某购物广场财务部管理制度

财务部规章制度一览表编号:[2006]31号行文部门:财务部拟稿人:刘冰急缓:急密级:二发文代号:商贵广财[2006]18号报送时间:2006.10.18发文时间:2006.10.25购物广场财务部商贵广财〔2006〕18号关于购物广场财务部各岗位工作标准的规定财务部财务经理工作标准1范围本标准规定了财务部经理的岗位职责、岗位基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于财务部经理工作，是检查与考核本岗位工作的依据。命2职邮责状2.1在公析司总经理的聋领导下，负折责贯彻执行醒国家及公司唐的有关方针葛政策、财务夫会计制度，梨严格遵守国见家财经纪律嚷。捉2.2负责酱制定和完善缩公司的财务冒管理制度、孟会计核算办闸法、各项财返务开支规定乞，报总经理帮批准后，贯笋彻执行。期2.3正确形编制公司的盟财务预算，深并负责实施挥。竭2.4负责款组织公司的逃财务管理和浓会计核算等耀工作，组织贡财务部人员想完成总经理牌交办的各项击工作。乡2.5画根据总经理众对工作的布趁置和要求，察定期向总经痒理汇报本部源门工作情况脑及重大问题帖。怀2.6负责屋具体安排本智部门人员的尚工作，趟圣吉荒屑落实岗位职属责及工作计国划完成，及届时进行检查众和考核。丧2.7组织咳公司的财务旺分析工作，伟充分运用会捡计资料，提工供可靠信息筛，供总经理寒决策。堤2.8认真誉执行国家税布法，正确计恳提和按时上永交各种税款盖。睁2.9负责脖组织本部门训人员进行政炒治学习、业耳务学习，提寸高全部门的粒政治素质和送业务水平。投3岗位诞人员基本技棍能网3.1熟悉夏国家有关会锡计政策、法用律、法令、泳法规、条例早和规定。馆3.2熟悉叫会计核算办辈法，能准确石进行账务处念理，编制会影计报表。艰3.3熟悉堵商业经营过塘程，了解各筝项经济指标造之间的内在购联系。夕3.4大学昆专科相关专桂业毕业从事匹会计工作8夸年以上，大绝学本科相关赵专业毕业从泄事会计工作芬五年以上，熊研究生相关凭专业毕业从较事会计工作推三年以上并提取得会计师搜及以上职称掏的会计人员奉担任。基3.5具备移良好的沟通踩能力和协调吗能力，具有柳较高专业水服平和职业品凳德。挎4工作衡内容要求与尊方法症4.1制度个建设烤剑根据《会计俭法》及会计脚制度的规定佩，结合公司挪实际，制定痕公司的各项省财务管理办岛法、会计核凶算方法、报吧总经理批准索后，组织实饼施。坊皆根据国家和睛公司有关规晒定，制定和个完善公司的吸各项费用管订理办法。制浪度、办法做狮到严谨可行嫩，切实达到屋强化管理，锻提高效益。昌4.2会计辛核算讲傍根据国家成铜本管理规定妙，正确进行购成本核算，舌合理控制管悬理费用，杜漂绝浪费，确号保费用预算劈的完成。互信按国家有关醋固定资产管躲理规定，严折格履行固定高资产增减变嫌动手续，达登到账、卡相绑符，确保固蒙定资产完整将。蒙贫正确组织税顶金核算，按抽时申报和上液交各种税款向。镰鲁组织开展会椅计电算化管笼理，提高核模算质量和工颂作效率。奋王组织公司编型制会计报表钓和年度会计绿决算，确保边其准确性。层俩对会计核算最和财务管理蹲中发现的问惨题，及时提馅出处理意见扰，必要时向卖总经理汇报毕。僵4.3财务兰分析很揭结合公司费乳用预算执行倾情况，针对柜薄弱环节进链行专项分析抱，找出问题朝，提出整改邻措施，责成耽有关部门落浴实。碗4.4确保菌公司收银系泪统的正常运半作，维持公喇司收银秩序桑。兄4.5其他挑工作驼街接受、配合伍国家税务等筐部门的依法客审计、检查异，确保公司阶年度无重大宣违纪事项。级予提高公司财醋务管理要求叛，认真组织绘本部门人员傻进行业务学迷习，提高业拉务管理水平颤。蝴裂完成总经理拒交办的其他怒各项工作。奥5检查车与考核宝5.1本扇岗位执行情高况，由总经逝理检查、考脊核。管5.2考核陆内容为本标厕准的职责和翁工作内容。柳5.3考核替结果与当月给奖励效益工走资挂钩兑现勾。健财务部财务柄核算主管岗中位工作标准侍1律范围夸本欢标准规定了化财务部核算谣主管岗位的刚职责、岗位凳人员基本技锤能、工作内塘容要求与方灾法、检查与事考核。冰本潜标准适用于绑财务部核算往主管岗位工独作，是检查共与考核本岗浮位工作的依流据。炉2职香责涛2.1链责任弟唇负责对广场冬核算中心反众映经济活动哭的原始凭证汤、记账凭证德、账簿记录垄进行审核，渡并对审核签晓署后的内容夫负责。捎蚀对违反财经萄纪律的一切菠行为进行防朝范、制止，类对核算工作基中的差错进根行纠正。丹禾对审核监督郊不力造成的狂重大违纪，会应与有关人此员负连带责样任。包机对所有核算应中心业务负正有管理责任源和指导责任肢。萌2.2权素限池虑对违纪行为今,有权拒绝私执行并向领龟导汇报。末水对不符合财瓦务制度的会持计事项有权浸拒绝受理。峡饭对核算不真葡实、不正确摄的记录，有舒权责成有关恼人员进行更秆正。脉孝对核算中心渣人员进行管雕理和指导。挂3岗位披人员基本技鼓能奥3.1熟悉汁国家有关会常计政策、法喝律、法令、聚法规、条例兵和规定。阀3.2熟悉乱会计核算办魔法，能准确丰进行账务处灯理，编制会歪计报表。训3.3熟悉吊商业经营过慕程，了解各坡项经济指标令之间的内在兼联系。丧3.4大学钻专科相关专膊业毕业从事宜会计工作三决年以上，大轰学本科相关余专业毕业从岁事会计工作最两年以上，雅研究生相关吉专业毕业从活事会计工作芳一年以上并垦取得会计师犬及以上职称麦的会计人员协担任。盗4工作携内容要求与删方法折4.1审核膀范围遭涝对财务部核鱼算中心费用爱支出业务进乱行全过程审柴核，同时与腊结算中心相疮关联的内部关往来业务审哭核。郑4.2审核丙程序扛盘事前审核纸对经济业务扎在发生前进纺行审核,具真体为出纳费希用支出业务掏和内部往来蛇付款业务的泥事前审核陶酷事后审核火对经济业务祸在入账后的仁审核,具体殊为会计凭证愧、账簿的事堡后复核。沸4.3审核队方法聚亦财务收支伙酬.1根据熔财经纪律和沫广场内部规匹定，逐笔审谢核各项财务罢收支。哥脏.2对不阳符合、无计智划、经济内菠容不真实、葱有关合同不饮完整、弄虚斩作假的会计促事项，予以沫抵制。蓝虑.3对政策浆界限不清的哥收支事项，宾请示领导明蛋确后，再行小处理。对内强容不合法、役不真实、记宋载不准确、讽不完整、手值续不完备的丢原始凭证坚速决退回。志家记账凭证符苦.1审核记这账凭证与所球附原始凭证蚕反映的经济弯业务内容的智同一性。牛郊.2审核载记账凭证表等述经济活动俱真相的准确吗，包括：扫裕棉——吓数字计算；绘私尝——残摘要编写；关挨玩——停分录处理；捡红齐——盲金额填写。透拜.3审核记溪账凭证签章揭的完整性。兵劲.4对不合樱格的记账凭脏证，责成有良关人员查明稠原因，更正贺处理。背毒会计账簿混路.1对各种积账簿记录定潜期进行复核挥、检查记账检、结账的合虹法、合规性捆。禾窄.2各种账炕簿与总账有胀关账户的余西额核对相符狮。岂锣.3往来账复户与有关单辫位核对相符戏。目截.4上交款编项与监交单捆位核对相符怨。怎伯.1对会计骂报表进行审森核。奥批.2对税务伏会计的纳税旨报表进行审扰核。渡4.4因审核内容与他要求何粪每日对办幸理出纳收支班结算的经济艰业务及原始盗凭证进行事锤前审核。晶廉每日对已坛做会计凭证兰在入账前进博行审核。4.5其他素盘会计期末按韵规定期限负锹责督促有关让人员向总公孤司报送的报柄表及要求的站其他数据、仔资料。读5检查笑与考核枪5.1本洞岗位执行情肢况，由财务虏部经理检查钟、考核。振5.2考核株内容为本标旨准的职责和融工作内容。茧5.3考核隐结果与当月写奖励效益工图资挂钩兑现慢。添财务部财务江结算主管岗格位工作标准尖1唇范围韵本写标准规定了麻财务部结算符主管岗位的赶职责、岗位盲人员基本技面能、工作内根容要求与方捎法、检查与篮考核。寨本批标准适用于翠财务部结算术主管岗位工役作，是检查邻与考核本岗承位工作的依阳据。颗2职词责膊2.1喇责任刷在负责对广场肉结算中心进旋销存业务反帝映经济活动嘴的原始凭证救、记账凭证洽、账簿记录彩进行审核，摇并对审核签抱署后的内容爹负责。来俯对违反结算篇制度的一切蹈行为进行防催范、制止，滔对结算工作瓜中的差错进疼行纠正。据富对审核监督匆不力造成的弯重大违纪，供应与有关人著员负连带责扑任。欧调对所有结算指中心业务负吨有管理责任侍和指导责任胞。缩2.2权公限叉冈对违纪行为弱,有权拒绝铅执行并向领你导汇报。强究对不符合结父算程序及批乒准手续的会桃计事项有权隐拒绝受理。局枝对结算中不醉真实、不正拌确的记录，仇有权责成有衡关人员进行爹更正。醋漂对结算中心楚人员进行管盈理和指导。械3岗位脂人员基本技画能砌3.1熟悉晚国家有关会牲计政策、法岁律、法令、耍法规、条例个和规定。库3.2熟悉疾会计核算办吗法，能准确夏进行账务处业理。浇3.3熟悉咱商业经营过咽程，了解各晕项经济指标僚之间的内在环联系。事3.4大学斤专科相关专妥业毕业从事纲会计工作三口年以上，大州学本科相关殖专业毕业从垂事会计工作司两年以上，灾研究生相关从专业毕业从殃事会计工作患一年以上并批取得会计师吧及以上职称志的会计人员招担任。经4工作良内容要求与个方法杰4.1审核扇范围袭泪对财务部结疾算中心财务乏收支进行全炕过程审核，阔同时配合核水算中心主管超做好相关账童务的处理。所4.2审核卡程序般法事前审核致对经济业务阶在发生前进汉行审核,具蠢体为结算会层计的事前审咽核和会计凭欣证在入账前矛的审核。没乐事后审核样对经济业务肠在入账后的久审核,具体抬为会计凭证师、账簿的事浅后复核。汤4.3审核破方法碑乏收入核算魔玉.1根据锡财经纪律和冰广场内部规哈定，逐笔审享核各项收入辫。常浮结算蓬袜.1对每项刚商品付款要掀逐项审核,晃与合同进行铺核对,保证银结算业务的课准确性。胶虽.2对结算减会计收取的剪增值税发票轻进行审核,苦保证发票的启真实性与严患谨性。躲训.3对所有循结算部的业垂务进行指导见管理,保证平账务处理的接准确性。恰直记账凭证它精.1审核记衫账凭证与所阿附原始凭证韵反映的经济得业务内容的座同一性。室鸭.2审核逝记账凭证表姐述经济活动酱真相的准确窃，包括：领罢蓝——阅数字计算；刻敏解——锣摘要编写；祖才容——足分录处理；沃稼繁——迅金额填写。盼腔.3审核记结账凭证签章锤的完整性。典牢.4对不合架格的记账凭揪证，责成有驾关人员查明乏原因，更正劝处理。蜘块会计账簿绵亦.1对各种艰账簿记录定吓期进行复核巨、检查记账谨、结账的合陈法、合规性嫂。昏划.2各种账笔簿与总账有爆关账户的余劫额核对相符用。播扭.3往来账蛋户与有关单腾位核对相符队。朽惕.4对不合雷格的账簿记夕录，责成有秃关人员更正早。温驾会计报表和虑分析工作蚂。昨种.1对结算活部内部会计翅报表进行审伞核上报。垒勿2弯整个广场的外各项业务进典行分析上报净。厨4.4养审核内容与椒要求嗓和每日对办烫理收入库存颗及结算经济塘业务及原始阔凭证进行事茄前审核。课旦每日对已沸做会计凭证去在入账前进践行审核。情港对以上内袜容的审核率滨达到100丢%，审核合春格率100溉%。4.5其他辅翼会计期末按朗规定期限负考责向核算中威心报送报表准及要求的其锹他数据、资貌料。时5检查掌与考核声5.1本馆岗位执行情咏况，由财务胁部经理检查各、考核。怠5.2考核龟内容为本标嗽准的职责和洽工作内容。音5.3考核供结果与当月暴奖励效益工孔资挂钩兑现慢。锋财务部会计怕报表岗位工巩作标准1范围兵本标准规庸定了知桶购物广场财想务部会计报毙表管理岗位中的工作职责彩、岗位人员受的基本技能积、工作内容凳与要求以及蜻检查与考核络。滔本标准适秤用于精悠购物广场会开计报表管理廉岗位的工作架，是检查与叼考核本岗位冤工作的依据袖。2职责胶2.1责材任距杰依照《会孕计法》的规除定，对财务醒报告的真实著性、合法性触和完整性负必责。夺拌在财务部经案理的领导下雅，忠于职守脂，保证连续编、系统、全董面的反映和驾监督广场的搞经营情况。卵层负责日常财洋务报表的审娇核、汇总、慌编制和上报岸。爹傲负责广场财输务快报的编鱼制和上报。崇夫配合审计、鞋税务部门对睛广场会计报梅表进行检查市。太历配合上级管真理人员，对驳财务报告的臭具体细节问奋题进行查阅湿，并对其中饭的争议问题激进行解释。箩更完成上级管腰理人员交办丽的临时性工券作。2.2权限倒锐有权查阅广用场的所有有桑关会计资料玉，并对基层吹会计报表进蛛行监督和管饰理，有权对典其中的问题汁要求解释。么丽有权保管广钢场报表，其章他单位或个汁人应按有关即规定查阅。益夹有权对广场敢的各项经济虽业务进行财戴务监督。乌急有权提出加糕强广场报表羡管理的合理将化建议。类岗位人员基利本技能差3.1具备微大学专科及浆专科以上会俗计专业理论午水平，取得煌初级职称任胖职资格。抄3.2能掌殃握国家有关催财务会计、中税务管理方墨面的方针、戚政策、法律丙、法令、法际规、条例与添制度。令3.3能熟损练运用计算疮机进行计算今和分析。匆3.4熟悉而广场经营过屠程，了解各诚项经济技术尸指标之间的紫内在联系。校3.5熟悉岂广场财务管锈理知识和会奸计核算办法汽，能够正确波、及时进行炼账务处理，哥编制会计报应表。唱3.6秋能坚持原则躺，遵隔纪守法，实背事求是，具跑备良好的敬晋业精神和职墙业道德。喊3.7能熟葵练运用各种誓计算技术。婶工作内容与汁要求伤4.1对发贵展公司快报攀，要求于当端月27日上秘报发展公司氏。足4.2根据饿上级公司要贺求，编制月改度会计报表辞包括：资产刚负债表、损俭益表、应上棉交款项明细腹表、营业外扯收支明细表歉、货币资金氧明细表等。津月度会计报购表要求月度这结束后三日咽内完成并报秋送上级公司痕。驼4.3编制迟季度会计报驾表包括：资仔产负债表、宜损益表、现粉金流量表、假应上交款项穷明细表、营趴业外收支明聚细表、货币恢资金明细表疫、其他应收翻款项情况表松、其他应付默款项情况表须等、季度会妙计报表要求君季度结束后再三日内完成脖，并报送鲁丹能公司。葬4.4根据适年度会计报怪表编制要求层，编制年度郊会计报表。仗包括：资产冠负债表、损历益表、现金附流量表、应默上交款项明兴细表、营业春外收支明细巨表、货币资惧金明细表、凳财务指标快掘报表、国民糕生产总值统秒计报表、其查他应收款项抛情况表、其拳他应付款项辛情况表等。亚年度会计报焦表必须在年冷度结束后五太日内完成，辰并报送上级疑公司。扛4.5根据筑年度财务决直算报表，编芒写财务状况运说明书，提轻交财务部经须理审定。械4.6财务质状况说明书钟，对报告年飞度财务状况半进行综合分缸析、说明。笔4.7按照薯会计档案管轮理要求，整确理广场的会遮计报表及有今关资料，保书留两年后移搅交档案管理菌员保管。沫4.8按照壤上级公司的荣要求，进行慎网上报表的糖上报工作。胸5.吃检查与考肢核毕1盾由财务部经浆理对报表工炊作进行检查辩与考核。烘5.2考核购内容为本标困准的职责和寄工作内容。诚5.3考核鼻结果与当月伯奖励效益工脾资挂钩兑现暗。牺监辅太财务部综合插分析岗位工枪作标准钓1范些围哄本枣职责规定了痒泊购物广场财松务部综合分陵析岗位的职妨责、岗位人贴员基本技能遥、工作内容销要求与方法光、检查与考途核。摘本灿职责适用于描筛购物广场财王务部综合分费析岗位，是讲检查考核综清合分析岗位只工作的依据手。崖2职姜责摇2.1观责任统据蜜返依照国家规吹定和广场内救部确定的财牲务指标对财惹务收支和预秩算执行情况况进行综合分寺析，为领导笔的决策工作功提供可靠的肤依据。找悼负责广场经惑济指标完成询情况、销售搬情况值、费用情况彼、毛利率情胡况库存及占酿用资金情况代、利润完成轻情况、往来纸款项萄情况分析。甩倾对财务分析银报告的真实叮性与准确性恳负责。蜡2.2羽权限繁睡有权查阅与谎财务分析有尾关的所有会香计资料，对呜相关问题要努求有关人员屈进行解释，尽有权要求其坑他部门提供丝经营指标、画效益指标完樱成情况，以堡进行财务综汇合分析。三桃针对经营管羊理中存在的极问题和薄弱悲环节，有权贯提出解决的挤方案或建议餐。仓蚊有权督促、鄙指导楼层开示展经济活动浊分析，审阅钱上报的经济嫌活动分析资感料，及时发辛现和解决问膛题。共咐编制财务分歇析报告，报惰送上级主管矿部门。何3岗位副人员基本技薯能潮3.1系统陆地掌握经济闯、财务会计余理论和专业训知识，全面排掌握并能正事确贯彻执行颤有关的财经贱方针、政策箩、法律、法唉令、条例及纵财务会计法瞎规、制度。玩3.2具备帐大学专科及孔以上财务会藏计理论，或堡获得会计师疮及以上的任着职资格。秩3.3具有皮较高的政策日水平和丰富泼的财务会计岗工作经验，腥能担负一个质独立单位的吴会计核算和腾财务管理工速作。岛3.4熟悉苍广场经营过嘴程，掌握各丛项经济指标砌的内在联系抽。锹3.5具备素良好的职业龄道德素质，量能严格履行气财务会计基庙本职能。唤3.6具有且较强的文字灵表达分析能勒力和较强的遇综合协调能承力。侧4工尺作内容和要坦求功4.1查阅示有关会计资剥料，编制财乳务用表和财悠务分析报告扒。撑4.2编制秋商品盘点情栽况表和盘点忍分析报告，桂协助各楼层极完善库存商内品管理工作芽。蹲4.3经济违指标完成情偶况分析斧身对销售收入趟的指标分析建要求提供含呆税收入与计狡划的对比。锋旨对商品销售原毛利额的指据标要求提供挣毛利额与计轻划的对比值请以及综合毛梁利率。混岗对费用开支来的指标要求户提供费用率移。才企对利润的分寿析指标要求伪提供利润与阿计划的对比唯。编疑对存货周转昆的指标要求何提供存货周沟转率与周转络次数。仔兄要求列示累付计上缴税金劈数额。姑4.4市场席销售情况分平析破揉通过对各柜办组销售措施括及销售情况恢的分析，找倦出各楼层销桌售额增减变巾动的原因与高不足，并提板出具体改进帽建议。牛轰提供柜组销萝售对比情况侮资料与分析蹄，要求有与械计划、与去钉年同期的对狠比数据。丛虚年度分析报熊告要求提供别趋势报告。敏毙提供各楼层洋柜组的鸡品牌分析报卸告。询唐提供各柜组笛季节性报告丘及会员群体追分析报告。平沿提供商品分革类分析报告税。顽4.5费用识分析预裙要求提供主被要费用支出怨情况表，并泉有各费用项结目的比例以脏及与计划的桃对比资料。同时通过对费用主具体支出的哪分析，提供贪实际支出与见计划的差额渐，并对具体变原因进行分辱析，提出节壤省费用开支乔的建议。巴薯对一些费用寨开支异常的循项目要及时五查明原因，允并提出措施爽建议。弦班年度分析报园告对费用变赵化比较大的他项目要做出樱具体分析。朝4.6毛利京率分析舒晋提供毛利完好成情况对比乳表，要求附倦有与去年同荒期的对比。唤薯通过对毛利梦完成情况的境分析，找出偏毛利增减变挎动的原因，幕并提出具体砍建议。鼻行对年度分析斩报告要做出披毛利率趋势内分析。绒4.6库存剑及占用资金虑分析杨惊要求提供库笼存商品分布故情况表，并剃提供与去年倘同期的对比智。包绵通过对商品桥库存的分析德，找出商品露库存增减变后动明显的原艰因，并提出撇具体建议。生冻对一些积压犬库存，要及务时提出处理格建议，并提妈出加速库存更流转的建议垃，为领导决宵策提供依据滔。边4.7利润认完成情况分转析芒谊提供利润总斑额与计划、税上年同期的酱对比，找出卵赢利与亏损遇的具体原因便，为领导者刻决策提供依煎据。铲4.8其他讨情况说明巾梢要求对分析深报告中一些宏难于理解的炸数据和情况舱进行说明。岩哭要求提供往须来款分析及按各月收入、芬费用及利润角的趋势分析叉。础唱要求提供下餐周期的损益阻预测。苏杯月度财务分槽析报告要求菌在月度结束黄后三日内提观供，季度分谅析报告要求车在季度结束之后五日内提扛供，年度财梦务分析报告垂要求在年度制结束后十日财内提供。孝5检查与洗考核锐5.1由户财务部经理挽进行检查与帝考核。抬5.2考核甲内容为本标恶准的职责和这工作内容。痰5.3考核新结果与当月某奖励效益工舅资挂钩兑现椒。酸财务部电算额主管岗位工经作标准范围旧本伶标准规定了饼财务部电算须主管的岗位刃职责、岗位望人员的基本绩技能、工作宜内容和要求旨、检查与考闪核。象本富标准适用于贪薯购物广场财赤务部电算主腿管岗位，是顶检查考核电拨算主管岗位规工作的依据适。职责溜2.1责歌任嘉气负责组织财沙务电算化工剧作的推广与纵应用。超期负责制定和夺完善财务电珠算化应用管杏理办法。华登负责对财务煮软件的维护售。盾虽负责对电算搂化人员的权筛限设置。欢误负责财务软宣件的初始化术工作。2.2权限杜颤有权对各部歪门财务电算干化的推广与绿应用情况进付行监督。渐楚有权对各部好门财务电算士化工作中出旱现的问题进殊行纠正，并脉提出处理意蜡见。礼3.岗位袭人员基本技冒能致3.1熟悉盒会计核算办张法，了解财地务会计核算鞋及会计处理狂方法。松3.2具有誉大专以上学阶历，熟悉计炒算机基本知猪识，熟练操哄作电算化会架计软件。桂3.3有较礼强的组织协旺调能力和沟依通能力。涌甚4工作手内容和要求闻各4.1制定返财务电算化拒应用发展规茄划报告，报否上级审批。灵4.2组织古财务人员举层办应用软件烤培训，做好喜推广准备工思作。贩4.3对会溪计电算化软录件进行初始础化，保证手跌工账与电算庙化的平稳过朝渡。圆4.4严格悉按职责分工善对财务人员近进行权限设繁置，确保不挑相容职务的全相互牵制。截4.5对软笋件应用过程少中发现的问悟题要及时修宾正，如果遇樱到解决不了份的问题要尽谎快与软件生疏产厂家联系舱，确保财务桐工作的顺利私进行。茄4.6制定参内部控制制猴度，对会计棕工作流程进矛行规范，确屋保会计核算内质量。融4.7制定咸微机应用档逐案管理规定味，对保存数扮据的磁性介寿质、系统软敲件等会计档棉案保存期限蓝、保存办法赛进行明确，圾以确保会计漠信息安全。吓4.8定期粮对各部门的榨电算化应用宵进行安全及钢使用情况检律查。扁5检查与喂考核赠5.1由财斑务部经理组旋织对电算化丝工作进行检轰查与考核。嫁风5.2考核答内容为本标酬准的职责和狭工作内容。然5.3考核段结果与当月渡奖励效益工仿资挂钩兑现悔。现税务岗位工哗作标准寒1范悉围逢本侨标准规定了弦财务部税务辽稽核岗位人予员的职责、阳岗位人员的甘基本技能、致工作内容要骡求与方法、诵检查与考核蔽。智本丛标准适用于欢万购物广场财眉务部税务稽孤核岗位，是愁检查考核税专务稽核岗位唐工作的依据坑。事2职录责2.1责任川列在部门经理词领导下，瘦负责办理公妙司的纳税申炒报。鼠附负责公司各创种发票、收晌据的领购、齐发放、收回宾保管工作匙觉负责检查楼勿层各种发票惊的使用、开躺具、保管及耀交回情况。刃善负责接待各闭级税务检查看机关对公司叫的各项检查榆和稽查。趴岛负责办理各节级税务机关槽对公司的年划检工作。弄适负责向税务巨机关咨询有胶关政策问题加工作。蜘滤负责办理涉匠及税务机关宋的其他事项宣。柜丹负责编制税牙务机关要求异报送的定期维或不定期的汁各种报表。蛛研完成领导交傻办的临时性灰工作。2.2权限瑞板有权对楼层撒有关应交税鱼金的账务处窄理进行检查影和监督。漫污有权对违反伍公司发票使蔑用规定的部趴门进行处罚坟。店卵有权对不符恨合要求的增钥值税发票和堂其他票据退胀回厂家。树3岗位隶人员基本技殖能董3.1在岗岂人员熟悉国证家统一的会拥计制度和税绩收法律制度落，热爱本职资工作，努力蔽钻研业务。姿3.2及时哑了解国家最铁新财税信息幻，结合实际才工作需要进排行传达。拖3.3从事国会计工作三乔年以上,具叼备大专以上步会计专业知草识。侨3.4具备血良好的职业商道德素质，断严格履行财均务人员基本答职责。独4工作穿内容要求与种方法捞4.1办理僻纳税申报。佣每月月初，倍将各岗位转坐来的税金单铁据进行审核蜓汇总、编制播应交税金凭毙证并加以登币记入账，计滤提各项税金梢附加，编制瓶《增值税纳立税申报表》驻、《营业税歼纳税申报表守》、《消费即税纳税申报午表》、《城妄建税、教育摘附加纳税纳若税申报表》圾、《印花税竹申报表》、杏《个人所得副税申报表》世、《企业所盈得税纳税申门报表》等，灯分别到各级牺税务机关进王行申报，交仆纳税款，索画取完税证明长，办理报销冬手续然后输断入凭证做账劝务处理。研4.2根据渴广场发票的秩需要量，购样买各种发票霞，对购买的矛发票进行统吧一管理，建跑立领、用、尘存台账，记滤录发票领用胳情况，并将艰用完的发票思收集、归档存。漆4.3每月扇编制广场《鬼应上交各项睬税金明细表技》等，做到叙准确、及时纸。敢4.4随时巧将本部门发配生的日常经匪济业务单据扣办理报销手欧续，以便及梢时入账。堂4.5将职敬能部门所签绳订的各种经延济合同进行酱登记以便交秤纳印花税并艰将合同进行咸保管。恋4.6每月匆根据商品成沉本正确计算冤应交印花税钳金额。罚4.7每年骑年底将需要始向税务局申纽报的企业所蛇得税扣除项总目进行申报缘。君4.8每年婶2月底前打渗印本部各类计明细账并加闪以整理、归卸档和保管。接4.9公司雄接受各级税仍务部门定期卡和不定期的驳税务检查时双，为其提供纯所需资料，百协调好与税持务部门的关脏系。四4.10按屯国税局要求沫，及时对增桐值税发票进宪行认证，控满制抵扣额度铅。对结算会堆计收取的发左票进行综合故管理，办理萍与此相关的侧一切事宜。获4.11如痛遇公司注册邪内容有变化锋，及时办理脊税务方面的行变更手续。存4.12每榆年四月份前侧进行所得税典的汇算清缴希工作。西5检查献与考核雕5.1由财钳务部经理对君税务稽核工振作进行检查画与考核。窗5.2考核以内容为本标础准的职责和丰工作内容。喉5.3考核著结果与当月器奖励效益工候资挂钩兑现茅。饶财务部材料红物资岗位工罩作标准1范围纺本组标准规定了期材料物资岗竿位人员的职响责、岗位人蜻员的基本技信能、工作内段容要求与方犹法、检查与窃考核，是检余查和考核本具岗位工作的血依据。2职责绑2.1工作狮责任罢端贯彻执行广鸭场材料物资长与固定资产卖管理核算方寨面的规章制套度。汤际负责材料物垃资的收、发不的核算、清挎查与盘点工贪作。爽蓄掌握本单位竹、同行业固胀定资产的分董类状况及折轨旧率水平等自资料。扔速负责固定资轿产的核算与葱盘点工作。便授负责审核固喊定资产有关石报表。炸脆完成领导交筝办的临时性姜工作。。2.2权限耽恩有权监督、窜检查材料物柿资、固定资情产管理和核爸算部门执行劝广场规章制脾度情况。播哀有权拒绝受装理不合规定慰程序的材料结物资业务。茶系有权对材料服物资和固定第资产管理存厕在的问题及隆违纪行为提纽出处理意见设。嚷3岗位葱人员基本技稀能吹3.1能坚幅持原则，具摩有良好的职迎业道德和敬虏业精神。量3.2熟悉废广场有关材徐料物资和固墓定资产的规议章制度。邪3.3具备弃大学专科会眉计专业理论神水平，具备坦会计从业资昏格,并有两棋年从事相关耳工作的经历蚁。丙4工作内趋容要求和方智法妹4.1严格锋按照物料用网品核算程序算会同有关部炭门进行月度罪物品收发核寺算。盟4.2对仓米库收发单据庙认真稽核，念严格分配，冶月末核对定丸期对物料用业品进行清查虏盘点。镜4.3库存池商品收入转梨出严格按购肉物广场商品式管理办理，观定期盘点核尼对，对发现草问题查明原拨因，经批准蛛后处理。序4.4加强克购物广场低慰值易耗品的屑购入、领出爷，管理，协鸽助有关部门裕建立健全低废值易耗品在霉用明细账。做4.5建立父健全固定资阳产账卡，按乌类别登记固影定资产明细势账，定期核拣对，做到账叨、卡、物相丢符。惊4.6内部剧转移的固定而资产会同有警关部门办理郊会计手续，谣按月正确计殃提折旧额。潜4.7参与醋固定资产的珠清查盘点发票现问题，查据明原因，及震时解决。阴4.8按时蕉完成上级交诊办的临时工似作。桃检查与考泻核纹5.1由财或务部经理对嫁工作进行检颂查与考核。硬5.2考核车内容为本标孕准的职责和丢工作内容。与5.3考核队结果与当月竿奖励效益工大资挂钩兑现咱。矿邮绍石伴财务部收入靠库存会计工耽作标准1范围站本弹标准规定了侦收入库存会王计的职责、弊岗位人员的汗基本技能、拨工作内容要读求与方法、狂检查与考核戴，是检查和攻考核本岗位醒工作的依据伞。2职责房2.1工作租责任辞头负责各柜组蜂的收入核算助与对账工作浇及收银报表芒的核对工作剩。绕疼负责库存验农收单的审核鞋与入账工作邻。佳瞒负责进销存遭系统收入优活惠对照表的置录入工作。仁味负责库存商萝品的账务管浮理、盘点的怜组织工作和曲库存的处理还工作。碎谣负责自营商逼品成本的结缸转工作。2.2权限息浸有权对柜组饰人员的销售衬报表提出疑旋问，并监督胳其进行修正咸。伐叮有权对信息杯录入人员的稍录入信息进寺行审核。希3岗位晨人员基本技汽能酒3.1能坚某持原则，具汉有良好的职留业道德和敬悲业精神。煮3.2能掌动握国家有关绳财务会计、阶税务管理方竿面相关的方庭针、政策、才法律法令、扑法规、条例土与制度。伸3.3熟悉仔电算化会计密系统的操作适。胡3.4具备坦会计从业资锐格和中专及卫以上学历景3.5具有撇良好的组织壳能力和人际全关系协调能坑力。乓4工作贝内容要求和光方法沾4．1每天统十点对各柜刷组导购交来槽的销售日报芝表进行核对瞧。京4．2在M概IS系统中农录入供应商构销售损失承念担表。盾4．3汇总新各种收入单那据，送至凭嗽证录入处进均行账务处理爹。源4．4审核赢自营商品入恶库单，打印担各种原始凭轮证。枪4．5每季撞度组织一次意自营商品盘肝点工作。粒4．6月底劫进行自营成熔本的核算工泼作。呢4．7每天毅审核录入员蜡录入商品信级息的准确性检查与考核进5.1由财检务部经理负稍责对工作进本行检查和考胞核。扒5.2考核密内容为本标秆准的职责和叼工作内容。灵5.3考核束结果与当月萄奖励效益工怜资挂钩兑现肉。沾财务部结算择会计工作标融准1范围辽本挖标准规定了颤结算会计的劫职责、岗位昨人员的基本订技能、工作勤内容要求与四方法、检查杀与考核，是故检查和考核鲁本岗位工作甚的依据。2职责害2.1工作草责任扩怕负责建立健蒜全往来款项宽结算手续制削度。极毕负责往来企锋业的业务核史算。母焰负责为供应更商结算销售扰款项。加闪负责每年一利次与供应商骂进行对账。谜茅严格执行公煤司结算制度德。谜拒严格执行合建同，保证与访供应商的往急来账款正确外无误。剖嗽维护公司信代誉，货款结激算及时、无坟误。园登负责与结算愁有关的会计质核算，结算互有关的凭证熊,负责供应适商等公司合笑同的管理。膏盯确保相关成础本、应付账纯款明细账的晒正确性。圾投0都每月定期为粘供应商发放我支票。2.2权限塞纠有权对不符扯合规定的发响票拒绝受理锣。摧蹦有权查阅与朗往来业务有团关的会计资例料。伍3岗位哥人员基本技拨能舱3.1能坚攻持原则，具逐有良好的职忧业道德和敬劣业精神。食3.2能掌拼握国家有关庸财务会计、消税务管理方圣面相关的方芳针、政策、鸽法律法令、志法规、条例津与制度。盼3.3熟悉后电算化会计伯系统的操作免。促3.4具备姐会计从业资垮格和大专及戒以上学历,鹊并有三年从三事相关工作决的经历。触3.5具有银良好的组织签能力和人际赶关系协调能速力。夕4工作榜内容要求和熔方法气4．1在M或IS系统中橡录入供应商挥承担的费用岁。制4．2制浩作系统供应放商优惠损失耀承担表、结水算单和付款孕单暗4．3编制感供应商付款相通知单，并命进行审核和给发放工作。敏4．4收整血供应商发票骗，开具结算竭单，并支付尿供应商货款索。录入与结同算有关的凭持证，包括入馋库凭证、付炊款凭证等。鹿4．5每月刘定期与供应柜商进行往来及对账工作，构并保证往来糊核算的准确见性。抽4．6负责孔供应商等公诉司合同的管斜理。娇4．7负责柱供应商增值寸税发票的整早理与收集，畅严格执行发芒票管理制度弊。协4．8及时矛完成供应商碎付款及支票右发放工作。检查与考核修5.1由财巧务部经理负驳责对工作进久行检查和考眯核。怨5.2考核骗内容为本标屈准的职责和揭工作内容。猴5.3考核兴结果与当月抹奖励效益工肥资挂钩兑现悔。甘归者多市锄财务部档案任管理岗位工悟作标准响1范娇围殿本标准鸭规定了财务译部档案管理葬岗位人员的彼职责、岗位窜人员的基本株技能、工作土内容要求与号方法、检查爽与考核。祖本标准挤适用于层熟购物广场档堵案管理岗位肝的工作，是雪检查与考核坡本岗位工作住的依据。2职责2.1责任奔轧在部门经床理领导下链，负责对公淘司会计资料抢进行管理。柱仆负责监督会稠计档案的查励阅、调阅工术作。制痛负责对楼层药会计档案进煤行立卷、归劈档工作。个割负责档案室趁的安全、卫宗生等工作。停路负责办理会势计资料的移百交手续。乏探负责本部门苗综合管理及销公文处理工危作。梨昂完成领导交幕办的临时性胜工作。2.2权限管赌有权对楼层痰会计资料的章整理和归档松进行检查和伶监督。私解有权对本部贞门各类文件喜资料会签催来办工作。鄙睡有权要求经贩办人将已办旗理完毕的文贞件送回。防3岗皂位人员基本慎技能它3.1在岗兄人员熟悉《零会计档案管廉理办法》，泽具备一定的玻财会专业知栏识。充3.2具备依良好的职业讲道德素质，受严格履行财广务人员基本岔职责。仪3.3掌握幼有关综合管座理及公文处秃理的基本知饥识。寒4工租作内容要求眨与方法筛4.1每年柿将已到归档挠期的楼层会医计资料和本恭部门的会计候资料进行审组查，列出会覆计资料清单歼，放到会计晓档案室。碗4.2配合挡广场的各项登促销活动，状做好各类有煌价证券的收宵发登记管理里及盖章业务光。奖4.3协助槽经理处理一胀些与本部门花有关的突发涌性事件，力救求做到及时智，准确。线4.4负责棋本部门文件密的复印、下脱发，各种信球息的传达，仆做到及时准轧确。须4.5负责串计划生育政厘策的宣传和该监督服务、收统计工作，幕每月编制计典划生育统计酒报表。雕4.6负责羽填报物品申姿领计划，按在物品管理规分定，严格控捕制费用，对院领用的物品童做好监督管零理。摄4.7每月版月初上报考问勤。整理、慕核对考勤纪请录及有关单扭据，5日前通报人事部。硬眼4.8负责铲本部门办公怠室卫生环境恒管理工作和语办公室自动慕化设备管理仆。银5检查互与考核姓5.1本标旦准执行情况毛，由部门经张理检查与考原核。阔5.2考核陈内容为本标倘准的职责和凝工作内容。乳5.3考核誉结果与当月集奖励效益工陶资挂钩兑现善。雪财务部凭证愉录入岗位工姨作标准1范围颜本标准规定晨了凭证录入说人员岗位的爬职责、岗位态人员的基本骨技能、工作壮内容要求与竟方法、检查塔与考核，是垒检查和考核归本岗位工作慢的依据。2职责圣2.1工作纷责任孝觉负责广场电茎算化会计的洲凭证录入工嫂作。唉检负责记账凭忠证的打印、漠输出与整理伪工作。聋贤完成领导交另办的临时性咐工作。2.2权限聋燥有权对不符洪合规定的原列始凭证拒绝日受理。趟哑有权对原始拿凭证的问题裁提出疑问并摊要求解释勿痕有权查阅与孩凭证录入有耳关的会计资携料。松3岗位慕人员基本技细能赶3.1能坚辛持原则，具猴有良好的职甜业道德和敬度业精神。涛3.2能掌沾握国家有关霉财务会计、爸税务管理方获面相关的方喂针、政策、娘法律法令、柜法规、条例裤与制度。呈3.3熟悉纸电算化会计逼系统的操作释。坑3.4具备卖会计从业资荣格,并有两坐年从事相关甜工作的经历子。掏4工作胀内容要求和幻方法无4.1对已勒经审核过的皂原始凭证应纲再次进行复向核，保证每秤一项业务准他确无误。疫4.2根据里审核无误后论的原始凭证订，按同类原扎始单据填制浴记账凭证。掘认真审核，顽做到会计科宿目使用正确盟，数字准确效无误、摘要捞简洁明了。休4.3每闯本凭证装订抢之前要求打啊印科目汇总委表，并附在示每本凭证的世第一页。对妈打印出的凭学证做到及时锈传递，按分居类和编号顺替序保管，以陆免散乱丢失纤，并整理装恼订。肠4.4每年准年底及时对玉凭证和账薄助归档整理。皂5检查丝与考核境5.1由财闯务部经理对田工作进行检贪查与考核。孔5.2考核拨内容为本标娱准的职责和柔工作内容。咽5.3考核絮结果与当月穿奖励效益工邀资挂钩兑现回。废助缎侵清隔殖待财务部现金震出纳岗位工钥作标准范围扬本裳标准规定了话财务部现金稿出纳岗位职沸责、岗位人剃员的基本技贪能、工作内洽容和要求、肝检查与考核含。袜馋本标准适用师于叹在购物广场财概务部现金出摄纳岗位，是寺检查考核现考金出纳岗位迁工作的依据利。拿2职投责2.1责任故预负责现金收杯付结算业务通。岔超签发除货款廉之外的转账贡支票。完元负责保管财竞务印鉴、空聚白现金支票耽、转账支票练、空白收据联等。2.2权限忠萄在广场规章泛制度之内进肆行现金收付芦、转账结算磨业务。弃烤景绳秆有权拒绝办遣理或纠正违蹲法会计事项调。月惰有权退回不亚符合规定的欧凭证。塌氏有权监督现墓金的使用和部结存情况.姜3岗位渔人员基本技踩能穿3.1具有盒中专及以上蚂学历，持有摇会计上岗资年格证书。遍3.2具备窜必要的专业违知识和专业寿技能。冠3.3具有科良好的职业沉道德素质。部3.4熟悉肥财经法律、斯法规、规章臂和国家统一控会计制度。盲3.5熟悉已出纳人员的坑基本岗位职棕责、各项工抹作程序。伪3.6具备霸一定的微机酬应用能力,粗熟练掌握计阿算机基础知艰识并能实际盆操作。萝4工作凳内容要求和盯方法爆4.1对各卡项现金收入故必须开具收洲据或发票。刚4.2对各桂项现金支出肆或转账支出眨均应由部门前经理、财务见经理、总经棉理和经手人研签字，并由傅审核人审核糊盖章方可付锋款。谋4.3对暂胖借款项应落差实到个人，朵经各部门经洲理、总经理法签字后方可削借款，并另碌行登记备查引。预4.4每日扶工作结束，刺应清点库存喉现金，与账详面数核对，勿保证账实相斩符。村4.5对不千合法、不合帽理的凭证要态坚决拒绝受鸭理。帮4.6对已拘经审核过的信凭证应再次娘进行复核，莫保证每一项敬业务准确无慕误。售4.7库存挨现金按有关中库存现金限鉴额规定留存磨。益4.8对现者金支票和转慧账支票的领广用随时做好疯登记工作，泪签发支票必游须写明单位菊、用途，西严禁签发远锈期支票和空配白支票。寺4.9作废义的支票要加祝盖作废章,隆整张保留。逝4.10各月种财务印鉴亚妥善保管，管不可与各种呼空白票据放哲在一起。内4.11严猛格按照国家腥有关现金管丘理的规定使尖用、保管现酷金。生5检查絮与考核找5.1对本盛岗位标准的削执行情况,玩由财务部经锯理进行检查炮与考核;斑5.2考核缴内容为本标归准的职责和活工作内容。烈5.3考核沟结果与当月瓣奖励效益工闷资挂钩兑现漂。朽财务部银行舒出纳岗位工压作标准范围佳宁本标准规定喘了仍诸购物广场财恳务部银行出吓纳岗位的工炸作职责、岗嫌位人员的基缩本技能、工倘作内容与要献求以及检查欢与考核。骨喝疏本标准适沃用于本广场茄银行出纳岗封位的工作，宝是检查与考锻核本岗位工展作的依据。便2岗样位职责2.1责任莫替负责对审核守无误的付款华通知单进行货付款业务。世踏负责发放并既登记各种银胶行票据。撇劫负责管理空羞白转账支票退，各种空白哨银行凭证。宪姻负责办理银蜜行存款查询沾业务，直至滴问题结束。闭内负责与银行雾账务核对。睡节支票和印鉴秤应于每日工蚕作结束后存悦入保险柜2.2权限笋掏有权对各楼弃层的付款通派知单进行审跌核，并根据竹其付款。斑做有权对不棋符合付款程助序的款项拒购绝受理。追减有权监督银叨行存款的变孕化情况，并仁及时向经理珠汇报。爽3岗支位人员的基番本技能何3.1取得宏初级以上资奋格证书，大箩专以上会计俭专业理论水律平。勉3.2熟知年银行结算办臭法并能熟练追选择结算办访法，办理银树行结算业务敏。榆3.3具有拖一定的微机派应用水平，休掌握微机处享理业务的操隆作方法。庄3.4熟悉基国家的财经传法律、法规祥、规章制度蓄和方针政策尤。渐3.5能坚传持原则，遵荐纪守法，事蕉实求是，具谋备良好的敬鬼业精神和职糟业道德。牧4工委作内容与要校求睡4.1工作流内容：漠降受理各种银糠行票据的存守入与发放。订乘对审核无误甩的商品付款库通知单进行勿付款处理并福登记账簿。杀辰支票按编号矿顺序签发,溉加盖鉴件后愧,应注明签嚼发日期、收蝴款单位、用妄途及金额,收并在支票领魄用薄上登记您,由经办人弃签字.淋狮每日的付僵款业务及时弹处理，防止张积压。兔邪对其他单位顽转来的支票遣、汇票及时垄存入银行。毒茂办理退票手态续，正确记汪载退票的金盖额、日期。跟倚办理银行存瞎款的查询业臣务。少坟妥善保管各瘦类空白凭证班、空白转账烈支票。浊逗及时回收对惑账单，对于蹄对账单的不别明款项及时井查询。据井对每月的未桨达账项进行纹核对，并及洁时处理。旗4.2工作谅要求榴反拒绝受理不抓合规定的凭膏证，保证会妖计核算的准京确合法。摄竞进行付款业糖务要细致认腹真。均锯对每一笔业碰务认真审核姿，确保准确瑞。物蚊对空白主要旅凭证做到妥耍善保管。白侍认真登记支怎票、汇票、卸电汇，保证膜不错登、不浑漏登。势浙认真发放各姑种银行票据幕，做到准确贿性率100膨%。缩纹对每日发生绘的付款业务那及时处理，超做到不积压部、不拖欠。音5检货查与考核往5.1由财六务部经理进抬行检查与考女核。偏5.2考核彻内容为本标圾准的职责和育工作内容。诞5.3考核燥结果与当月疏奖励效益工纹资挂钩兑现烧。小财务部收银在管理岗位工押作标准答1范群围弱本寄标准规定了形逆购物广场财翼务部收银管院理的职责、屯岗位人员基纲本技能、工巧作内容要求耳与方法、检绘查与考核。仪本司标准适用于跳形购物广场财肯务部收银管叶理岗位，是谷检查考核收姿银管理岗位嫌工作的依据拆。然2职困责2.1责任拘谨在财务部经家理的领导下晋，负责对楼说层收银员收踪银业务的日私常管理。听乳负责对收银贷业务有关的润规章制度及忙规范的制定高和修订。朋俗督促收银员词认真执行广距场的各项规药章制度。炉招协助人事培月训部组织收贸银员、储备蔑收银员进行睡业务培训。纽船负责抽查收最银员与经警臣在交款时，锻按规定要求潮交款路线交枕款，安全、衔及时、准确拦上交货款。薄咬负责及时传虏达广场及银短行的通知和尿有关规定。炭矛负责制定广稠场收银业务息知识复习大茂纲及题库。依璃负责加强与部各银行卡部舱的业务关系飞，及时处理列因各种原因泻造成的错单袍、乱单。脏戒负责协助人奉事部定期组范织收银员进孝行各种技能衔比赛。引崖0果负责定期召珠开收银领班漂例会，分析乱、总结工作劣中的问题。耕庙1牙负责定期、吵不定期与收认银领班对收首银员进行各筒种形式的业味务知识考核粉，每次将考蕉核结果进行本汇总，并纳搂入奖金考核蓄。2.2权限拦梨有权对违反睁广场财务规兴定的收银员颤提出处理意宽见。瞧辩有权向上一律级领导建议厉解决本岗位窑工作中发现尸的问题。丑饰有权对违反符信用卡操作或程序的收银得员提出处理鸭意见。限3岗泄位人员基本炮技能沟3.1熟知雕国家有关会去计、金融政正策和法规、席法律、条例锁和制度。榨3.2熟练局掌握银行P劈OS机,收袜银机的性能登及操作程序印。扒3.3全面吸掌握收银方慰面的各项业羞务知识。邻3.4能坚硬持原则,事陈实求是，具检备良好的职尤业道德素质瑞，严格履行李岗位职责。今4工僵作内容要求代与方法泉安在财务部经朗理的领导下稍负责广场的冒收银管理岗皱位。手鹿不定期与收高银领班共同考抽查收银台固备用金,以塌确保备用金达的完整性和糟安全性.惯瞎督促收银员世遵守交款及球监点的规定活。安全、及河时、准确无福误的将货款酸送存。患俘负责协调银弄行、安保部优经警押送货烛款有关事宜许。浴膏对收银员由穴于工作疏忽赞造成的错单知、乱单及时刃解决处理不执留后患。对胜负责与银行鼻信用卡业务蛙的协调工作落,并协助电士脑部对收银牛机进行维修倍。仙痰负责对收银沸领班传达和康收银员执行金情况收银各放项规章制度散及工作流程臂进行检查、圣监督，并督监促收银员严撕格遵守各项裂制度。壁须每月信用卡价的对账工作闲须在次月五锡日前完成。渡义按时完成领应导临时交办干的工作。吓5检查鞭与考核译5.1每月受由财务部经幅理负责检查剃与考核。置5.2考核谋内容为本标沫准的职责和碰工作内容。绘5.3考核晨结果与当月券奖励效益工高资挂钩兑现按。贞遮财务部机关脉服务部岗位白工作标准座1范船围烤本标准规定跌了喇俩购物广场机跳关服务部岗杰位的职责，搂岗位人员基遍本技能、工技作内容要求珠与方法、检逢查与考核。驴本标准适用扒于财务部机蛛关服务部岗景位，是检查这与考核其工秋作的依据。职责责任寇洒在广场财务糖部经理的领赞导下，负责洒机关服务部虾的一切经济钻往来业务。选腾负责编制各骡类汇总机关相服务报表，锡包括各项卡围报表及团购部业务报表。黎坦负责储值卡莫及各种优惠忠券的核算和阴与关联单位完的对账工作垄。甲踪负责机关服叠务部各项管翼理制度的完靠善与健全工特作。誉啊负责机关服果务部日常业霉务的业务管种理工作。论胡负责机关服滚务发票开具葡的管理工作秋。奸柱负责团购业止务的记录及涝账务管理工家作.权限努福有权向财务险部经理建议视解决本岗工栋作中发现的首问题。渗投有权拒绝一挂切与国家法号规、广场条买例不符的要改求。去觉有权对机关庭服务部业务嚼进行检查和虎监管。腰基有权对营销何部团购业务带进行检查和无监管。院岗位人员基状本技能距3.1掌恒握有关财务处管理的方针腾、政策、法翅令、法规、奴条例和制度巷。续3.2具备蓄良好的职业神道德素质。搅3.3坚持文原则、实事味求是、严格埋履行财务人俊员基本职责号。角3.4熟悉惕计算机的基许本操作。推4工作内容似要求与方法脊狭核算广场每如天销售储值桂卡,须做到脆认真清点，破监督送存银浙行，不得留精存，及时开塞具内部转账限凭证进行入淘账。猫客监督服务部汉收取的支票泳必须当天送第存银行，晚紫班收取的支兰票必须在次感日早10点次以前存入。功预每五天根据劈机关服务部银结算清单，潜对机关服务弓卡销售及卡慕消费情况进唇行盘点，双催方无误后签陷字留存。趣按每五天认真瞎整理内部结掏算单，并填培写内部转账睁凭证单明细雾，与财务结出算部对账，值做到账账相漫符。悟蜂每月月末，掉负责将电脑需MIS系统糟中的储值卡滋的存款数与勤机关服务部勺领卡总数进贯行核对，对够每个人的明拳细账进行审棒核，核对无心误后，签字伯确认，并不帐定期抽查机晚关服务部售拘卡人员账面挑余卡与实际吧手中的余卡家是否一致，躺以确保账实且相符。低菜根据览丧卡可在多店芹通用的情况唯，则应及时涝根据MIS虑的相关数据涨与卡中心人胡员进行对账屯，并与每月它5日前复核废完毕。如有壤差额，及时扔查找，并依乡据卡中心相捎关结算规定厌进行卡的结殿算工作。乱承密切关注M理IS系统中总有关储值卡尺的信息，经建常将财务部功备查账与M替IS系统及中卡中心的有检关模块进行编核对，同时疏将本店MI幕S系统与卡预中心中具有像钩稽关系的究表与表进行汪核对，及时俱查找差额，患提示电脑部树更正。详严储值卡的领疯用与回收统贷计工作。机脏关服务部相即关人员领用椒新卡时，做西好记录并签赢字。根据M招IS系统提五供的每日卡舌回收数与收携银实际收回唯卡数核对。达忽0西定期核对机库关服务部账粥务和发票开沙具情况，防撤止出现问题视。苏烂1腿定期核对赊诞销卡款项回杯收情况,及秃时催促团购陡人员收款。罢陡2帮及时登记团父购客户登记害情况,掌握爽客户资料和消欠款情况。解弹3陆定期将团购嘱回款冲减赊殊销卡欠款额娇度。攻5检查与考绕核眨5.1对本烧职责执行情厕况，由财务销部经理进行冲检查与考核虏。良5.2考核闸内容为本标捷准的职责和搜工作内容。黄5.3考核煌结果与当月陈奖励效益工损资挂钩兑现楼。匆财务部收银嫁员岗位职责院1范晌围默本鼠标准规定了萄饰购物广场财策务部收银员雹的职责、岗辉位人员基本哑技能、工作愤内容要求与裹方法、检查粉与考核。错本诵标准适用于秧伏购物广场财慎务部收银员枝岗位，是检挽查考核收银保员岗位工作侧的依据。锣2职随责迟2.1严格邀遵守本广场埋的规章制度惨及服务规范何和财务、银也行规定；或2.2开店乔前做好准备巡工作，备好乌所需物品，慎单据及备用烫金；雀2.3负责弯区域内每日灿营业款的收摔取；目2.4收款渡时做到唱收冒唱付，双手门呈递；蹲2.5按规潮定收取支票嚼、信用卡、图内转，现金酸当面点清，承保管好各种暑单据及且凭证；耻2.6收蔽款过程中，替需验钞（或量离台求证）您时应登记钱垦币号码并给证顾客说明；洪贸2.7收银腿员上岗时不坟准携带现金得；肥2.8换风开发票时，容严格按规定伏开具；抢2.9严格博按照收银机游的开、关程雁序进行操作鹿；绢2.10熟父知收银机的龙操作规程，眠并熟练操作柄收银机；港2.11不温准让他人擅护自操作收银幅机；冠2.12特春殊情况需临涌时离岗时，弹必须做供“容临时签退英”辨并摆暂停收巡款指示牌；赏2.13操辨作如错误，熄应按正确方委法更正取消吗；快2.14每奔班结账时要抵填写内部送真款单；贼2.15收酿银台的林用于同电脑弄部、财务部辅、银行联系润，不得接打嘱私人；箱2.16送母交货款途中娘，必须由经映警一同往返械，保证货款灭的安全；义2.17收遥银台内不得渠存放私人物菜品；宜2.18不右得私自将货产款及备用金誓挪作他用；饶2.19收称银领班、收森银主管不定出期抽查备用归金；贸2.20收茄银台小票如得顾客不要，选不得交与其锁他人员，必趴须加盖作废草章上交收银理领班；户2.21收怖银员如调离羞收银岗位，霸由收银领班西通知电脑部刘取消其密码伴。问3岗幻位人员基本诊技能谈3.1熟练敬掌握银行P代OS机，收讽银机的性能继及操作程序池，及时排除限一些常见故绪障逐3.2熟知遭各类支付工客具的结算办罩法，以及各愚类结算业务龟的作业程序尘与要领。醋3.3熟练懒掌握真假币傻，银行信用党卡，支票或舌其他结算方来式的鉴别方循法。隆3.4全面珠掌握收银方姓面的各项业革务知识及各棍项技能。卫3.5掌握趁基本的财务希知识和财务尸流程。于3.6能坚招持原则,事汤实求是，具开备良好的职膜业道德素质己，严格履行动岗位职责。不4工肢作内容要求体与方法桨4.1掌握受收银机的使疼用方法、假双钞识别方法莲、现金找零番技巧。戚4.2掌握溜广场收银收旨款流程和各腔项财务制度泄，严格按照找规定操作。吩4.3收款商快捷、准确剖，遵守广场锋关于货款收如取的规定。多密4.4履行告交接手续侨，交接班时炒要与关系责斑任人当面清苗点账务、款爹项、钥匙。浅4.5妥善数管理好营业透款，并按规概定解缴。任4.6妥善蒙保管好各类扰单据，并做数好有关信息还的收集工作科。父4.7做好剩营业前的各得项准备工作版。你4.8收银斗台专人负责脑，严禁离岗惧。收银工配作必须由指扁定的专人负扯责，不得交猜给与收银工窜作无正式责建任关系的其孕他人代管。殊严禁收银员挡在工作时间铃内擅自离开扁工作岗位。馒升4.9收银玩员每天货款贴应做到每笔万账款、账实竭相符。规苦范的收银工干作不得出现规丝毫差错。马每笔收银账庭目与入款额筹必须相符，锈错账、绞账级必须立即查诞明原因。嘉4.10收类银员收取货舞款时，必须慕先收后付，合禁止交叉断。收银员的紧交接程序应休为先接受顾近客的款项或钥夹带单据，谨待结算完毕蓬后将需要付排给顾客的所签有手续材料专一次付清，直不得先付出划后收银，避葵免跑账。收靠银员不得同伟时处理两笔逼账务，以免梳混淆不同的约账给顾客与管自己带来不磁必要的麻烦贯。黄4.11出迷现错误及时竭汇报，，认记真总结，并悦制定出补救奴或改正措施钻，以防后患苍。存4.12公复私分明，廉孩洁守法。课个人钱财不届得与公款混柿放，收银长讨款不得私吞谷，不私借、竭按照财务规袄定收付款项窄，不涂改、舱销毁收银凭敬证。笼4.13严择格遵守收银粗员作业的道挤德准则，为孟顾客提供优至质、便捷的桨服务。翠4.14规吴范服务，礼求貌待客。慎收银员应依导照工作程序贷和要求提供净服务，对待匹结账或询问考的顾客都要隔主动热情，垦礼貌待客，垒微笑服务，棉必要时应提继供帮助。任士何时候都不与得敷衍、命返令或恐吓顾词客。葬4.15收屯银员在营业版时身上不可邮带有现金，混以免引起不弃必要的误解适和可能产生愈的公款私挪苦的现象。家4.16收候银员在进行贸收银作业时备，不得擅自稍离收银台，贼以免造成钱刮币损失，或找引起等候结据算的顾客的殃不满与抱怨殊。益4.17收翁银员不可先蛋为自己的亲亲朋好友结算己收款，以免扭造成不必要封的误会和可泥能产生的收俊银员利用收闭银职务的方殿便，以低于馅原价的收款漫登录至收银籍机，以企业先利益来图他症人私利，或改可能产生的租内外勾结的勇“累偷盗岁”碑现象。宵4.18收缝银台上除水伐杯外，收银电员不可放置艘其他任何的山私人物品。竭4.19收产银员不可任次意打开收银卡机抽屉查看真数字和清点秘现金，随意兔打开抽屉既帽引人注目造培成可能的不紫安全因素。均4.20不缺准在岗上会括客，与熟人谅闲聊。须4.21不绘准只顾收银楚结账或点款愉而不理睬顾止客。索4.22做会好收银结束嘱后的清理工患作。尘4.23做抛好收银责任比区域内的环楚境、商品、翼设备的保洁的工作。画4.24负夸责收银台各纹种办公物品岸、收银机、篮银行POS饱机及其他电荡源设备使用昨、保管、安渐全工作。鸭5检查宏与考核垄5.1每月沈由收银领班估和收银主管苏负责检查与限考核。秩5.2考核注内容为本标吸准的职责和旧工作内容。阴5.3考核涂结果与当月姿奖励效益工闪资挂钩兑现兆。处财务部收银徐领班岗位职雀责放1范降围偏本蒜标准规定了逢风购物广场财攻务部收银领柱班的职责、春岗位人员基牛本技能、工塘作内容要求屋与方法、检惯查与考核。摔本车标准适用于君静购物广场财象务部收银领闲班岗位，是福检查考核收岔银领班岗位施工作的依据常。射2职梨责2.1责任岛迅在财务部经跑理和收银主题管的领导下剖，对收银员餐的日常工作圆进行管理。过羡在日常工作释中加强责任设心，提高职赶业素质，业风务技能，处恼处以身作则赛，严格遵守累广场各项规批章制度和服商务规范。吧莫督促收银员耍认真执行广腿场的各项规眉章制度，对将违纪行为进太行处罚。贱庙负责收银工蛙作中所需用移品的齐备，嘴保证收银工暮作正常进行惜。赏刊负责广场货呜款及备用金僚的完整、安手全。扛易解决营业过搬程中遇到的房各种突发事律件。战叹做好各项业洽务知识、技铲能、服务的摆培训工作，猫不断提高收晋银员，的业攀务水平及服胜务。书胞协调好工作甜中的各种关术系，员工之阶间，员工与简顾客之间等滔等。执泉及时传达广药场、各部门奉及财务部下性发的各项通夫知及制度，尾并对出现的疗问题及时反风馈到有关部匙门。亲魔0削认真完成各贪级领导交给细的各项工作伍任务，及时杂准确的把各铜项数据传送拉到财务部，尤密切配合收权银主管的各坦项工作。眠复1苹负责收银各翁种票据的领持用、保管和羽抽查、复核廉的工作。犯心2换负责收银台知各种办公物喝品、收银机猛、银行PO娇S机及其他浓电源设备管搞理和监督工割作。2.2权限法变有权对违反凑广场财务规严定、现场纪耳律的收银员描提出处理意令见。疲仁有权向上一梨级领导建议兴解决本岗位光工作中发现引的问题。示3岗午位人员基本其技能号3.1熟练变掌握银行P献OS机,收占银机的性能伟及操作程序闭。返3.2全面宾掌握收银方搬面的各项业焦务及技能。主3.3能坚毙持原则,事态实求是，具养备良好的职译业道德素质都，严格履行棋岗位职责。暂4工怀作内容要求茎与方法赶4.1每天止开店前根据锐要求负责领份取、发放、究调换各收银睡台备用金。导4.2对广促场下达的各抚项通知及收倒银员新的操被作程序及时度传达给每一形位收银员并赤落实到实际蛙，并对执行签中出现的问忍题及时反馈汤有关部门。耍4.3负责顽办理现金、肠支票、信用想卡退货手续么并填写有关晨的单据。额4.4监督独管理收银员新的日常工作腊，帮助收银童员解决工作妥中遇到的困攀难，（如发遥现假钞、需论要扣信用卡足、收取支票仁有疑问、有妖关手续不清滴楚等）,对幼自己不能解裕决的问题应俱及时向楼层婶值班经理或道收银主管反敌映汇报。孙4.5每班梳下班结账后悉，负责收齐晌各收银台的鼻货款及零款冻收银包，将胳各收银包锁群入大收银包匆内，并对收页银包的数量群登记在册。脑晚班收银领户班应将备用损金包收齐后欠存入保险柜献内。知4.6检查克收银员填写攻的单据无误象后，填写现映金进账单、龟信用卡总计杀单及进账单嘉等有关单据蒸，送交会计趋或收银主管砍，确保数据捞及时准确地剩上报财务部羽。跃4.7负责甜发票及各类朴交易所使用斯物品的领用手、发放、管宗理。发票的悬领用、发放局应建立登记些簿，对发票母进行严格管罩理。戏4.8监督凶收银员的服幸务纪律，及广时解决顾客途对收银员的左服务性投诉词，对不好解向决的投诉，唇应将顾客带担离货区至办绵公室解决，通解决不了的止问题及时汇王报。恒4.9经常碎检查收银台遭的卫生、物庄品放置是否伟整洁，检查棉收银员的仪法容仪表是否夹符合广场的于要求。限4.10定伏期、不定期这检查各收银叉台的备用金尿，保证备用换金的安全性伐、完整性。悼就4.11及深时完成财务敢部、楼层临摆时交办地任捷务。鸟4.12收妙银员因工作辈因需要或个碰人原因调离粒收银岗位，伍应当天通知酿收银主管，统由收银主管稠与电脑部联醋系及时取消浅收银员密码豆。丢4.13负雄责安排收银洲员班次，严颠格按照广场糠规定进行排狼班，并设机状动替班人员眼。摘4.14负也责监督收银虫工作是否规快范，并设立添差错登记簿唤，记录并指稳导收银员改竿正错误。略4.15领霸班应妥善保称管好广场收免银办公室、港收银台、货于款包及保险粱柜的钥匙，旨每日下班后南将钥匙妥善快保管。绝不尝允许将备用茂金挪做它用奸。苗4.16每逐班结束后，摩应将各种票拣据、收银机累的钥匙、备珍用金等物品类交接，将备才用金当面点环清，做到钱她款两清，保肠证备用金准牧确及各种所锦需物品的齐遇全。喘5检查纲与考核园5.1每月溜由财务经理诚和收银主管殊负责检查与违考核。弓5.2考核抽内容为本标洋准的职责和室工作内容。休5.3考核狸结果与当月凭奖励效益工浇资挂钩兑现阅。嗽电脑部岗位雪工作标准垫1电脑部暂主管曾1.1对仗电脑部的各是项日常工作束及人员进行仅全面的管理票和控制；套1.2负责窝对MIS系禁统、POS拘系统及各种朱应用系统的健全面维护与维管理，保证胀其正常运行之；公1.3负责垄对网络系统利、各种计算厚机设备、机犯房及服务器孙的全面维护绣与管理，保射证其正常运阴行；庙1.4协助川广场各部层库做好信息技韵术的应用，翁为广场领导植经营管理提贺供决策依据利；素1.5负责余广场各级人饿员的计算机吊技术及应用色的培训；勤1.6研鼠究制定广场校信息化建设律工作的计划族与安排；棋1.7负萌责对广场信森息技术的完菌善与升级，舟不断加强企蔽业的信息化葡建设。无2电脑部染系统维护人终员激2.1对电菊脑部主管负欲责；咳2.2负责选对MIS系肺统、POS勿系统及各种测应用系统的攻全面维护与汤管理，保证梯系统的正常挡运行；旨2.3负责筹对网络系统逢、各种计算拦机设备、机麦房及服务器犁的全面维护因与管理，保弹证其正常运秧行；艳2.4协助锡部门经理做驶好信息技术胃的应用，根峰据工作需要抚编译相应程牺序；淋2.5负责研广场各级人粥员的计算机白及应用的培搅训；赶2.6对广军场各部室、血各楼层的设哈备提出正常谊使用的规范藏；评2.7对各钓部层的电脑皇使用人员及洲收银员提出燕安全要求并亲监督检查。征3信息员窃3.1对注电脑部主管局负责；递3.2负责蛛广场流通单枯据的录入、咬修改、查询扔工作；迫3.3负责咱前后台数据发的传送工作缓；酒3.4负责妨POS机的佛安全维护工膛作；匹3.5负责恨对物价的记踪录状态进行婶监督检查；既3.6负责读对楼层的盘四点工作有权爱监督检查。粗针谜购物广场财子务部瓜2006年宾10月18昏日铃悬王是协妄歼累龙羽岭左编号:[2妙006]8报号厦行文部干门:财务部娇拟稿夺人:赵海山拆急缓:急陶姨密级:板二发稿文代号:商恭贵广财[2技006]1雾号片报送时间:益2006.沙9.29祝雪发文殃时间:20迹06.10蜂.2存椒成购物广场财裁务部火商贵广财〔胶2006渴〕1号岁关于退货流软程的规定巷雅为加强退货绳监控管理，请缩短顾客等洒待时间，特牲制定退货流益程，具体规牧定如下：相遇顾客退货爹时，由导购滨员填写退货梁小票（红复复写纸一次复臂写），交由科值班经理签充字审核。著值班经理根贞据广场退货池制度，确认尘无误后，在帆退货程小票和购物劳发票上同时休签字，并出还示本人的退励货卡交于导朵购员。导购政员持签字的烛退货小票和苍退货卡及顾蚀客原始购物卸凭证，到收锄款台办理退发货手续。走导购员到收暂款台退货时妄，必须在退嫁货登记簿上潜登浸记，并出示悲值班经理签购字的退货小吩票和退货卡通交于收银员敢。难收银员根据传值班经理签束字的退货小扎票和退货卡祖办理退寒货，并帐为要顾客麦办理退款碑手续，具体钥操作流程如授下：近收银员认真湖检查退货小利票的内容有熊无涂改，若床票面填写不到完整、已涂奶改或字迹不春清，必须退也回导购员重土新填写。买收银员审核潜无误后，进港入退货系统弓，刷值班经惭理退货卡,持输入退货小残票内容，核练对商品编码鼻、数量、金固额是否与退饮货小票一致偷，确认后将瘦退货款交于熄顾客。改五失、办理退款序后，导购员腊应洋及时录到收银台薪收回退货小拌票（导购留畜存敬联搁）交和退货卡扒，不笨得叔将退货小票夫留存在宋收银惧台娃，退货卡由复导购员负责灿归还值班经怕理。春无购物发票绕退货时，值拉班经理根据闹广场退换货珍制度孕确认无误后据，在退货小亿票上签字，思同时应注明披“鸦无发票退货毕”逼、吗“核无发票换货乐”消、抢“核无会员卡退吴货宫”叙及退款方式昏，并将退货椅卡交于导购末员，由导购票员持签字的材退货小票和氏退货卡及顾爷客原始购物猾凭证，带顾盾客到收款台开办理退货手断续。字参加促销赠苍券的商品退令货时，值班登经理根据广奶场退换货姥制度，确认晌无误后，在烦退货小票和波购物发票上着同时签字，阻并注明收回棵赠券的张数由和金额（或鬼货款中扣除手的金额），弃导购员和收巨银员根据规比定进行操作兴。收银员每佣天汇总收银撒台收回的赠祝券，交于收盒银领班进行亿登记复核。时活动结束后坏，由收银领抬班将收回赠序券交至财务搬部。私八、对于顾箱客购买多件培商品，但只责退其中部分份商品或参加基赠券活动后贡再进行换货核的，收银员矛依据值班经呢理签字进行伤操作，收银欧领班每天进色行复查。脖九、值班经挪理为会员顾初客签字退货疗前，须询问蜂顾客是否携窜带会员卡，蚊并提示顾客献需刷会员卡四退货，并按泳原付款方式口操作。秧本规定自即烛日起执行。数内揉捧寿葡钩雄末购物广场财尤务部顿移输俭从咐艰帖2006年絮9月29日跟编号:[2折006]9侄号行文部北门:财务部园拟稿人:卡刘冰崇急缓:急驼密级:二慈发文代罩号:商贵广迎财衔[2006锈]2智号蚂报送时间:洲2006.陵10.4满发文时刚间:200盈6.10.盾10蚀劈响购物广场财弃务部杂商贵广财〔促2006〕来2号落关于湖费用报销标骂准规定压痒办公费用的孟报销新办幅公用品、书算报杂志订购浙及消耗性材怕料的购置实蠢行预算控制乔管理。办公俭用品（含微踪机打印纸）盲，按各部门额人员人数每造人每年12捉0元限额核萝定，由行政飘部统一购买物并按实际需捐要发放。阳差旅费的报晃销管理规定晴乘坐车、船对、飞机标准刘：树罢1、总经理匠助理以上人成员。火车：张软席车；轮伪船：二等舱药；飞机：二复等舱；其他愈工具：长途幸汽车按实报座销。原则上往省内省外距衡离出差地在幕600公里讨以内的不准维乘坐飞机。猴2饼、经理以上答人员。火车懒：硬卧车；抱轮船：三等甲舱；其他工顽具：长途汽双车按实报销拌。已3姻、其他人员芬。火车：硬交席车；轮船漫：三等舱；继其他工具：呀长途汽车按絮实报销。辽4滑、不符合乘雪坐火车软席丈、轮船二等功舱位、飞机厉条件的人员直，不得乘坐材，特殊需要轿，事前需经曾总经理批准粥，否则，发贼生的费用由葱本人自理。典汪5、不带车铅出差，出差芹人员在出差现地根据需要樱，市区内可兼选乘公交车狐、地铁、小洁公共汽车及网出租车。直奔辖市和省会宏城市市内交葱通费每人每临天补助40冈元，一般地敌市市内交通夸费每人每天岛补助20元绍。带车出差阶，不补助交辈通费，不报怨销车票。隆住宿费报销炸规定羡发生的住宿馅费，凭发票脆报销。千省内、省外杨一般地、市他总谨经理助理以待上人员：1咽50元/人南.天；经理枝以上人员：甜100元/捧人.天；其皮他人员：8膨0元/私人.天糖直辖市、省熊会城市哄总基经理助理以台上人员：2承00元/人谱.天；经理辆以上人员：赵150元/钞人.天；其姨他人员：1装00元驳/人.天穿经济特区、链特别行政区项(具体包括低深圳、厦门丢、珠海、汕然头、香港和劫澳门)精总经理助理异以上人员：持260元/朗人.天；经庄理以上人员喂：200元拒/人.天；太其他人员：质120元妨/人.天红参加上级公堂司及行业协月会统一组织附的各种会议袜的人员，凭匠上级批准参沸加会议的证按明，住宿费舟据实报销。故住宿费超过