六利润预算表国资企预表

PAGE—PAGE20—附件22009年度国有企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括国有企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。二、编制会计政策本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。三、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。四、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。五、报表封面填制说明（一）封面左边。1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。铁2.单位负吸责人：指在闹工商行政管母理部门登记纲的法人代表权。凡企业正雀在更换法人座代表，但尚示未办理变更肠登记手续的分，由实际负光责人签字盖迈章。涌3.总会计另师：指按照寒干部管理权属限通过一定艺程序被任命裕（或者聘任星）为企业总之会计师的高您级管理人员钟。如企业财腊务预算工作肌由总会计师字以外的其他莫企业负责人编负责，则此叫项由实际主仁管财务预算情工作的企业暑负责人签字盛盖章。膨4.财务（肚会计）机构陈负责人：指宴企业内部承药担财务预算明工作的专职景机构的负责哗人。检5.填表人戒：指具体负久责编制报表建的工作人员端。煌（二）封面述右边。床1.企业（等单位）统一惊代码：指各利级质检部门哭核发的企业莲法人代码证森书规定的9彼位代码。尚良未领取统一毒代码的企业誉，应主动与共质检部门联选系办理核发青手续。如因库客观原因暂残不能办理的头，可参照《蒸自编企业、价单位临时代勿码的规则》孩（国资统发绘［1995拍］116号额）自编企业锋临时代码使仇用。企业在建领取质检部阵门核发的统登一代码后，数临时代码即熄停止使用。娘本代码由本笑企业代码、袜上一级企业旁（单位）代耀码、集团企过业（公司）障总部代码三挨部分组成，桑具体填报方云法如下：宝（1）非集战团型企业只哭需填列俭“颤本企业代码扰”红，新“毫上一级企业踢代码道”纠和议“告集团企业（记公司）总部意代码内”善不填。抢（2）集团孩型企业需区挎别以下情况裤填列：贫①叶集团公司总晶部（一级）孤在填报集团贱企业合并报削表时，总“肚本企业代码放”郑和平“荒集团企业（跟公司）总部涛代码准”览均按集团公赠司代码填列瞎，桃“侄上一级企业首代码冶”勉不填。共②影当本企业为供集团二级子傻企业时，按阴要求填列买“外本企业代码裳”绪、披“里上一级企业乐代码贴”摊和仰“姜集团企业（锦公司）总部档代码积”首。其中牺“执上一级企业争代码腔”苍与炼“总集团企业（泪公司）总部档代码耐”舒相同。益③掘集团公司本厨部视同集团暗二级企业填耐列，取“雀本企业代码痛”“沿上一级企业嫩代码拼”说与亏“碧集团企业（啄公司）总部满代码驾”刷相同。垫2.隶属关召系：本代码怠由皱“陕行政隶属关坚系代码狡”房和声“枯部门标识代练码途”诚两部分组成职。扁中央泳企业笋“阁行政隶属关餐系代码路”笼均填外“池0耀”坟，后3位荒“事部门标识代若码垃”纳根据国家标案准《中央党悬政机关、人秋民团体及其此他机构名称鞠代码》（G纲B/T46载57-20拥02）编制撑。零3.所在地鸽区：根据国识家标准《中搭华人民共和伐国行政区划跃代码》（G刷B/T22娱60-20税02），按可企业主要办散事机构所在况的省、市、茄县或区的代哗码直接填列侨。功境外企业所秤在地区代码考统一填还“丧90000红0找”弹。废4.所属行箩业码：土“盏国民经济行盛业分类代码欧”某依据国家标亦准《国民经册济行业分类早与代码》（仇GB/T4倍754-2辣002），没结合企业主质要从事的社关会经济活动揭性质，按朗“镇小类涂”布划分填列。垮其中：各类逗国有资本运厅营管理公司包、投资控股惩公司填列静“叼7412弄”迎。很5.经营规领模：按照原化国家经济贸案易委员会、云原国家发展洗计划委员会扛、财政部、绞国家统计局脊《关于印发尤中小企业标庆准暂行通知盒》（国经贸排中小企[2预003]1渣43号）、睬国家统计局若《统计上大歼中小型企业殿划分办法（因暂行）》（奴国统字[2执003]1级7号），以韵及国务院国新资委《关于轮在财务统计潮工作中执行敞新的企业规扯模划分标准朱的通知》（厌国资厅评价鲜函[200态3]327切号）规定的吗分类标准填斩列。除6.组织形杏式：根据企拦业在工商行蹄政管理部门买注册登记的吧类型及有关梦性质填列。海国有独资的此有限责任公龙司选块“勾1.独资公窜司担”管项填列。菜上市股份有践限公司还应讨填报其股票池代码，为6未位数字。如尊果企业已发池行A股股票倘并有其他类蚂别股票上市搏（如B股、杠H股、N股垃等）则填报贯A股股票代陵码；如果只酒发行了B股亮股票，则填半报B股股票寄代码；如果臭只在境外发齿行股票，则显该代码填哀“迷00000致0斑”宰。捡集团所属事屯业单位、基违建项目分别将选择9项下扑的伯“睡1.事业单捕位苦”纹或计“赠2.基建项眨目赢”元项填列。秆7.报表类抢型码：根据临企业财务预届算报表编制跃实际情况选蔬择填列，具失体填报方法救如下：拜（1）集团壶本部在填报监集团合并报衔表时，按要从求选择填列距“复9肯”乡；说（2）集团坏二级子企业桂在填报本企念业报表时，厨按要求选择耻填列掀“卵0隙”灶；集团二级峰子企业为金络融企业、境徐外企业、事荒业单位或基俱建项目，按锁要求分别选护择填列凭“刻2励”膨、有“积3哥”肝、构“自4末”耗或头“顶5纪”乏。集团本部董视同集团二帆级企业填列帜“荐0馋”猎。流8.成立年贩份：指企业市工商注册登侵记或批准成滩立的具体年纷份。扛9.备用码把：各企业根亡据实际需要摊可自行规定妙填报内容。或六、资产负倍债预算表（翅国资企预0绍1表）果（一）编制代方法。午1.本表反晕映企业20骨0先9票年末资产、渔负债及所有羞者权益的预啊算情况。被2.表内核“闹上年数与”舅：企业根据孩200根8金年企业财务忧报表的指标估分析填列。奔3.表内浴“每本年预算数魂”峡有关指标根松据企业20乘0柴8玩年度财务报岂表并结合鹊2009年删度满预计情况填析列。枕4.表内研“肝增减率舞”贩有关指标依让据表内示“滚上年数定”乒和瑞“皆本年预算数滴”棋由计算机自驶动计算得出钩。矛5.表内帆“客外币报表折市算差额组”秋、淡“叮少数股东权农益下”暴仅由编制合寸并预算报表瓦的集团企业孕填列。处6.表内未见作解释内容座以新准则于规定池为准。辣7.编制合扒并报表的，宁以合并口径动填列。弊（二）表内狭有关指标解章释。焦1.交易性秆金融资产：籍根据吗“幸交易性金融周资产逼”惊科目的预计远期末余额填嚼列。妥2.预付款包项：根据仓“杨预付账款雨”朵和躲“猪应付账款讨”蛾科目的预计棉期末借方余返额合计数，秘减去惭“水坏账准备挑”冈科目中有关叔预付款项计社提的坏账准卧备预计期末雪余额后的金针额填列。插3.存货：赌根据救“漆存货渗”和下设各明细渗科目预计期肉末余额合计享数联，减去化“略存货跌价准壤备愚”尽科目预计期只末余额后的挑金额填列。替4.其他流锈动资产：竹根据鬼企业除货币心资金、交易阅性金融资产英、应收票据批、应收账款浮、存货等流塑动资产以外穗的其他流动煤资产预计期息末余额填列节。许5.可供出赏售金融资产忠：根据胞“水可供出售金皮融资产抛”蹄科目的预计颤期末余额，族减去升“虹可供出售金饥融资产减值秀准备利”瞧科目预计余做额后的净额者填列。浩6.持有至限到期投资：服根据速“倍持有至到期觉投资浙”虎科目的预计室期末余额，壁减去线“垦持有至到期辛投资减值准红备孤”伪科目预计余捆额后的净额刮填列。求7.长期股厨权投资：根纵据近“弟长期股权投鲁资冰”觉科目的预计绢期末余额，门减去相关滩“鼠长期股权投巨资减值准备究”常明细科目预城计期末余额掩后的净额填绵列。码8.投资性国房地产：反株映企业持有称的投资性房器地产。企业尺采用成本模轨式计量投资洁性房地产的殖，本项目应贤根据湾“克投资性房地肢产扑”袋科目的预计锁期末余额，腥减去睬“谷投资性房地改产累计折旧恨（摊销）有”这和祥“寇投资性房地出产监减值准备搞”造科目预计期脚末余额后的留金额填列；尚企业采用公南允价值模式叨计量投资性掘房地产的，漆本项目根据式“就投资性房地跃产眼”蚀科目的期末塑预计余额填晃列。奉9.无形资漆产：根据滋“毒无形资产拒”明科目预计期鸦末余额，减瞎去扛“结累计摊销朱”职和懂“顽无形资产减答值准备反”宴科目预计期挥末余额后的蜓净额填列。由10.开发成支出：根据成“举研发支出做”叶科目中所属滴的疗“疯资本化支出把”辆明细科目预倦计期末余额抛填列。笨11.商誉展：反映企业村合并中形成彼的商誉价值悼，根据来“卡商誉童”钻科目的预计摆期末余额，粗减去相应减雅值准备后的稳金额填列。骨12.其他跟非流动资产塔：贞根据壳企业除长期冬股权投资、船固定资产、灰在建工程、肠工程物资、绢无形资产等夹资产以外的倦其他非流动僚资产预计期旨末余额者填列放。策13.预收歪款项：根据霸“愿预收账款辈”叠和借“锡应收账款链”姻科目的预计点期末贷方余呈额合计数填削列，如龙“献预收账款乞”尊科目预计期固末有借方余倾额，应在资绣产负债预算友表见“录应收账款己”因项目内填列吼。毁14.应付松职工薪酬：谅根据脑“哗应付职工薪袖酬孙”堡科目的预计过期末贷方余悲额填列，其栽中贺“羞应付工资秆”验和听“赤应付福利费杠”修根据密“如应付职工薪劝酬残”狼科目所属明凉细科目的预扒计期末余额殖填列。撞15.库存败股：反映企象业持有尚未衡转让或注销牺的本公司股旱份金额，根声据稿“已库存股芦”威科目的预计莫期末余额填作列。表内公式：斗10行滨≥跌（11+1撑2）行（合涉理性）；1帽5行=（2需+3+4+眠5+6+7留+8圣+9+练10+剪13+14看）据行；堂24行=（斧22-23搁）行；漫26行=（受24-25娘）行；38己行=（17乌+18+1川9+20+漆21+26吊+27+2得8+29+搜30+31豆+32+3堪3+34+糊35+36专+37）行幼；39行=铅（15+3责8）行；4团6行主≥还（47+4芳8）行；4没9行凭≥违50行；5凯6行=（4往1+42+削43+44菠+45+4跳6+49+迁51+52闯+53+5限4+55）窗行；65行莲=（58+中59+60朽+61+6荣2+63+怀64）行；她66行=（士56+65水）行；74各行=（68赛+69-7冲0+71+机72+73躺）行；76久行=（74根+75）行巩；78行=借（66+7拳6）行；若龄封面朴“壳报表类型码些”融为0或2或狱3或4或5亚，73=0妙，75=0别（合理性）凡；嘴39行=7者8行宾。凡七、利润预勺算表（国资强企预02表器）东（一）编制秧方法。斩1.本表反披映企业20砖0屠9够年度预计实经现利润（亏怖损）及利润军分配情况。林2.表内碧“职上年数雷”装有关指标根树据刻企业蒜200柄8年度肯财务报表的覆指标分析填济列。努3.表内伐“鼻本年预算数版”粪有关指标根化据企业20嚼0礼8轨年度财务报戏表并古结合200额9年度表预计情况填行列。吸4.表内顿“追增减率嫩”看有关指标依局据表内稀“念上年数呜”妙和浴“通本年预算数广”计由计算机自岛动计算得出狡。迷5.表内败“挑少数股东损跳益撇”床仅由编制合兰并预算报表拥的集团企业雕填列。啦6.表内未忍作解释内容若以新准则果规定倚为准。陡7.编制合诊并报表的，弦以合并口径俱填列。插（二）表内州有关指标解微释。风1.营业收摸入：反映企廉业200单9贼年度销售商收品、提供劳铲务等主要业博务和其他业休务活动预计膏产生的收入榴总额，其中友主营业务收我入和其他业广务收入分别搬单列。引2.资产减钞值损失：反萄映企业20道0准9底年度各项资锦产发生的减猴值损失。登3.公允价驳值变动收益巩：反映企业爬计入当期损泳益的资产或秘者负债预计狐公允价值变设动收益，如蛾为净损失，农以球“撕－默”层号填列。捕4.投资收携益：反映企怕业以各种方膊式对外投资悼所取得的预询计收益，如筋为投资损失致，以汽“缩－蹲”串号填列。断5.基本每猪股收益：反饼映仅考虑预翻计当期实际覆发行在外的锋普通股股份疫计算的每股触收益，按照摩归属于普通财股股东的预颠计当期净利忆润除以预计踏当期实际发踢行在外普通物股的加权平帅均数计算确昆定。该科目帐仅由上市公丢司在合并报宗表层面填列鸭。无6.稀释每访股收益：反酱映以基本每果股收益为基敢础，假设企迟业所有发行为在外的稀释岸性潜在普通丽股均已转换董为普通股，况从而分别调舰整归属于普猴通股股东的洪预计当期净今利润以及预费计发行在外疼普通股的加陵权平均数而乐计算的每股冠收益。该科萍目仅由上市炒公司在合并皱报表层面填衡列。隆7.提取盈秧余公积：反初映企业按照眯规定预计提者取的盈余公萝积。绘8.所有者寄（股东）的棵分配：反映徒企业预计对阔所有者（股扬东）分配的滥利润（股利熔）金额。肢9.应上交蹄国家利润（址国家股利）演：反映企业胶根据有关国捎有资本收益清收交办法，秘预计应上交枣国家始200政8亿和200法9拢年度的梯利润（国家避股利）金额筐。表内公式：绑1行=（2例+3）行；奇4行=（5恼+6）行；赵13行肉≥培14行籍（合理性）芝；15行=化（1-4-姥7-8-9仙-10-1糕1+12+你13）行；框18行=（米15+16钟-17）行牛；20行=办（18-1拣9）行；2吴2行=（2喉0-21）峡行；28行蹲=（29+润30）行；遇31行=（盛32+33逢+34+3司5）行；若赏封面五“迫报表类型码备”护为0或2或士3或4或5径，21行=项0（合理性央）。宏八、现金流坦量预算表（础国资企预0翅3表）叨（一）本表情反映企业2稻00祖9猎年度现金和剩现金等价物滤预计流入和秧流出情况。改（二）表内吴“粒上年数跌”告有关指标监根据企业轮200慕8年度塑财务报表的梳指标分析填羡列。剪（三）表内象“涂本年预算数助”辽有关指标涛根据企业2对00具8说年度财务报播表并奴结合200袜9年度鞠预计情况填鲁列。代（四）表内嫩“乎增减率还”雄有关指标依忌据表内层“踏上年数锄”西和奏“测本年预算数搂”沙由计算机自照动计算得出深。竿（五）表内怀未作解释内轰容以新准则奥规定捡为准。楼（六）编制厨合并报表的聪，以合并口鸡径填列。表内公式：选5行=（2巧+3+4）倦行；10行伯=（6+7梨+8+9）激行；11行累=（5-1没0）行；1里8行=（1齿3+14+撇15+16俗+17）行僚；23行=项（19+2吨0+21+封22）行；忍24行=（孟18-23津）行；绘26行多≥伶27行纳；乒31行程=（26+钓28+29历+30）行女；伞33行短≥形34行；艺36行=（额32+33斜+35）哭行；37行旬=（31-兆36）行；仇39行=（样11+24赠+37+3犯8）行；4谣1行=（3军9+40）闭行。乘九、成本费费用预算表（考国资企预0孝4表）刑（一）编制恼方法。恒1.本表反谅映企业20馒0盟9晚年度成本费邀用、职工薪桂酬及职工人疗数预计情况界。艳2.表内蒜“孕上年数临”喊有关指标伙根据企业鼻200馆8年度财务盗报表的指标伤分析填列型。坦3.表内提“答本年预算数繁”项有关指标根踩据企业20喜0助8浑年度财务报昼表并浩结合200公9年度纲预计情况填锯列。隶4.表内择“划增减率腹”叛有关指标依院据表内冠“肌上年数候”环和虹“纤本年预算数差”奇由计算机自件动计算得出揭。律5.表内轨“位营业成本吹”彼、誓“撑营业税金及茫附加寸”休、泽“潮销售费用轰”带、处“银管理费用伤”胶、爷“限财务费用馒”杠各项目合计会数应与利润医预算表（国默资企预02谎表）相关指奏标对应一致浩。赴6.表内未汇作解释内容料以新准则艺规定务为准。办（二）表内院有关指标解厨释洽。盈1.职工：苦是指为企业多生产经营提泛供服务的除满劳务外包驴用工刘以外的全部您人员，迷具体养包括以下三卷类人员：一道是与企业订象立劳动合同尤的所有人员赠，含全职、欲兼职和临时侨职工差，包括外方距及港、澳、劈台人员等拉；二是未与懒企业订立劳蚁动合同但由柔企业正式任驰命的人员；乎三是在企业厉计划和控制叠下，虽未与年企业订立劳登动合同或未日由其正式任匆命，但为企怪业提供与职膀工类似服务蚊的人员(不电含外包劳务掌用工)。杀2.全职职背工：指人事意关系和工资泥关系均在本正单位的固定昌职工和劳动册合同制职工浇，不包括离蛾休、退休人编员和外方及手港、澳、台平人员等。掠3.在岗全尤职职工：指目本企业实际珠从事生产经矛营活动的全老职职工。吸4.职工薪受酬（不含劳磁务外包费用异）：反映企绪业猪预计的绍在生产、经者营和管理过独程中，除劳梳务外包费用桃以外妈为职工负担捆的各项货币训性及非货币去性费用。熔5.全职职拢工薪酬总额躺：反映企业倒预计的颂在生产、经谦营和管理过益程中为全职墓职工负担的豪各项货币性吹及非货币性孤费用。裕6.社会保受险费用：反坊映企业预计桨的碰为职工缴纳副的养老保险叉、医疗保险兄、失业保险篮、工伤保险址和生育保险努等费用，包翁括企业上缴诸社会保险机扶构的费用和知在此费朱用之外胡经上级主管盟部门批准鞠为职工负担护的补充养老讨保险（年金哭）以及补充雹医疗保险等杏（包括委托称商业保险机唤构运作的年炉金及补充医昌疗保险）竭。赴7.僚商业保险费冻用：反映企抹业披预计逆的孕除曾社会保险酷费用舌以外的为维职工烧缴纳的筹其他造各种看商业赴保险费用。怨8.福利费渴用：反映企灾业扰预计的狗在工资以外锄负担给职工燥个人以及用侧于集体的福麻利费用，主袜要包括企业续负担的职工贴医疗卫生费及、计划生育糕补贴、生活商困难补助、距集体福利设松施编、稼集体福利事半业补助支出涨及丧葬抚恤骤救济费等。德企业为职工恋负担的基本应医疗保险等悬社会保险费界用不在此项迫反映。夸9丛.住房费用抚：反映企业储预计的摔为改善职工基居住条件而棋负担的所有暴费用，包括俗企业预计为虾职工负担的戒住房补贴（汇包括一次性亮发放的住房传补贴和按月看发放的住房秃补贴）、住斥房公积金、智物业管理费害、取暖费、傻宿舍的折旧落费等。片1改0攻.在岗全职蛾职工薪酬总虾额：反映企臣业事预计的扒在生产、经玩营和管理过屑程中，股除了外包劳扒务费用外，那为在岗全职租职工负担的盈各项货币性裕及非货币性亭费用。杏11.支付汤给内退及下险岗职工工资爸总额复：反映企业腔预计支付给邮内退及下岗茧职工的呆工资总额。半12.父支付给离退位休人员的统质筹外费用：粘反映企业预号计支付给离享休、退休人思员的统筹外幼费用，包括戒养老金及福该利费等。哲1睬3胀.全年平均班职工人数：占反映企业除井了转劳务雷外包人员外水，预计20买0罚9闪年度年初守和年末职工滤人数的平均孙值。渡1姨4交.全年平均烤全职职工人箭数：反映企孟业预计20大0树9开年度年初和纺年末全职职嫂工人数的平绩均值。述1吐5你.全年平均欧在岗全职职强工人数：反防映企业预计创200笔9主年度年初和忽年末在岗全体职职工人数陶的平均值。铁16.内退凑及下岗职工畜人数：反映码企业预计2技009年度富年初和年末掏内退及下岗欧职工人数的宏平均值。裁17.离退处休人数：反样映企业预计旱2009年击度年初和年酱末离退休人拥员人数的平艇均值。兴18.节能享减排支出：厘反映企业预颗计200踪9氧年度岭因刮节能减排豪政策增加发赚生宪的各项支出漫费用。洲19.安全陈生产支出：惊反映企业预校计200抽9皮年度馆因蹄完善和改进常安全生产修增加发生严的各项支出不费用。表内公式：君1行湾≥咬2行；3行坑≥傻4行；者5行=（6加+17+2赖8）行；6撕行纳≥尼（7+8+伯9+10+烤13+14应+15+1沃6）行；1刷0行栏≥堂（11+1园2）行；1压7行智≥顽（18+2骂1+22+葛23+24艇+25+2暴6+27）失行；18鹅≥丘（19+2简0）行；2柏8行陷≥狱（29贞-讯30+31股）行；32励行=（1+汤3+5）行江；34行葱≥盼35行；3狮4行白≥字36行；3馋6行套≥获（37+3客8+员39锤+4宋0辞+4轧1避）行；蝇36行油≥抖42行；偏42沿行石≥包4校3侧行；5贝4俭行熄≥搏5芬5腊行。表间公式：峡1行=国资洽企预02表卧4行；2行雀=国资企预送02表5行患；3行=国仓资企预02裁表7行；6爹行=国资企标预02表8城行；17行赏=国资企预河02表9行陕；28行=单国资企预0尝2表10行棒。呜十、主要业复务尊损益主预算表（国筝资企预05够表）吗（一）编制统方法。冻1.本表反裙映企业20宴0犬9妥年度益主要业务启板块晓主营业务扒收入、趋主营业务桶成本及毛利把的预计情况谱。搅2.表内华“话上年数鸭”幻有关指标根缸据企业20王0猾8絮年度财务报狸表相关指标方分析填列。著3.表内渐“捞本年预算数耍”冻有关指标根富据企业20坟0汽8点年度财务报廊表并冤结合200秋9年度炒预计情况填厦列。书4.表内闻“屋毛利俘”绵及哑“万增减率告”关有关指标依娘据表内进“萍上年数描”娱和每“玉本年预算数谎”旬由计算机自结动生成。蜓5.摔本表仅由企拿业它在扇集团糕合并层面锹填列。土（二）表内城有关指标解兽释。浑主要业务纱：规按照企业生研产经营规划夺和内部管理半确定的主要玉业务板块分栗类填列露。瓜卸表内公式份：唱7艇栏=（叙1骡-象4或）栏；柱8策栏=（厚2虽-峡5街）栏；合计迅行=各浮动用行的和。查十一、主要回业务经营预芝算表（国资扑企预06表意）连（一）编制腐方法。夕1.本表反督映企业20则09年度主吉要业务板块另的预计生产进经营黄情况。膀2.表内松“驼上年师完成泛数省”简有关指标根曾据企业20哲08年度鸣实际完成生广产经营许指标分析填挤列。穗3.表内法“鼓本年预算数盈”悬有关指标根肿据企业20决0听8捞年度姑实际完成生忘产经营垒并粉结合200角9年度请预计情况填壁列。寺4.表内袋“蹈增减率辜”承有关指标依鲁据表内翼“豪上年档完成笨数吸”么和喉“殊本年预算数择”岭由计算机自痒动生成。统5.本表仅挠由企业歉在厅集团兵合并层面下填列。挑（二）表内挺有关指标解输释。唉1.究主要业务：爱按照企业幻生产经营规绑划和内部管弯理劈确定的主要芝业务板块分渠类填列，穴本表敬填列的主要姻业务板块哪应与品“膨主要业务飞损益浸预算表爱”久中填列一致孙。寒2.指标名壶称：熔反映企业欣各质主要业务板贸块沈生产经营情路况的重点指迫标，由企业租根据不同业形务板块的性却质特点，谱挑选能突出厕反映亡各蔽业务板块生魄产失经营夹状况的指标堡填列。明如：岂水运企业集柿装箱运输板喂块，可选择穷集装箱运输乌量、集装箱爬船舶数量等致指标，干散院货运输板块桃可选择干散谈货运输量和尽干散货船舶竖数量等指标劣。命3.企业确牵定的主要业可务及指标名墨称需事先报傅国资委脸备案局。表内公式：省5的栏=（朱4搜-烈3益）磨/3栏你×织100%市。繁十园二观、对外筹资作预算表（国疗资企预0梨7夺表）麦（一）编制心方法。纺1.本表主键要反映企业感200蔑9娘年度对外筹碗集资金及筹鸡资费用的预桑计情况。克2.表内艘“勉上年数吴”逢有关指标根挪据企业20塘0臣8拥年度财务报代表相关指标计分析填列。款3.表内召“顷本年增加数隆”求、龙“雄本年减少数酬”滨和善“响本年预算数处”莲有关指标根君据企业20壳0时8叠年度财务报夸表并夸结合200它9年度棚预计情况填颜列。役4.表内未冷作解释内容卧以火新刊准则笨规定辛为准。序5.编制合械并报表的，女以合并口径烘填列。刷（二）表内仪有关指标解隆释。蝴1.上年数痒：反映企业桥截至竞200陶8超年末通过该减融资渠道对杂外筹集资金捎的余额。络2.本年增涝加数：反映蝴企业200僵9盏年通过该融叮资渠道对外左筹集资金的忽预计发生额盾，其中：长妈期筹资有关矛项目本年增值加数寇包括千按垒新悦准则蹦预计芦计入相关账复户余额的利铃息费用。娘3.本年减翼少数：反映俊企业200滩9孝年通过偿还赴或回购等方稍式减少的该术类对外筹资戏的预计发生法额。勺4.本年预仗算数：反映钻企业沈截至出200绕9枯年末预计通蛋过该融资渠退道对外筹集产资金的余额盼。她5.筹资费浙用：反映企包业200次9弊年度通过该腹筹资渠道筹站集资金预计读发生的筹资翠费用。城6.短期债陡券：反映企诞业预计通过弦发行短期沾融资券或者险其他短期朵债券辣等掏方式筹集的崇资金。孩7.其他短络期筹资：反肯映企业通过陪除以上筹资标渠道以外预施计筹集的短借期占用资金桨，如带息票影据、商业票王据贴现等。拳对于企业将熊在一年内到维期的长期负叙债，也在本浸项目反映。纪8迫.债券筹资邮：反映企业硬预计通过发艘行雄长期搏债券方式筹幅集的资金，气包括普通公帝司债、可转弊换公司债及线各类资产证津券化债券等砌。须9经.融资租赁全：反映企业率预计通过融萍资租入固定夺资产方式筹勿集的资金。林1午0液.股权筹资朴：反映企业炭预计通过发祝行股票、吸熟收直接投资输及其他股权壤性筹资方式盘筹集的资金产。携11.其他券长期筹资：尤反映企业预俗计通过除以蹲上筹资渠道输以外筹集的丘长期占用资俯金，如信托例筹资等。表内公式：鼻1行=（2斤+8）行；鸽2行=（3拣+6+7）种行；盈3行=(4丹+5)行；经8行=（9傲+12+1间3分+1芒4并+1熄6琴）行；肿9盏行=(驾10耻+揉11蓝)行；凝4栏=（1醒+2-3）海栏。表间公式：避3行上年数淋=国资企预酷01表41母行上年数；朋3行本年预印算数=国资夹企预01表渐41行本年戒预算数；1摸2获行上年数=塔国资企预0唱1表59行讽上年数；1师2产行本年预算台数=国资企蛋预01表5跨9行本年预荡算数。显十革三绘、火金融工具锄情况损预算表（国围资企预0岂8立表）洲（一）编制碧方法。花1.本表主盐要反映企业园200胀9驴年度预计舒金融工具投滥资浅占用的资金凤规模及获取膊的投资收益鲜情况。激2.表内郑“货上年数企”影有关指标根识据企业20可0灭8尽年度财务报诱表相关指标衫。冷3.表内蜘“爪本年预算数鹊”两有关指标根渐据企业20框0共8纷年度财务报关表并胳结合200忌9年度馋预计情况填劝列。销4.表内未顽作解释内容阵以新准则痕规定萍为准。跨5.编制合治并报表的，促以合并口径洒填列。征（二）表内聋有关指标解痒释。聪1.平均资夸金占用额：测反映企业预陈计安排的预重算年度内该皂类投资平均缴占用的资金馆金额。盾2.投资收给益：反映企骤业本年度预就计通过该类请投资获取的作投资收益总亏额，包括实症际交易收回肝的投资收益半及公允价值芽变动产生的碌投资收益。听3.投资回拔报率：反映当企业本年度荷预计该类投锄资的投资回裹报水平，根载据樱“递投资收益咳”龄占盐“唤平均资金占婚用额统”彼的比例由计喷算机自动生角成。系4.债权抓投资：反映耐企业预计持役有的债券投僵资及其他债辆权性投资，竟企业应按照雀新会计准则唉的要求，结熔合业务特点它和风险管理异要求，按危“签交易性金融核资产游”龟、铸“鲜可供出售金鼻融资产胶”殃、性“镜持有至到期碧投资垃”腐分类填列。郊5.股权巧投资：反映末企业预计持烦有的股票投眠资及其他股趋权性投资，娱企业应按照港新会计准则瘦的要求，结蔽合业务特点爸和风险管理词要求，按较“丽交易性金融丑资产挨”欧、台“录可供出售金港融资产或”活分类填列。就6.基金投千资：反映企看业预计持有竹的基金投资爸，企业应按外照新准则的速要求，结合匆业务特点和安风险管理要导求，按独“旁交易性金融帖资产杜”蚀、借“宣可供出售金阅融资产雪”鹿分类填列。热7.衍生金葡融工具：反西映企业通过峰买入期货、达期权、认股扶证、买卖特朱权、货币和堡利率掉期以祥及其他性质导类似的金融不工具形式进殿行投资的预博计未来交割萝金额。投资姻收益按预计智一年内获取蚊的收益填列熔。硬8.委托贷醋款：反映企暗业预计通过就金融机构（示受托人）发猫放的贷款。解9.委托理存财：反映企歪业预计通过连委托证券公户司、投资公伏司等金融机挑构进行的投肤资。委托理热财填列委托里投资资金总溉额，不区分盒具体投资项江目填列。戴10.上年稿对糕集团币外梦担保额：反篮映企业全截至级2008年缺末实际登对集团外瑞提供担保的代余额。腐11.本年遵预计增加牧对王集团递外双担保额：反露映企业20撕09年度预续计新增恭的对集团外罢提供担保的糊额度。锯12.本年脚预计减少职对来集团尝外难担保额：反薪映企业20册09年度预悔计壳减少程的对集团外茧提供担保的宾额度。盲13.预计碑年末棋对特集团伶外路担保额：反渠映企业当截至乎2009年赞末预计跃对集团外射提供担保的标余额。表内公式:防1引4护行=(叔1雹+胆6遵+1谣0颜)行；刮1穗行言≥馆（霞2+3作+4+5）明行友（3栏、4裤栏合理性）闸；认6块行扭≥貌（娘7+味8+9）行欣（3栏、4拜栏合理性）置；1搏0榨行脱≥贸（灿11+个12+13趟）行贝（3栏、4谋栏合理性）明；5栏=3谋栏/1栏*聪100%；模6栏=4栏辞/2栏*1盘00%睛；炭19行=(刻16+17连-18)行辽。息十疤四广、长期股权感投资预算表锯（国资企预惭0破9廊表）爪（一）编制想方法。剂1.本表反披映企业20誓0垦9墓年度害增加的侮长期股权投缩资的预计发稍生情况。誓2.长期股个权投资反映橡200固9送年度企业乞增加的库长期股权投稼资的总体预散计情况。罗3.表内粒“奔本年预算数血”黎有关指标根酒据企业20残0矩8艺年度财务报督表并茫结合200丈9年度脉预计情况填壁列。陕4.编制合庄并报表的，村以合并口径雹填列。讯（二）表内关有关指标解鸦释。档1.上年数标：反映企业还截至忘200馋8无年末该项目嘱实际累计投稻入金额。贤2.本年预凉算数：反映缺企业200寸9慕年度该项目差预计投入金扭额。煤3.投资性饱质：企业应企分别按新增冒投资、追加布投资两项内昂容选择填列升。炭4.投资类辣别：企业应斩按惹对子企业投泳资、对紧合营企业投贝资、对联营文企业投资、仿其他等内容醋选择填列。衔5.被投资压企业所属行卧业：被投资呜企业应分别珍按工业（钢姐铁、水泥、辞电解铝、汽冈车、煤炭、厦其他工业）哥、建筑、交爱通运输、通壁信、贸易、孩房地产、仓天储、其他等帽内容选择填馋列。书6.持股比敏例：企业应弓按200警9虏年度预计持御有被投资企设业的股权比哀例填列。跪7.预计当锈年投资收益父：反映20凉0邮9搂年度该项投蒙资的预计投上资收益。据8.预算依钞据：填列该馆项目预算实尺施的主要批喉准依据，如倒有关部门的锅批准文件、亦董事会决议线、投资意向夏等。表内公式：览合计行=各狭浮动行的和存。株十韵五路、固定资产谨投资预算表铲（国资企预摘10将表）真（一）编制炼方法。携1.本表反老映企业20神0稼9另年度固定资程产投资总体牲预算情况。舒2.本表所隔称固定资产险投资是指企北业建造和购翼置固定资产团的投资活动卧。锦3.本表由努负责管理年碑度投资计划丘的部门根据夺固定资产投笨资项目有关汇情况填报，拌财务部门负仰责审核。怎（二）表内殊有关指标解弄释。亿1.新开工顷项目：指预志计在本年度刚开工建设的款投资项目和码企业购置不以需安装的固聪定资产。精2.续建项秃目：指以前悄年度开工建停设、预计本牧年度继续建寨设的项目。挪3.重点项次目：按照企搁业投资管理耽制度规定，昼由董事会或白总经理办公谊会议研究决酷定的项目。驼企业应当分当项目填列计室划总投资金团额最大的前遣10项。鲜4.开工年灯月：指项目符预计或实际挎开工时间。慌5.竣工年约月：指项目鼓计划完成时割间。对于企斧业购置不需嚼安装的固定暑资产，以购名买日作为竣订工年月，不垂需填列开工罩年月。您6.项目计扰划总投资：她反映项目建柱设规模的指挤标，指项目贼立项时计划喷的总投资额锦。狡7.自有资摊金：指项目舒计划总投资预中企业的经握营积累和股旋市募集资金搭。宋8.上年末遍累计完成投持资额：从项谜目开工到上证年末止，该缠项目总计已联完成的投资颠额。新开工镰项目不需填搭列。温9.本年计银划投资额：荷指本企业计妖划在200优9屿年度安排的由所有固定资骑产投资的总她投资额。论10.贷款询：反映企业躁本年固定资芬产计划投资邮总额中，向假银行和非银招行机构借入嘴的用于固定逮资产投资的扶各种借款。起11.其他机：指在本年城计划投资额估中除自有资迁金和贷款以款外的其它资昌金来源。芒“窃其他词”帅部分超过本碌年计划投资昏额10%的材，须在间“担备注求”萄中具体说明它。吹12.主业袍：指经国资敞委确认并公敢布的企业主益要经营业务辫，反映在本德年计划投资寻额中属于企织业主业范围钱的投资额。毅13.非主鸭业：指在本盗年固定资产邮计划投资总杯额中不属于诊企业主业范描围的投资额炼。宗14.备注侵：简要说明封项目建设内插容、新增生酷产能力或工喝程效益等事挡项。表内公式：逆合计行=新弱开工项目+邮续建项目；够新开工项目摘≥绪新开工重点筛项目小计；限续建项目处≥锋续建重点项砌目小计；重肌点项目小计戒≥放所属十项之由和快。栏间公式：倚6栏=（7昼+8+9）值栏=（10鸽+11）栏挎。浩十其六籍、200究9贺年度主要财尤务指标预报记表（国资企辉预补01表吨）番（一）本表从反映企业2虾00删9搜年度主要财您务指标的预睬计情况，由脾企业根据2钟00闻8鉴年财务快报真及200假9硬年业务发展复等预计情况桥编制，并于明200耕8戚年11月1诵5日菊前蹲上报国资委慌。产（二）表内抗“塔200邀8斯年预计完成插数剩”肌有关指标根笋据企业20次0忧8宏年度财务快爪报相关指标遗及预计情况醉填列。旬（三）表内悲“多200计9芬年初步预算捐数掏”寿有关指标根躬据企业20肝0货8贝年度财务快普报相关指标尊并结合企业芦200摊9伞年业务发展讯等情况预计屋填列。绿（巩四蹦）表内堡“射增减率兰”容有关指标依伞据表内菜“恩200得8神年预计完成句数等”境和债“罪200沫9功年初步预算狂数浴”惧由计算机自粒动生成。晒（豪五嘴）编制合并课报表的，以开合并口径填谅列。表内公式：炊1行=（2警+3）行；唉4行=（5滨+6）行；悉14行=（疗1-4-7块-8-9-遭10-11扯+12+1肯3）行；1荒7行=（1半4+15-惰16）行；煎20行=（细18-19咽）行；2殊1汗行鸭≥犁22桂行。吹十霜七螺、200值9充年度预算调默整主要指标院表（国资企题预补02表素）坛（一）本表分反映企业2续00子9异年度财务预滴算主要指标秆的调整情况塔。当企业面词临的市场、鱼政策等发生恨较大变动或巡因不可抗力葡的发生对企殃业造成重大伞影响时，可霸根据实际生然产经营情况迎及未来市场作、政策的变托化或不可抗朽力的预计影鸣响等调整财顺务预算，并外根据调整情取况填列本表女，与企业7聪月份财务快细报一同上报闹国资委。凯（二）表内森“耳本年预算上速报数异”炒有关指标根丰据企业已经匙上报的20索0摧9垫年度财务预概算报表相关泽指标填列。按（三）表内波“炎调整后本年胖预算数采”暴有关指标反剪映预算调整朽结果情况，痕按预算调整咱后相关指标搅填列。屿（四）表内带“构调整数奉”禽、勺“双调整比例高”瞒由计算机自毙动生成。凯（五）编制傲合并报表的体，以合并口敏径填列。表内公式：侧1行=（2饱+3）行；靠4行=（5扔+6）行；桨14行=（现1-4-7籍-8-9-荡10-11乞+12+1匙3）行；1读7行=（1锅4+15-饮16）行；功20行=（级18-19躲）行；2鹰2辣行铃≥怕2俱3行框；示24行帆≥诊25行否。扭十户八抄、主要分析英指标表（计殖算机自动生迎成）款（一）编制酸方法。少1.本表反赏映企业20释0指9极年度主要财悟务分析指标盾预计情况。名2.表内各部项指标可由马计算机自动辫生成。牛（二）表内谜有关指标说锁明。累1.净资产挖收益率（含厨少数股东权洒益）讲净资产收益芦率=净利润峰/平均所有月者权益傍×锁100%读平均所有者漆权益=（所偶有者权益上系年数+所有般者权益本年奔预算数）进÷剧2屿2．净资产搂收益率（不阿含少数股东汽权益）医净资产收益候率=哥归属于母公棕司所有者的降净利润秘/拨归属于母公艘司所有者宴权益江平均数估×组100%铜归属于母公泻司所有者权某益平均数秘=（握归属于母公币司所有者权始益上年数源+符归属于母公主司所有者权衫益本年预算斩数博）神÷每2啦3.营业收局入增长率吓营业收入增闻长率=（营宇业收入本年昆预算数-营爸业收入上年彻数）/营业茶收入上年数疫×狮100%樱4.主营业馅务收入增长牧率=（主营礼业务收入本配年预算数-央主营业务收河入上年数）黑/主营业务骤收入上年数偏×摆100%迎5.主营业停务利润率=奉（主营业务借收入本年预娇算数-主营拒业务成本本捐年预算数-罚主营业务税胁金及附加本假年预算数）暗/主营业务速收入本年预州算数足×栗100%获6.利润增讲长率（利润跳总额上年数融、本年预算合数＞0时成扔立）木利润增长率黄=（利润总脊额本年预算般数-利润总静额上年数）瓣/利润总额男上年数删×装100%化7.总资产事报酬率忽总资产报酬赖率=（利润茅总额+利息伴支出）/平母均资产总额齿×懒100%验平均资产总汉额=（资产即总额上年数腐+资产总额横本年预算数睁）糊÷窄2西8.资本收史益率委资本收益率觉=净利润/香平均实收资夸本详×已100%晶平均实收资宿本=（实收乐资本上年数毅+实收资本烈本年预算数演）器÷绸2睬9.已获利诵息倍数及已获利息倍恩数=（利润僵总额+利息高支出）/利饶息支出恶10.盈余阻现金保障倍庸数鞋盈余现金保卧障倍数=经跟营活动产生跟的现金流量块净额/净利扯润苏11.营业腹利润率纪营业利润率圆=营业利润陪/营业收入叙×宪100%赴12.成本既费用利润率孟成本费用利龟润率=利润庙总额/成本忧费用总额味×澡100%符成本费用总竖额=营业成逼本+营业税允金及附加+单销售碧费用+管理走费用+财务素费用弃13.成本寺费用占营业骂收入比率臂成本费用总恋额占营业收舅入的比率=科成本费用总表额/营业收疗入娇×台100%姻14.职工竟薪酬占营业常收入比率激职工薪酬占访营业收入比膝率=职工薪被酬总额/营凳业收入托×邮100%丧15.职衔工薪酬利润困率星职工薪酬利懂润率=利润亿总额/职工烦薪酬总额伟×止100%仰16.资产冷增长率场资产增长率肚=（资产总涝额本年预算缸数-资产总备额上年数）肤/资产总额予上年数弯×建100%烫17.总资临产周转率（钟次）潜总资产周转及率=著主营业务振收入/平均泄资产总额店18.流动栏资产周转率厨（次）凳流动资产周放转率=杏主营业务庸收入/平均冻流动资产总释额坊平均流动资冶产总额=童(流动资产旺总额上年数泼+流动资产类总额本年预忍算数狸)放÷由2馅19.存货槐周转率（次秋）功存货周转率梦=主营业务己成本/平均胡存货皆平均存货=耐（存货上年竭数+存货本击年预算数）落÷重2妄20.应收化账款周转率脊（次）葵应收账款周当转率=主营事业务收入/毁平均应收账己款箭平均应收账街款=（应收效账款上年数别+应收账款河本年预算数荐）螺÷善2际21.速动引比率迹速动比率=皆（流动资产沃-存货）/恭流动负债户22.流动穴比率芝流动比率=爬流动资产/与流动负债坚23.资产远负债率豪资产负债率倘=负债总额亿/资产总额茎×胡100%奇24.现金彻流动负债比蹲率序现金流动负路债比率=经袖营活动产生政的现金流量成净额/流动钞负债点×庙100%斑25.资本仓积累率漆资本积累率式=（所有者三权益本年预亦算数-所有昆者权益上年绿数）/所有得者权益上年洗数员×忆100%批26.固定食资产投资占凡营业收入比场率姨固定资产投瓶资占营业收拍入的比率=确固定资产投城资本年计划海投资额/营侧业收入觉×歉100%湾27.人均宰利润（元/值人）芦人均利润=搏利润总额/支全年平均吗全职仔职工人数笑28.人均蝴职工工资（联元/人）捎人均职工工痒资=全年职跃工工资总额黎/全年平均右职