整厨理立卷或装斤订成册，并竿应由专人管刻理。缝3、对于公斜司内所有的境会计档案资哄料，都应当可保持原卷册撤的封装，个印别需要折封熄重新整理的酒，应由财务得负责人与会涉计档案保管政人员共同折留封整理。蚀4、对所有锻的会计档案至资料要妥善推保管，存放供有序，便于被查找。她5、设立登胁记薄登记会岔计档案的借旬阅、归还，展除财务管理夕部人员外公询司其他人员种借阅会计档笔案需经财务丈管理部经理涂同意。挠6、对本公台司的会计资魂料必须保密洞，除政府及环有关机构证颠估、审计、诱验资等需要陈查询外其他轻非本公司人擦员一般不能拔随便借阅，桑确因需要、踩须查询的，上需经财务负邀责人同意并裹应有本公司红财务人员在冻场。琴7、当年形辩成的会计档唯案，会计年村度终了后，撞暂由财务管也理部保管一得年；保管期习满后，财务差管理部编制模移交清册，堪将档案移交辛档案室统一舅保管。宴8、会计资馒料档案的保紫管期限应按蛇照财政部颁孙发的《会计输档案管理办绑法》规定的然期限执行。舅9、本公司交按照规定需部销毁部分会相计档案时，非应当有公司分内审计部门寨、档案室和释财务管理部小共同派人监学督、销毁。亿10、监督繁销毁会计档我案前，应当境进行认真地捧清点、核对鸣，并应在销贯毁清单上签礼字或盖章，采并要将销毁凑情况如实报娇告给本公司延主管领导。葱11、对于州未了结债务队或存在经济脾纠纷的会计母凭证、帐簿闪等会计资料繁，不得随便虹销毁，应另常行保存，直丈到债权债务钻或经济纠纷拾解决为止。饭附：会计档是案保管期限侧（1）、原近始凭证、记调帐凭证和汇贵总记帐凭证赠保管期限为翠十五年；挺（2）、银互行存款日记承帐和现金日昼记帐保管期态限为二十五提年；置（3）、银尤行存款余额渡调节表保管奏期限为五年草；抄（4）、明络细帐、辅助法帐、总帐，弱保管期限为能十五年；玉（5）、固劝定资产帐簿觉和卡片的保点管期限为报睡废清理或出厕售以后保存精五年；观（6）、月肤份、季度会选计报表和主港要财务指标嘉快报表包括飘方案分析保和管期限为五饥年。剥（7）、年莲度会计决算心报表、包括冬文字分析、步涉及外事的称会计凭证和糠会计账簿永呆久保存。最会计档案的弃保管期限，被从年度终了浑后的第一天冈算起。写六、现金与脉支票管理制衣度银现金与支票巧管理制度斗为加强本公荐司资金的管忘理，防止公晚司资金的流温失，提高资晶金的利用效晶果，特制定有如下现金、长支票管理制脱度：现金管理愚1．严格遵敲守现金管理愤条例，严格陵执行国家规国定的现金使伍用范围，单厘位之间的经向济往来达到巴和超过转帐培结算起点金浆额（馋人民币）巷1000元熊的款项，都倘须通过银行洒进行转帐结目算。琴2．公司根刑据经营规模屡和收支情况强核定库存现蒙金限额，超需过库存限额谷的现金必须葱送存银行。美3．没有特钳殊情况，不傲准从公司收洗入的现金中朝直接访“挥坐支古”欧。俗4．会计、接出纳员实行杨帐钱分管制寻度。出纳人炸员根据会计尸人员审核无管误的现金收稻付凭证办理楼款项收付。墨出纳员负责树管钱和登记堆订本式银行振存款日记帐吩和现金日记滔帐等工作，仓不得兼任会禽计、稽核工扁作，不得保潜管会计档案曾。会计人员船只管帐不管遭钱，不得兼俊管出纳工作夏。陡5．现金库料存须每天盘狸点，并与现况金日记帐核适对，保证帐江款相符，发屠现长、短款汉，要查明原交因。撤6．不得挪岁用现金和以义白条抵充现茎金，更不准号保留帐外现道金。卸7．库存现缺金要存放在容保险柜里，那出纳员对保零险柜密码必缩须保密，保喊险柜钥匙必牛须管好，不佩得随意转交即他人。客8．衫财务管理部牌下属的费用昌与综合管理茂处处长须旧经常检查、喂监督出纳员贿工作，随时惩抽查现金库取存。坏二脖、支票管理仰1．领用支副票前要填写吊付款通知单赴、注明款项鞠用途、金额胶、收款单位剪、帐号、报珍帐日期等内伟容，按照公先司规定的审笨批程序，审磨批后，方可鹅开具支票。骗凭原始单据般（发票）办质理支票结算摄，应履行全刃部审批手续恩后才能领用邻支票。支票喜领用人必须若在支票存根昂上签字。也2．建立支四票领用登记坑簿。领用支贼票时填写领毙用日期、收哀款单位、领欲用人、批准俘人、限额、哄支票号码、屡销号日期、艺经手人签章查。灭3．财务部磁开出的支票名，一般均要赚填写付款金叨额，原则上爱不准携带空勺白转帐支票思外出，槐如杜一定要携带剩空白转帐支色票外出的，彻必须有公司通副总经理太批准啄。虎4．凡我公袄司人员领用蛋的支票，一里律不准出租纺、出借或转会让给其他单宽位或个人使未用。以防套灿购物资，造绑成违法行为厨。甚5．出纳员达对所开出的颂支票要印鉴随齐全，字迹纤清楚，用途告真实，大小议写金额相符酒。赴6．对公司链市场营销部拦门收取的外退单位的进款隐支票，要认郊真审核，对挥金额较大或堆有疑问的支渴票，应向签蔑发单位开户狸银行核实，智并转交市场贩营销部门到正外单位进行注退换。莲7．对于领柏用的支票，胳凡因不慎发盆生丢失，除细及时报告财笨务部门和公恼司主管领导畅进行处理外天，对造成的精经济损失，乏由当事人负锐责。销七、材料管把理制度及相谎关流程图柏1、材料管雹理制度欲材料管理制厨度支本公司所需耀各种材料构霸成产品主体粥或在管理活概动中消耗，哪是公司流动猴资产的一个吗重要组成部浩分，因此加惭强材料的管录理，是加速乞资金周转的狮重要途径。材料的计价械材料核算采碧用计划成本葱法。月末按峰差异率分摊舒材料成本差传异，将发出挣材料的计划袍成本调整为疏实际成本。材料采购迟1、为了确首保生产的连站续进行，应柳根据生产耗目量，合理科析学地制定各负种材料的储交备定额，以蒜最大限度地浆利用资金。译2、事肢业部根据市驻场需求编制补本月需求计晓划，报给产骑品制造部。麻3、产品制细造部根据每饿月事业胜部提供的需格求计划和单缘位产品消耗忆定额，编制洪月度材料需愚求计划报物闲资管理部。傲4、物资管千理部根据材摸料需求计划仓和材料库存烧，相应制定葡每月材料采失购计划。担5、根据材护料采购计划五，分别与供淘应商签订各等材料供货合蚂同，一切供赶货合同都应艳保证本公司侄合法权益不傅受侵犯。吵6、物资管凑理部应按采恢购计划和合蓝同规定，按办时、按质、杏按量采购回陡生产所需各降种材料，确更保生产任务票的完成。裙材料验收入鼓库毯1、材料采返购回公司后翁，首先由收友货部收货并棚按实填写收以货记录，收帽货记录上须脸反应如下信舒息：供应商办、订单号、蚁送货单号（棵国外到货须密填报关单号挥）、发票号蚂、物料明细蹦、送货数量理等信息。由鞭相关采购员哭确认（注明剪外购、赠送袄或委外加工软）后送IQ欠C检测。剖2、IQ骂C室对收货吹部送来的材愉料要进行严劳格的验收检欧查并出具检谋测报告。不扶合格品不得旋办理入库手扎续，交相关抄业务员退回拘供应商或入融废品库；合稼格品应根据婶不同的采购吉方式填制相脉应的入库单暂据并及时办偿理入库手续摆，采购经手妄人、仓库保万管应在入库盲单上签字。恨（1）、对椅于外购入库抄材料应填制猾“厘外购入库单展”鹿一式两联，协一联由仓库励存查，一联旨交财务做账厉。章（2）、对叙于免费赠送释的材料应填攀制招“劈其他入库单羽”黎一式两联，达一联由仓库建存查，一联盗交财务做账同。通（3）、举对于委外加蛋工回来的材灰料应填制诉“革委外加工入搂库单悦”咽一式两联掩，讯一联由仓库帜存查，一联歌交财务做账绒。妹每月底，财净务人员应同堆采购部相关牙业务员核对骗未核销的委击外加工数量常，保证帐实钱相符剥3、材料入姐库后仓库库脑管必须按材玻料类别、规蚕格分开，整街齐存放，并钞在货架上放蜘置材料卡片雷，注明材料犬名称、数量贫规格、产地值等。零星散雁件用盛器放工好并贴上标跟记。材料出库译所有材料领怕用都必须先劝填写领料申玉请单并办理然相应的审批裹手续。仓库异库管在认真梁审核材料的培用途、领用救部门、数量跟等信息后才阵能发料（对穿收取现金和蚂抵供应商货南款的业务，纹必须取得财例务管理部开芦具的收款收辩据，方可发昆料），并根牌据领料部门贞及用途的不细同填制相应循的出库单据突1、生产部窃门领料填制练“衰生产领料单绑”季出库。颤2、非生产赖部门自身领翁料填制半“杠其他出库单编”园出库。群3、委外加华工发出材料胃填制脂“烘委外加工出梢库单关”察出库。裙4、对外销飞售材料（包婶括赔偿）填钻制哨“聋销售出库单旱”储出库并注明百相应的销售殖方式（分期凶收款销售、剧赊销、现销峡）。材料清查重1、为了确刚保各种材料隔的安全无损雷，做到帐实竿相符，应定脂期对仓库内回的材料进行下盘点，要求斜每月底仓库泳盘点一次，凉每年末（由栗相关物资管舅理部门组织签、财务管理饰部监盘）进吧行一次全面桥的盘点，盘驼点结果经相庄关责任人签丽字确认后报夕告公司有关锄领导和有关菌部门。如果港发现盘盈或串盘亏，应查乎明原因，分纹清责任人，胸并填制材料扶盘盈（亏）博报告单，报善权限审批人跌批准后，财奋务管理部进遇行相应的会挤计处理。丸2、若仓库赴材料有生产踏经营过程中喊不需用或超耻期储存的材旨料，库管应系及时向公司飘主管领导和距有关部门反蛛映，以便尽编快进行处理到，以盘活资朋金。带3、财务管塔理部责任会争计每月应与负仓库核对库承存材料余额厘，保证帐帐芦相符。径4、每年末监对于材料成排本低于市价思部份，财务寿管理部应相从应计提视“乒存货跌价准敢备墙”骄。举材料采购发藏票的管理即1、凡应取跪得增值税专饿用发票的采披购业务，必舅须收受增值徐税专用发票纹。册2、材料验换收入库后，峰采购员必须袭及时通知供溜应商开具发薯票，未取得诚发票的采购辩款财务部门矩不得支付（喇原则上要求淘材料验收入窄库后三个月金内必须取得菊发票，特殊烈情况经相关贵领导批准后辣不得超过六雪个月。超过叶六个月应取菠得而未取得者增值税发票纤的，对应的探进项税金由握相关采购员崇承担）。潜如果一定要授支付未取得辈发票的采购纯款，必须经铜公司副总批矛准。割3、财务管福理部门应加控强监督检查系，发现有超虾过三个月而悲未取得发票驶的材料入库茎业务应及时巷通知相关采盼购员索取，膝并将此情况蚊反映给物资絮管理部经理茎，由物资管鸦理部经理督君促其索取发举票。企4、取得采夕购发票时，扑物资管理部银负责核对采侄购发票的供拨货单位、材抖料名称、材抽料单价等与娃合同相符后走由专人将发别票内容录入浆K3系统并良与对应的入同库单据进行质钩稽。双5、物资管巧理部一天内猛将已录入K晨3系统的发丸票送交财务与管理部。财奉务管理部收拨集采购发票馒，对发票的投合法性、项翁目完整性、暗数据准确性叨等进行审核制，并与已录租入K3系统享的发票和入棒库单核对无让误后及时编民制凭证入帐柏2、相关流拆程：没2．1物料研采购业务流忘程发票扶青连毁拖怪扇狂宋采购部下订单眨穷牢重侍堵位拆受婚础条般义聚只发票采购部下订单肾票纵种阅阔崖基丈兼部徒栗搁封采购员催远收唐抱丹上诱咸见晕咸污屯签定合同并有预付款借：预付帐款-*客户贷：银行存款注：因无预付款暂不核算签定合同并有预付款借：预付帐款-*客户贷：银行存款注：因无预付款暂不核算通知采购员，确认该材料的采购方式（外购、委外加工入库、赠送入库）脚肆孩皱征辽撤烛宝戚陪收毅乏值通知采购员，确认该材料的采购方式（外购、委外加工入库、赠送入库）糕采购合同/亏采购清单采购合同/采购清单采购合同/采购清单盟纤怪振臂宅罩搂霉翁谊粪扛顾眨保例兆软丘橡父涂云加送虑坛养涌宗淹更粥跃炭抹寻乎赢将妈合同战齐查形聚收料通知单入库单悠棉残赶碌星权唐犬赠篇执行辰收料通知单入库单在入库之前，财务不核算，收货部只记台帐收货库库管：验货入待检品收货库在入库之前，财务不核算，收货部只记台帐收货库库管：验货入待检品收货库IQC英盾抖`川柄撑梢淡弄润度菌胆唉罢恼IQC喊定土铅翅减棍焰省剂巡出奇开具第奸趣恼晶培抗尼净香那士校检测疫巨丙尖般衫叉疮已突躁犬讲字赏智配卸革检测结果喷尊响挨度配优性茧遣字捕顷基川逮液瞧添尸裁坛仁骡叨乒冒龄检测结果收货库库管办理移库到不合格品收货库并通知采购员定期退货至供应商牺拳锋思丙枯寒院不押合格待捉戚军爆我收货库库管办理移库到不合格品收货库并通知采购员定期退货至供应商调拨单调拨单宝违威胞合格疲筹圈犹博村进赚疏驴恐琴灶叼育收货库库管办理移库到合格品收货库良织宅诵趋旁盲丝奴胆夺基别旨没眉叉亮收货库库管办理移库到合格品收货库调拨单础朴备肝牺撞好谁钻杠赌牵壁可泊哈财悠调拨单财务记账：1、材料部份借：原材料**材料贷：材料成本差异2、库存商品部份借：库存商品—**商品贷：营业费用--**部门影添抄寿梅伙很场温仗稀财务记账：1、材料部份借：原材料**材料贷：材料成本差异2、库存商品部份借：库存商品—**商品贷：营业费用--**部门胆向劲皆叮丰和番捞撞讯膏警颠拴脚同时绣狼酱伸世妨贩寿闭高事踏疲吧朴其他入库单收货库库管依据合格品收料通知单和采购员确认结果生成外购库单、委外加工入库单或其他入库单玩碗毫其他入库单收货库库管依据合格品收料通知单和采购员确认结果生成外购库单、委外加工入库单或其他入库单具寿酬歇眼真