2023年公司财务报销制度3篇

2023年公司财务报销制度3篇

在日常生活和工作中，大家渐渐熟悉到制度的重要性，制度是维护公正、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是整理的3篇《公司财务报销制度》，可以帮忙到您，就是最大的乐趣哦。

公司财务报销制度篇一

为了加强公司的财务治理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务治理水平，现结合公司的详细状况，特制定本制度。

1.借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2.员工差旅费报销标准

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。

3.员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特别状况需总经理批准方可报销），节省归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。

4.员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，实行补贴包干的方法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假治理规定》。

5.财务部门要加强对备用金和预付款项的治理和监视。

5.1公司员工因公借款，必需办理借款申请单。会计依据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必需在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项，必需依据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用，必需依照以下规定：

5.3.1具有规定的用途，期限及限额；

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进展零星选购的七天内报销；通过银行汇款进展预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

5.3.5对无正值理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6.原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7.原始凭证应具备的内容：

7.1凭证名称；

7.2填制凭证的日期；

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

7.4经办人的签名或盖单；

7.5承受凭证的单位名称；

7.6经济业务的内容；

7.7数量、单价和金额；

7.8发票、收据必需符合《中华人民共和国发票治理方法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必需加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

财务报销治理制度篇二

为切实加强学校教育经费治理，标准财务开支、审批、报销手续，依据《中华人民共和国会计法》、最新版《高等学校财务制度》、最新版《高等学校会计制度》、严控“三公经费”的相关规定以及学校相关财务治理方法，特修订校内财务开支报销制度。

一、财务报销应坚持的原则

财务报销坚持“依法据规、先批后审、权责结合、民主理财”的原则，实行“一支笔”审批和集体审议联签相结合的责任制度。报销人对报销事项的合法性、合规性负法律责任；第一审批人对其签批的财务开支业务的合法性和效益性负主要监视责任。

二、报销审批、审核权限

1、校内预算所安排至各单位、部门使用的经费，由所在单位、部门负责人“一支笔”审批报销。其中医药费报销由医疗保健中心负责人审批。

2、由个人申请获得立项的纵、横向课题科研经费，由该工程负责人审批报销；学校批准立项的课程建立费、专业建立费、学科建立费由该工程负责人和所在单位（部门）负责人共同审批报销；省教育厅及以上治理部门批准立项的课程建立费、专业建立费、学科建立费、试验室建立费以及其他各类专项经费由工程负责人和学校主管职能部门负责人共同审批报销。

3、学校各银行账户之间的资金调拨以及银行存款的活期转存定期等业务经财务处长初审、分管财务校领导审批；用于报销的现金提取由财务处副处长审批。

4、学校用教育事业费安排的预留机动经费，财务处作为专项经费治理，从严掌握。使用时由分管财务校领导审批后到财务处办理报销手续。

5、涉及以下状况的，须同时履行相应审批后，方可报销。

（1)单笔金额5万元以上200万元以下的须经分管校领导审批，200万元(含）以上的经分管校领导和分管财务校领导联合审批。

（2）无书面会议通知参与会议和不符合享受级别要求乘坐飞机和乘坐高铁一等座、火车软卧出差的，应于乘坐前报经分管校领导同意，报销时再加经分管校领导审批。

（3)因特别需要，购置食品、礼品和电话卡等金额超过500元(含）应事先书面报分管校领导批准，报销时再经分管校领导审批。

（4）学校预算下达给各部门的日常经费一般不能用于发放在编职工的劳务费。如需发放，不管金额大小，均需分管校领导和分管财务的校领导审批。

（5）发票遗失，需从出票单位复印存根联、加盖出票单位财务专用章或发票专用章，经分管校领导和分管财务校领导联合审批。

（6）二级学院（或部门）组织外出学习考察，应事先书面报分管校领导批准，报销时再由分管校领导审批。

（7）各二级学院、各部门具有“一支笔”审批权限的负责人本人使用事业经费，报销时由分管校领导审批。

6、财务处受理报销业务的审核权限。

（1）单笔报销金额10000元以下（含10000元），由结算中心主任审核；

（2）单笔报销金额10000及以上、300000元以下（含300000元），由财务处副处长审核；

（3）单笔报销金额300000元及以上，由财务到处长审核；

（4）审核人如外出可以授权他人审核。

三、财务报销凭证的要求

1、原始凭证的要求

（1）原始凭证必需符合国家有关法规、制度的规定，不得伪造、变造、涂改、挖补、虚构业务、虚开发票，对一笔经济业务，不能蓄意拆分开具票据。

（2）原始凭证内容必需完备：填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；承受凭证单位名称（即发票抬头）；经济业务内容；数量、单价和金额，有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必需相符；经济业务经办人员须在发票上亲笔签名。发觉原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。其中:但凡从外单位取得票据，必需要求开票方填列“南京审计学院”或“南京审计学院金审学院”的发票抬头（特别状况下可以填列报销人姓名）。不标明这三类发票抬头的票据或不是开票方在开票时直接填列这三类发票抬头的票据一律不予学校财务报销。

（3）从外单位取得的发票必需是国家税务部门规定自2023年起用的新版正式发票及加盖发生经济往来的单位发票专用章，不得由其他经营单位代开发票；行政事业单位收费收据必需有省财政票据监制章及开票单位财务专用章。

（4）自制原始凭证必需有相关经办人员和部门负责人签字。

（5）校内结算必需使用财务处统一印制的“南京审计学院内部结算单”并加盖部门章。

（6）原始票据遗失的处理方法：

①出差票据遗失的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和部门领导签字确认，根据审批权限审批后报销。其中遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价在80%的标准内赐予报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价的标准