保险合同范文合集10篇

第页共页关于保险合同范文合集10篇关于保险合同范文合集10篇保险合同篇1在保险合同中，有一条约定叫“除外责任”，顾名思义，就是保险公司不需承担合同约定的义务。假设被保险人因为“除外责任”条款中的原因此导致保险事故的发生，保险公司将不予赔偿。假设有意为之，并向保险公司索赔，那就变成了一种犯罪行为，俗称“骗保”或“诈保”。20xx年10月，山东省青岛一名男子自砍手指，骗保45万元，获刑5年。20xx年7月7日，江苏省大丰市小海镇杨树村一名男子为偿债弑父骗保，被判死缓。可见，保险合同中“除外责任”的约定对我们多么重要。它不但是对我们自身行为的一条根本准那么，也是对被保险人的特别保护。那么，“除外责任”到底都包含哪方面的内容呢?我把它大致归纳为三大类：第一类，被保险人个人的成心行为导致的人身伤害。在前几期，我跟大家聊了一些商业保险运行的重要游戏规那么，比方说保险利益原那么。就是投保人和被保险人之间要有保险利益，这是为了保护被保险人的自身利益。这里，再跟大家分享另一个重要游戏规那么，就是损失补偿原那么。这条原那么的一个重要内涵就是，商业保险只是一种风险转移和风险补偿的财务方案，即我们通过平时的小额保费支付，来应对将来风____生时的大额支出;商业保险不是以小搏大的盈利工具。因此，《保险法》和保险公司都会竭力预防一些逆选择和道德风险。除外责任条款就是最主要的表达之一。比方说，被保险人不能成心自伤、自杀、犯罪、拒捕等成心行为来获取保险公司的赔偿;也不能因为有了保险保障就成心挑衅斗殴、吸毒和醉酒等。第二类，投保人或受益人成心伤害被保险人。保险传递的是对家人的责任和关爱。为了更好地保护被保险人的自身利益不被伤害，在《保险法》和保险合同中都有相关规定。比方说，保障未成年被保险人利益的保额上限规定，而除外责任中的这一类约定也是为了保障被保险人的人身平安。像上文中说的江苏男子，虽然是父亲保险的投保人，但是他的行为得不到保险公司的赔偿。第三类，系统风险的发生。系统风险又称不可分散的风险，而保险公司的可保风险是可分散的纯碎风险，即这类风险既可分散，又是那种发生后只会带来损失不会带来获利的风险，像炒股的风险就是有获利可能的风险，保险公司是不保的;像战争、核能、内乱、地震等，是不可分散风险，保险公司一般也是不保的。我们在前几期已经知道，保险产品的定价是基于风____生的普遍性和可测定的不确定性，也就是说保险公司可以通过风____生随机分布的特征对其频次进展测量，以此为根底测定保险产品价格。而上面讲的战争、内乱、地震等风险造成的风____生的范围特别广、损失程度特别深，破坏了一般的定价根底。因此，通常列为“除外责任”。当然，纯粹从理论上讲，保险可以做到“无所不保”。在国外，也有公司尝试推出过“战争险”，但是这样一来，保险产品的价格就会极高，对于普通消费者而言，有可能比风险自留还要不划算。这样的产品责任虽然广，但在市场上必然是少人问津，最后只得退出市场。因此，把系统风险放在除外责任中，其实在笔者看来，是一种相比照拟经济的风险转移方案。在实际选择保险产品时，各家保险公司的“除外责任”大体一样，但也略有区别。比方说，有的产品就没将地震、艾滋病、醉酒等列入“除外责任”之中。但笔者认为，对“除外责任”的深化理解，目的在于明确保险保障期间的自身行为的底线，至于如何为自己购置最适宜的保险产品，大家还是要全面评估自身需求和购置才能，认真阅读保险合同条款，然后再作选择。保险合同篇2第一章保险标的范围第一条以下小麦可列入保险标的范围内：〔一〕被保险人所有或与别人共有而由被保险人负责管理的小麦；〔二〕由被保险人合法租种的小麦；〔三〕代别人管理的小麦。第二条以下小麦不在保险标的范围内：〔一〕新开垦土地上种植的小麦；〔二〕经济林内间种的小麦。第二章保险责任第三条由于雹灾直接造成保险小麦的产量损失，保险人按照本条款的约定负责赔偿。第四条以下原因造成保险小麦的产量损失，保险人不负责赔偿：〔一〕发生雹灾后，被保险人管理不善或成心、违法行为；〔二〕发生雹灾后，未经保险人同意，被保险人自行毁掉或放弃保险小麦、或改种其他作物；〔三〕其他不属于保险责任的原因。第三章保险期限第五条从小麦返青起至小麦收获分开田间止，详细起止日期以保险单上的约定为准。第四章保险产量、保险价格第六条每亩保险产量按被保险人所在县〔市〕前3至5年平均亩产量的30％至60％〔含〕确定。保险价格是指上年度国家小麦最低保护价格。第五章保险金额、保险费第七条每亩保险金额按每亩保险产量与保险价格确定。第八条保险费按保险人规定的费率计收。第六章赔偿处理第九条保险小麦在保险期限内发生保险责任范围内的损失，保险人在保险金额范围内承担赔偿责任：〔一〕全部损失保险小麦发生以下雹灾损失时视为全部损失：1．收获期前：〔1〕90％〔含〕以上的小麦植株倒折；〔2〕保险小麦损失严重，以致县级〔含县〕以上政府部门决定改种其他作物。2．收获期：实际产量缺乏正常产量的10％〔含〕。全部损失时，保险人按以下赔偿标准计算赔款：┌─────────────┬──────────────┐│生长阶段│每亩最高赔偿标准│├─────────────┼──────────────┤│返青至拔节期前│保险金额×30％│├─────────────┼──────────────┤│拔节期至抽穗期前│保险金额×40％│├─────────────┼──────────────┤│抽穗期至收获期前│保险金额×80％│├─────────────┼──────────────┤│收获期│保险金额×100％│└─────────────┴──────────────┘保险小麦面积高于实际播种面积时，按实际播种面积计算赔偿金额。保险小麦绝产经一次性赔付后，保险责任即行终止。〔二〕局部损失保险小麦遭受雹灾损失，凡未到达全损标准的为局部损失，局部损失按保险产量与实际产量的差额和保险价格计算赔偿金额，实际产量根据政府有关部门测定的结果确定；实际产量到达或超过保险产量时，不发生赔款。小麦保险面积等于或高于实际播种面积时，按实际播种面积计算赔偿金额；小麦保险面积低于实际播种面积时，如无法区分保险面积局部，按保险面积与实际播种面积的比例计算赔偿金额。第十条假设保险小麦在遭受保险责任范围内损失时，同时遭受非保险责任灾害损失，对非保险责任灾害造成的损失，应从保险损失中扣除。第十一条被保险人向保险人申请索赔时，应当提供保险单〔证、分户清单〕、损失清单和有关部门的证明，各项单证、证明必须真实、合法，不得有任何欺诈。被保险人欺诈行为给保险人造成损失时，应当承担赔偿责任。保险人收到单证后，应当迅速审定、核实。第七章被保险人义务第十二条投保人应当在保险合同生效前按约定交付保险费。第十三条投保人应当按实际播种面积投保所有符合承保条件的小麦。第十四条在保险合同有效期内，如有被保险人名称变更、保险小麦发生权利转让或者保险小麦遭受其他原因损失时，被保险人应当及时通知保险人，并根据保险人的有关规定办理修改手续，或者协助保险人做好损失程度等记录，以便发生保险责任范围内损失时，合理确定赔款。第十五条保险小麦发生雹灾损失时，被保险人应当采取必要施救措施，同时在24小时内内通知保险人，并协助查勘。第十六条被保险人假设不履行第十二条至第十五条约定的各项义务，保险人有权回绝赔偿，或从解约通知书送达15日后终止保险合同。第八章其他事项第十七条被保险人与保险人之间因本保险事宜发生争议，可通过协商解决，协商不成，按〔〕项方法解决：〔1〕向仲裁机构申请仲裁；〔2〕向人民法院提起诉讼。第十八条凡涉及本保险的约定均采用书面形式。保险人〔盖章〕：_________被保险人〔签字〕：_________代表〔签字〕：__________________年____月____日_________年____月____日签订地点：_________签订地点：_________附件：_________作物种植险保险单〔正本〕保险单号码：_________被保险人：_________户数：_________┌────────────────────────────────┐│鉴于＿＿〔以下称被保险人〕已向本公司投保＿＿作物保险根本险以及附││加险，并按本保险条款约定交纳保险费，本公司特签发本保险单并同意依││照＿＿作物种植根本险和附加险条款及其特别约定条件，承担被保险人││＿＿作物的保险责任。│├───────┬────────────────────────┤│种植时间│年月旬│├───────┼────────────────────────┤││││种植地点及方位├────────────────────────┤││东经：°′″--°′″；北纬：°′″--°′″│├───────┴────────────────────────┤│总保险面积〔亩〕：│├─┬──────┬──────┬─────┬────┬─────┤│基│保险产量│约定单价│保险金额│保险费率│保险费││本│〔千克／亩〕│〔元／千克〕│〔元／亩〕│〔％〕│〔元／亩〕││险├──────┼──────┼─────┼────┼─────┤│││││││├─┼──────┼──────┼─────┼────┼─────┤│附│││││││加├──────┼──────┼─────┼────┼─────┤│险││││││├─┴──────┴──────┴─────┴────┴─────┤│总保险金额〔大写〕：〔小写〕：│├────────────────────────────────┤│总保险费〔大写〕：〔小写〕：│├────────────────────────────────┤│保险责任期限：│├────────────────────────────────┤│特别约定：│├────────────────────────────────┤│被保险人地址：保险公司〔签章〕││││联络人：地址：│├────────────────────────────────┤│：邮码：││││邮政编码：：││││年月日│└────────────────────────────────┘经〔副〕理：_________会计：_________复核：_________制单：_________保险合同篇31.保险合同因期限届满而终止保险合同终止的最常见、最普遍的原因，就是保险合同期限届满。2.保险合同因履行而终止所谓保险合同因履行而终止，即保险合同有效期间，发生保险事故后，合同因保险人按约定履行了全部保险金赔偿或付义务而消灭。3.财产保险合同因保险标的灭失而终止这里所说的保险标的灭失是指保险事故以外的原因造成的保险标的的灭失或丧失。假设保险标的非因保险事故而灭失，投保人就不再具有保险利益，保险合同也就因客体的消灭而终止。4.人身保险合同因被保险人的死亡而终止人身保险合同以被保险人的生命或安康为保险标的，其保险利益是投保人对被保险人的生命或安康所具有的法律上成认的利益。被保险人假设非因保险事故或事件而死亡，投保人于该保险合同就不再有保险利益，保险合同也就随之而灭失。5.财产保险合同因保险标的局部损失，保险人履行赔偿义务而终止《保险法》第42条规定：保险标的发生局部损失的，在保险人赔偿后30Et内，投保人可以终止合同;除合同约定不得终止合同的以外，保险人也可以终止合同。保险人终止合同应当提早15日通知投保人，并将保险标的未受损失局部的保险费，扣除自保险责任开始至合同终止之日期间的应收局部后，退还投保人。需注意的是，《保险法》第42条规定的保险合同终止与保险合同因履行而终止不同，前者是保险人作了相应的赔偿之后，因当事人的意思表示而终止合同，是合同的提早终止，即合同的解除;后者是以保险人履行了全部赔付义务而终止合同，是合同的自然消灭。保险合同篇4合同编号：____________第一条约因保险公司名称_____________，公司法定地址_____________(以下称甲方)，同意将本合同列明之事项的代理权授予代理人(以下简称乙方)代理人姓名_____________，其户籍所在地_____________。甲乙双方根据《中华人民共和国保险法》和《保险代理人管理规定(试行)》等有关法规，在自愿、平等、互利的根底上，经协商就乙方承受甲方的委托，在甲方授权范围内代为办理人身保险业务的有关事宜，一致达本钱合同。本合同包括委托代理合同、培训合同、担保合同及甲方关于个人代理人管理有关规定组成。委托代理合同为主合同，培训合同、担保合同及甲方关于个人代理人管理有关规定为附合同。乙方应将本人的《保险代理人资格证书》提交甲方保存，换取甲方颁发的《展业证书》;甲方应妥善保存乙方的《保险代理人资格证书》，因甲方过错造成该证书损毁、丧失的，甲方应承担赔偿责任。第二条代理期限本合同代理期限为1年，自________年____月____日至_______年_____月____日，乙方在代理期限内施行的代理行为方为有效。代理期限届满，甲乙双方未做任何终止本合同的行为及意思表示，本合同将自动延长一个代理期限。第三条代理区域乙方施行甲方授权代理行为的地域范围，以中国保险监管部门批准的甲方经营区域为限。乙方不得在前述经营区域外进展人身保险代理业务。乙方优先在以下指定地区施行甲方授权的代理行为：第四条代理权限甲方授权乙方可以施行以下代理行为：1.代理销售甲方提供的保险产品。□(1)个人寿险();□(2)个人安康();□(3)个人人身意外伤害险();□(4)经保险监管部门容许的其他险种()_____________。乙方代理销售甲方提供的保险产品的行为仅限于向第三人宣传、介绍、推荐甲方提供的保险产品及产品的组合，无权决定是否承诺投保人订立保险合同的要约;乙方应将投保人订立保险合同之要约(投保书)在规定的期限内交付甲方，由甲方作出是否订立保险合同的决定。2.代理甲方收取保险费。乙方应代理甲方收取投保人预缴及续缴之保险费，向投保人出具临时收据，并在规定的期限内交付甲方。第五条保险费交付方式乙方以现金或票据方式收据的投保人交付的保险费。第六条保险费交付期限乙方应自收到保险费48小时内，将保险费交付甲方。如最后24小时为节假日，那么顺延为节假日完毕后的第一个工作日的甲方业务时间。第七条代理手续费支付标准和方式甲方按照本合同订立时执行的手续费标准向乙方支付代理手续费;本合同有效期内，甲方要对现行的代理手续费标准进展变更时，应征得乙方或乙方推选的集体代表同意，并就协议一致的手续费标准订立集体合同，对乙方具有约束力。本合同有效期内，甲方因国家法律、法规、政策的原因。需要调整手续费标准的，如调整后的标准是符合国家法律、法规、政策允许的最高限额的，可直接与乙方或乙方推选的代表订立新的关于手续费支付标准的集体合同，并对乙方具有约束力。如乙方不能认可国家法律、法规、政策规定的手续费标准，那么本委托代理合同终止。甲方支付乙方手续费的根据是乙方于上月15日以后(含15日)至本月15日代理的至本月25日仍有效的代理权限内的保险费收入。甲方于每月30日前在代为扣除乙方应付税款后支付乙方当期手续费收人。延期支付的，甲方应支付利息。第八条保证与担保乙方应提供两个甲方认为具有保证人资格的自然人作为乙方履行本合同的保证人，并与甲方签订《担保合同》;乙方应同提交单证、票据保证金人民币_____________元。第九条专属代理乙方不得代理其他保险公司的保险业务，也不得帮助其他保险公司及其代理人与甲方竞争。乙方不得兼职从事其他职业。此协议终止后6个月内，乙方不能为其他保险公司代理个人人身保险业务。第十条其他权利与义务甲方应对乙方进展定期培训，每年培训时间不得少于60小时;乙方应按时参加甲方的培训，如乙方不能按要求参加甲方的培训，甲方有权解除本合同。乙方应遵循《保险法》及《保险代理人管理规定(试行)》等法律法规的规定，老实代理，并保守甲方及客户的商业机密及个人隐私。乙方应按甲方的要求报告有关完成委托事项的情况。第十一条合同的变更本合同条款可以进展变更。甲方应与乙方或乙方推选的代表就合同变更事宜进展协商，达成一致意见后对本合同进展变更。甲方与乙方个人协商对合同进展的变更，应订立补充合同;甲方与乙方推选的代表协商，对本合同所作的变更，对乙方所有成员有效，不能同意变更后事项的乙方个别成员，作解除合同处理。关于合同的变更，本合同另有约定的除外。第十二条合同的终止本合同可因以下原因终止：1.因本合同期限届满，甲方决定不再续延本合同;2.甲方发生分立或合并，分立或合并后新的组织没有承诺本合同继续有效并承担本合同甲方权利义务的;3.乙方辞去委托或者甲方撤销委托。乙方辞去委托时，不必获得甲方同意，但必须提早日通知甲方，如因辞去委托使甲方受到损失，乙方应负赔偿损失的责任;甲方撤销委托时，不必获得乙方的同意，但应支付乙方已代理业务的手续费。如因撤销委托使受托人受到损失，甲方应负赔偿损失的责任。本合同终止时，甲方有权收回乙方持有的属于甲方的单证、票据、业务资料、____以及其他物品;本合同终止时，甲方有权要求乙方归还甲方为乙方支付的培训费，合同另有约定的除外。本合同终止时，甲方应收回《展业证书》，退还乙方《保险代理人资格证书》，并在乙方归还甲方的单证、票据、业务资料、____以及其他物品后，退还乙方保证金，如上述单证、资料、物品有缺失、毁损，应相应扣减保证金，并将保证金余额退还乙方;如保证金缺乏以补偿以上损失的，可以在应支付乙方的手续费中扣除缺乏局部。第十三条违约责任乙方应对在代理过程因本人过错导致的第三人的损失承担赔偿责任;因乙方在代理过程因过错导致的第三人的损失，甲方承担赔偿责任的，甲方履行赔偿责任后，有向乙方追偿的权利。甲乙双方因过错给对方造成的损失，均应承担赔偿责任。本合同解除后，并不排除乙方在本合同有效期间因过错行为应承担的赔偿责任。第十四条争议处理本合同履行过程中，双方如发生争议可协商解决。协商不成，可依法调解、仲裁或提出诉讼。第十五条附那么乙方同意甲方制订关于代理手续费的规定和有关寿险代理员管理的方法作为本合同的附件，附件修订时，与甲方签订集体合同，并对乙方具有约束力。乙方提供的担保人与甲方签订的担保合同，为本合同的附合同，本合同终止后，对乙方在本合同有效期间的行为的保证责任不当然解除。本合同经甲方签字盖章，乙方亲笔签字，并在甲方收到乙方《保险代理人资格证书》原件、单证票据保证金、《担保合同》后生效。本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。甲方：(盖章)__________________代表：(签字)__________________签署地：________________________签订时间：_______年_____月____日乙方：(签字)__________________代理人资格证书号：______________代理人展业证书号：______________居民身份证号：__________________户籍所在地：____________________住所地：________________________邮政编码：______________________签署地：________________________签订时间_______年______月_____日有关保险代理保证合同被代理人(以下简称甲方)：__________________地址：_______________________________________邮政编码：___________________________________经营容许证号码：_____________________________负责人：_____________________________________代理人(以下简称乙方)：_____________________家庭住址：___________________________________邮政编码：___________________________________身份证号码：_________________________________《保险代理从业人员资格证书》编号：___________根据《中华人民共和国保险法》、《保险公司营销效劳部管理方法》和《保险代理人管理规定(试行)》及有关法规，甲乙双方经平等协商，就保险个人代理事项达成一致，签订本合同。第一条本合同自甲乙双方签或盖章，且乙方保证人在《履行保险个人代理合同保证书》上签或盖章之日起生效。代理期限__个月，自_____年___月____日起至_____年_____月_____日止。第二条甲乙双方的关系为保险代理合同关系，不直接或间接构成劳动关系。第三条甲方委托乙方在本合同授权范围内为甲方代理保险业务。第四条代理地域范围甲方授权乙方在甲方经营区域__________省(自治区、直辖市)_______市(地区、州、盟)_______县(市、区、旗)代理保险业务。第五条代理业务范围(一)甲方授权乙方代理以下保险业务(按险种列明)1._____________________2._____________________3._____________________4._____________________5._____________________6._____________________7._____________________8._____________________9._____________________10._____________________(二)乙方代理保险业务的行为限于：1.向客户宣传、介绍、推荐甲方提供的保险产品;2.将投保人填写的投保单及相关的投保材料交付甲方;3.代理甲方收取保险费，并将甲方签发的保险单、保险费收据等相关单证交付给投保人;4.承受客户咨询;5.甲方书面委托的其他事项。(三)乙方不得处理以下事项：1.签发或修改保险单和保险费收据;2.核保、核赔;3.其他未经甲方书面授权的事项。第六条本合同有效期内，乙方在甲方授权范围内，代为办理保险业务的行为，由甲方承担责任。乙方超越本合同甲方书面授权范围的行为，由乙方承担责任。第七条保险费的解付方式和期限(一)乙方应在收到保险费当日将代收的保险费全额解付甲方或存入甲方指定的银行帐户;特殊情况下经甲方同意，解付期限可以延长为收到保险费二十四小时之内。(二)乙方不得使用非甲方帐户收取保险费，不得将保险费挪作他用。第八条代理手续费支付标准和支付方式(一)甲方按照国家规定，向乙方支付代理手续费。双方约定的各险种手续费标准是：1._____________________2._____________________3._____________________4._____________________5._____________________6._____________________7._____________________8._____________________9._____________________10._____________________11._____________________12._____________________(二)甲方按列明的手续费率向乙方支付代理手续费，但乙方所得代理手续费产生的税款由乙方承担。(三)甲方按每一会计月份的实收保险费以现金或转帐方式结算乙方代理手续费，结算日为次月_______日，遇节假日顺延。(四)甲方根据国家有关法律、法规和行政规章以及甲方业务管理需要，可调整手续费标准，如乙方不能认可新的手续费标准，本合同自动终止。(五)同时符合以下三个条件，乙方才有权要求甲方支付代理手续费：1.甲方已审核签发保险单;2.甲方已全额收到保险费;3.代理行为符合代理合同各项约定。(六)乙方代理的业务发生退保或变更，甲方相应调整乙方的手续费。第九条甲方的权利(一)根据国家有关法律、法规和行政规章，制定个人代理管理制度，并据此对乙方与保险代理有关的行为进展管理;(二)对乙方代理业务的核保、核赔权;(三)乙方越权代理及违犯本合同其他约定的，甲方有权解除本合同;造成甲方损失的，甲方有权向乙方索赔;(四)在本合同有效期内留存乙方《保险代理从业人员资格证书》;(五)按税务机关规定代扣乙方应缴纳的税款;(六)理解乙方代理业务完成情况和代理客户详细信息。第十条甲方的义务(一)根据本合同约定向乙方支付代理手续费;(二)对乙方在甲方授权范围内代理的保险业务承担保险责任;(三)为乙方核发或更换《保险代理人展业证书》;(四)将乙方《保险代理从业人员资格证书》报保险监管部门备案并办理年度检验;(五)为乙方提供从事保险代理业务所需展业证件、业务单证和甲方认为必要的宣传材料;(六)认真听取乙方提出的合理化建议;(七)为乙方提供与保险代理业务有关的培训。第十一条乙方的权利(一)在授权范围内为甲方代理保险业务，并获得甲方支付的代理手续费;(二)依法解除本合同;(三)获得甲方提供的有关代理业务的展业证件、业务单证、宣传材料;(四)享有甲方为其提供的与保险代理业务有关的培训;(五)回绝甲方的违法、违规和非书面委托事项。第十二条乙方的义务(一)遵守国家有关法律、法规和行政规章以及甲方制定的有关规章制度，遵守职业操守，维护甲方及投保人、被保险人和受益人的合法利益，维护甲方的社会形象;(二)参加甲方组织的业务培训，不断进步专业技能;(三)向投保人全面说明保险合同内容，并按照甲方的要求就保险标的和被保险人的有关情况提出询问;对于保险合同中的责任免除条款，向投保人明确说明;(四)协助甲方理解投保标的的真实情况和风险状况;(五)按本合同约定向甲方解付代收的保险费;(六)保守甲方和代理客户的商业机密;(七)非经甲方书面授权，不为甲方以外保险机构代理保险业务;(八)按甲方要求确定展业身份称谓，不向投保人作任何与保险业务有关的虚假宣传和承诺;(九)在接到投保人或被保险人的出险通知后，及时通知甲方;(十)保险合同订立后，在接到投保人要求变更、终止或者解除合同的恳求后，及时转告甲方。第十三条保证乙方请______________作为乙方履行本合同的保证人，由其出具的《履行保险个人代理合同保证书》是本合同的组成局部。第十四条合同的变更(一)在本合同有效期内，根据国家有关法律、法规和行政规章，甲乙双方协商一致，可依法对保险代理的地域范围、险种范围、代理手续费标准、保证人等合同内容进展变更，并订立补充协议予以约定。(二)双方如不能就变更事宜达成一致意见，本合同自动终止。第十五条合同的终止及解除(一)本合同期满前三十天内，甲、乙双方任何一方可以向对方提出续签保险代理合同，经双方协商一致可以续签保险代理合同。(二)在本合同有效期内，甲乙任何一方要求解除合同，应提早三十天书面通知对方。(三)乙方有以下情况之一的，甲方可随时单方解除合同：1.违犯国家法律法规;2.违犯社会公德，损害甲方信誉和形象;3.挪用或侵占保险费;4.串通投保人、被保险人或保险受益人欺骗甲方;5.使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人;6.擅自变更保险条款，进步和降低保险费率;7.泄漏客户信息及甲方商业机密;8.遗失重要保险单证造成甲方重大损失;9.为甲方以外的保险机构代理保险业务;10.违犯本合同约定中乙方的任何一项义务。(四)有以下情形之一的，本合同终止：1.本合同期满;2.乙方丧失民事行为才能;3.乙方丧失劳动才能;4.乙方《保险代理从业人员资格证书》被保险监管部门撤消;5.法律规定的其他应当终止的情形。(五)本合同终止或解除时，乙方须将甲方核发的《保险代理人展业证书》、代理期间有关的单证材料、代理____、乙方和保证人留存的代理合同原件和借用甲方的物品交还甲方，并办理有关手续;甲方交还乙方《保险代理从业人员资格证书》。(六)本合同终止或解除后，乙方不得再以甲方的名义从事保险代理活动。第十六条违约责任(一)甲方无正当理由，未按本合同约定向乙方支付代理手续费，除应如数支付代理手续费外，每拖延壹日，要向乙方支付应支付代理手续费金额_______%的违约金。(二)乙方未在本合同约定的期限内向甲方解付保险费，除如数上交保险费外，每拖延壹日，要向甲方支付应交付保险费金额____%的违约金。(三)甲乙双方违犯本合同约定，除本条第一、二款的情形以外，须支付壹百元至伍百元的违约金。(四)乙方超出甲方授权范围或者在代理合同终止后仍以甲方名义进展的活动，除经甲方追认的以外由乙方自行承担责任。(五)甲方不履行合同义务或违犯合同约定，乙方有权提出解除本合同，给乙方造成损失的，乙方有权要求赔偿损失。(六)乙方违犯国家法律法规或违犯本合同约定造成甲方损失的，须按照损失金额支付赔偿金。第十七条争议处理甲乙双方就本合同发生争议时，可协商解决。协商不成，可依法仲裁或提起诉讼。第十八条附那么本合同一式四份，甲乙双方及乙方保证人各持一份，报甲方所属分公司备案一份。甲方盖章：____________________乙方签(盖章)：______________________年_______月_______日合同签订地点：________________附件保险合同篇5甲方：乙方：甲乙双方就企业车辆保险相关事宜，本着平等互利、公平、老实信誉的原那么，经友好协商达成以下合作协议，详细协议如下：一、合作内容1、甲方及所属公司所有车辆的保险由乙方承保，与乙方签订保险合作协议；在承保期间内乙方应及时处理甲方投保车辆的保险理赔工作。2、甲方车辆向乙方投保险种：交强险、车辆损失险、商业三者险30万或以上、车上人员责任险〔每座2万或以上〕、盗抢险、玻璃单独破碎险〔国产车按国产玻璃，进口车按进口玻璃〕、不计免赔险。其他险种如划痕、涉水损失险等，可由企业自选。3、员工私家车可自愿选择在乙方投保，投保险种由车主自主选择。4、甲方应在本协议签订时提供本协议附件，以保证合作协议的执行。二、合作时间自****年*月*日起至****年*月**日止，在此期间内，企业所有车辆〔团车〕保险到期须在乙方保险公司办理保险，保险合作到期后，如双方无异议本协议自动顺延。三、效劳承诺1、平安培训：乙方承诺对甲方企业员工做车辆平安知识、汽车保养、保险报案理赔知识的培训，要求每季度培训一次，详细由甲方安排，时间确定后需提早三天告知保险公司，以便于乙方对培训内容进展充分的准备。2、赠送险种：企业团车投保车辆损失险后，乙方免费赠送自燃险，乙方的车辆损失险中包含倒车镜车灯及天窗玻璃的单独损坏。员工私家车投保车辆损失险后，车辆损失险中包含倒车镜车灯及天窗玻璃的单独损坏。3、保险理赔效劳：3.1、理赔时效：在甲方索赔资料齐全有效的情况下，**元以下案件，一个工作日结案并通知银行支付赔款；**万元以下的案件，七个工作日内结案并通知银行支付赔款；人伤案件在治疗完毕，资料齐全有效、事故双方达成协议后，15个工作日内结案并通知银行支付赔款。3.2、专项效劳：需要向第三者车辆及对方保险公司递交理赔资料或者协谈的，乙方效劳专员配合协助处理。3.3、正常案件执行上述3.1、3.2效劳承诺内容。3.4、非正常案件，指责任方无保险、保险保障缺乏或者偿付才能缺乏，但造成甲方企业车辆损失的，甲方应将索赔权益转让给乙方，并配合提供有关信息，由乙方先行赔偿之后实行代位追偿，乙方必须承受不得推卸。3.5、乙方车辆损失险中包含雪灾、冰陷造成的车辆损失，车辆局部损坏或全损均赔偿。3.6、全国范围内县级以上城市百公司以内非道路交通事故，乙方免费救援，超过百公里的救援费用由甲方承担。4、保险费的结算：4.1、乙方保证每个车辆保险期间的无缝对接，保费与甲方月结月清。5、甲方员工私家车辆享受以上效劳承诺。四、车辆保险费的计算方式备注：行车证车主为企业的属性为团车，行车证车主为个人的属性为私家车4.1、企业团车车辆损失险按新车购置价的*折计算投保4.2、私家车车辆损失险按新车购置价的*折计算投保4.3、企业团车保险费用整单折扣在标准保费根底上优惠*%。4.4、员工私家车可自愿选择在乙方投保，乙方的车险业务私家车商业险较传统销售渠道可再多省*%；五、违约责任：1、乙方违犯以上任何一条约定，甲方有权解除合作协议。2、在乙方违犯协议内容约定时，如甲方要求解除合作协议的，乙方应向甲方支付违约金2万元。3、经双方协商一致，在乙方应及时处理好甲方理赔事宜后，合作协议继续履行。六、本协议自甲乙双方签字盖章之日起生效，本协议一式陆份，甲乙双方各执叁份。附件：甲方车辆清单、行车证复印件、甲方各企业组织机构代码证复印件甲方：乙方：法定代表人：法定代表人：委托代理人：委托代理人：经办人：经办人：住所：住所：电话：电话：传真：传真：开户银行：开户银行：银行帐号：银行帐号：签订时间：年月日签订时间：年月日保险合同篇6一、问题的提出保险合同会计计量形式的选择一直是影响会计制度国际趋同的主要因素。以美国和德国为代表的国家选择了递延匹配原那么的会计计量形式，而国际会计准那么理事会所制定的《国际财务报告准那么第4号一保险合同》却选择了资产负债原那么这一会计计量形式。我国在20xx年新《企业会计准那么〉渐施行之前一直采用的是递延匹配会计形式，但是新《企业会计准那么〉中关于保险合同会计标准根本上改由采用与国际会计准那么趋同的资产负债原那么。在《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉〉出台之前，递延匹配法一直是各个国家保险合同会计计量采用的根本原那么。递延匹配法根据传统会计中配比的概念，使保险合同的本钱和保险合同的保费收入配比，予以确定利润。递延匹配法强调慎重与稳健的会计原那么，很好地保护了保险合同债权人的利益。国际会计准那么理事会自20xx年重新改组以来，致力于建立一套国际上通用的企业会计制度，用于帮助投资者根据国际会计准那么制定的会计信息做出正确的经济决策。这一根本理念动摇了原先保险合同会计所采用的递延匹配这一根本，因为债权人与投资者之间有着不同的利益取向和价值选择。国际会计准那么理事会开始考虑采用何种模型方法可以更好地帮助投资者理解保险公司的盈利状况和投资价值。在此背景下，资产负债法这一会计模型开始受到了各界的关注。资产负债法的运用原理于资产负债表，通过对资产负债表中资产和负债的计量和资产与负债的变化情况确认保险公司的期间收益。保险资产与保险负债确实认必须严格按照会计准那么中关于资产与负债确认的统一标准，不符合资产和负债定义的工程不可以确认为资产和负债，而且保险公司财务报表中的利润表所反映的收入和费用根据保险资产和保险负债计量的变化而定，利润是基于资产负债科目对损益类科目的影响变化而确定的。尽管国际会计准那么理事会目的明确地致力于发布一套以资产负债根本原那么为指导的保险合同会计制度，但是基于保险合同本身的复杂性，《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉仍然被分为两个阶段进展施行。20xx年3月份国际会计准那么理事会公布了《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉第一阶段成果。该成果以资产负债法为导向，主要标准保险合同会计的根本原那么和对现行保险会计实务做出一定的修改。第一阶段成果并没有针对保险合同会计详细确认与计量作详细规定，这些标准将作为保险合同第二阶段成果于20xx年公布施行。《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉汾为两个阶段施行，客观上对各国保险合同会计标准的差异预留了伏笔，许多国家(比方美国、德国〕仍然执行以递延匹配原那么为指导的保险合同会计，而有些国家地区比方欧盟上市公司、中国〕的.保险企业那么根据资产负债法原那么为指导编制相应的财务会计信息。实际上国际会计准那么理事会在第二阶段关于《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉〉成果中能否不折不扣地执行资产负债法这一根本原那么，目前还存在着一定的变数。主要原因是因为保险合同本身的复杂性，使得资产负债法在保护投资人利益的根底上，从某种程度上增加了保险公司会计信息的波动性，相对于递延匹配法原那么而言不能很好地保障投保人的利益。此外在金融危机这一诱因下人们更多地关注财务报表的风险预警和信息传递才能，将来保险合同会计如何实现国际趋同，又一次成为学界关注与争论的焦点。二、递延匹配法与资产负债法下的会计计量(一〕递延匹配法下保险合同确实认与利润实现递延匹配法是指根据权责发生制将保费收入和保险赔付支出以实际发生的影响作为确认和计量的标准进展收入和费用的匹配，根据会计分期原那么将一定时期的收入和该时期的费用进展匹配。它强调了慎重性这一原那么，保险资产的计量并不是整个保险合同约定保险金的全部，而是匹配法那么下的局部保险金，从而实现了资产的低价原那么;而相对于保险负债，保险责任准备金的计提既包括将来为了履行保险合同所约定义务的必要支出，也包括特定风险下的巨灾保证金和平衡准备金，实现了负债的高价原那么。递延匹配法下保险公司在收到保险费时并不立即确认为收入，而是将保费根据保险合同的生效时间进展期间归置，属于会计年度内的保费确认为收入，不属于当期会计年度的保费进展未到期递延，确认为负债。假设递延的保费缺乏以满足预期的保险赔付本钱保险公司需要确认责任准备金。保险公司在获得保险合同过程中发生的手续费、佣金等本钱也将进展递延，在保险合同的有效期内予以摊销，将其同保费收入一起在合同期内配比。采用递延匹配法的保险会计制度一般将保险合同按照期限的长短进展区分。对于短期的保险合同，由于该类保险合同假定风险平均于保险期间，并且保险期间短暂，所以营业收入的递延上没有必要进展平均化设计，保费收入的实现过程与保险风险承担的过程一般形成同步对应关系。对于长期的保险合同，由于该类合同保险期间长，投保人一般按照合同约定按期交纳保费，递延匹配通常对保费进展平均化设计，在保险合同的有效期内平均确认分期保费收入。由于长期保险合同风险分布的不均匀性，平均按期确认长期保险合同的保费收入客观上造成了保险合同资产与负债的不对称性，为了反映风险的聚集递延匹配法下不仅允许保险公司针对长期保险合同将来赔付与责任提取长期保险准备金，而且还必须针对特定的保险合同或者风险类型提取巨灾保证金和平衡准备金。递延匹配法下保险公司的利润只有在一个会计期间内通过对保险营业支出和保险营业收入确实认得以动态实现。保险企业获得保费收入后扣除掉相应的赔款和给付支出，然后还必须扣除各项保险准备金后才得出承保利润。值得一提的是在递延匹配法下对保险准备金的计算主要依靠估计，保险合同准备金与将来实际赔付存在一定的偏向。假设保险责任准备金提存过多，那么会造成保险公司的当期利润降低，在以后的会计区间递延后形成机密准备金。由于机密准备金无法在利润表上予以反映，因此各种保险准备金确实定是否准确，影响着保险公司财务报表中所反映的利润是否准确和具备说服力。(二)资产负债法下保险合同确实认与利润实现资产负债法以保险资产和保险负债计量的变化来定义收入和费用，与财务报表各要素定义的逻辑关系相一致。保险公司对保险资产和保险负债的定义遵循企业会计制度概念框架下对资产和负债的定义，只要符合某项要素的定义，便可以确认和计量这一要素。保险资产是指保险合同中保险公司的净合约权利。净合约权利是保险公司基于保险合同所形成的，由保险公司拥有或者控制的、预期将给保险公司带来经济利益的资。保险合同在符合上述保险合同净合约权利的定义同0寸，假设其本钱和价值可以可靠地加以计量，才能确认为保险资产。在资产负债法下由于保险公司对保险合同的获得本钱〔佣金和手续费支出〕不符合资产的定义，因此不应该确认为资产。保险资产反映的是保费从投保人向保险公司的流入，只要保险公司可以预期保费收入将流入企业，不管它的期间归属如何，也不管它是否已经支付，都必须确认为保险资产。有的保险合同下保存了投保人在保险合同到期后可以选择是否延长的权利，在这样的保险合同下保险公司只有在确认保险合同将给投保人带来好处并且投保人非常有可能选择延长保险合同下才能对延长后的保险合同资产进展确认。保险负债是指保险合同中保险公司的净合约义务。保险公司的净合约义务是基于保险合同所形成的预期会导致经济利益流出保险企业的现时义务。现时义务的界定对保险公司而言意义非常重大，因为保险公司的经营特征决定了保险合同具备一定普通意义上的将来承诺的特征。现时义务不同于将来的承诺，它是产生于过去的交易或者其他事项的在当前条件下已经承担的义务。将来发生的交易或者事项形成的义务，不属于现时义务，因此不可以确认为负债。只要保险合同将来承诺的特征是基于现时的已经签订的保险合同而形成的，这一特征便不影响保险公司对保险负债确实认。假设基于保险合同的现时义务的履行造成与净合约义务有关的经济利益可能流出企业，并且将来可能流出的经济利益可以可靠地计量，那么保险公司应该在资产负债表中确认负债。保险负债表示保险公司剩余理赔和合同下的风险的价值，包括所有直接和间接保险合同本钱而不是未到期保费的递延。在保险合同的有效期间内，保险公司根据保险合同承保风险由不确定性转变为确定性而从风险中解脱，从而得以确认收益和损失。由于巨灾和平衡准备金不符合负债的定义，所以资产负债法下的会计制度不允许计提相关的准备金。资产负债法下保险公司的利润可以得以静态实现。在资产负债法下保险合同签订时，便需要确认相关的保险资产和保险负债，同时相应确认收益和费用。这使得资产负债法下在保险合同初始确认时保险公司便有可能产生初始损益和利润，不过这一初始利润一般需要在会计期间到期日前再次通过负债充足性测试的方法予以修正。资产负债法下的利润通过不同时期资产负债表的变化得出，根据会计的恒等式由资产减去负债得到所有者权益，假设所有者权益比上一会计年度增加，那么表示保险公司该年度获得盈余;假设所有者权益较上一会计年度有所减少，那么所减少局部为保险公司的年度亏损。三、我国保险会计的现状与特征(一〕我国保险会计的现状20xx年2月15日，财政部公布了39项企业会计准那么〔以下简称“新《企业会计准那么》”〕要求自20xx年1月1日起在上市公司范围内施行，同时鼓励其他企业执行。为了进步保险公司的会计信息质量和内部管理程度，促进保险业又快又好开展，我国保险监管部门决定从20xx年1月1日起全保险行业推行新《企业会计准那么》保险业成为我国第一个率先不区分上市公司与非上市公司全部执行新《企业会计准那么》的行业。新《企业会计准那么》虽化了为投资者和社会公众提供决策有用会计信息的新理念。为了与目的相协调，新准那么直接提出了会计信息的质量要求，重新严格界定了资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素定义，明确规定了有关会计要素确实认条件;新准那么第一次在我国引入公允价值计量要求，对于非同一控制下的企业合并、局部金融工具、股份支付等，都要求以公允价值计量，使会计记录由静态转为动态，提升了会计信息的有用性。而且，新准那么标准了新的会计业务，提出了许多新的概念，比方金融工具、投资性房地产和股份支付等，彻底改变衍生金融工具的“表外”特点，通过表外金融资产、负债的表内化，使财务报表使用者更加容易地评价公司风险管理的有效性。另外，新准那么标准了企业合并、合并会计报表等重要的会计事项；引入了每股收益、分部报告等比以往更加严格详细的披露要求，为财务报表使用者提供了更为透明的信息。新《企业会计准那么》中与保险公司最为亲密相关的是第25项详细准那么《保险合同》与第26项根本准那么《再保险合同》这两项准那么详细标准了自保险合同的会计要素确实认与计量。普遍认为我国新企业会计准那么中关于保险合同会计计量遵循的是资产负债法这一根本原那么。实际上由于新《企业会计准那么》在我国原来保险会计标准根底上进展改革，以《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉湘关标准为模板，吸收了局部美国保险合同会计的相关标准，使得我国现行保险合同会计计量形式既包含了资产负债法的根本特点，同时也保存了递延匹配法下的假设干特征。通过上文对两种不同会计计量形式的分析^p，下文将进一步分析^p我国现行保险合同会计计量形式的假设干特征。(二)我国保险合同会计计量的假设干特征首先，保险会计的标准主体实现由保险公司向保险合同的转变。中国自20xx年度开始执行新《企业会计准那么》首次打破了行业和所有制形式界限，将金融保险业与其他行业统一通过《企业会计准那么》予以标准。先前保险公司都不属于《企业会计准那么》的适用范围内，保险会计所遵循的会计制度《保险公司会计制度》〔1998~20xx)和《金融企业会计制度》〔20xx~2023)都是以保险公司为标准主体，内容除保险合同以外，还包括会计要素、股权投资和财务列报等方方面面。新《企业会计准那么》首次将保险公司纳入其标准体系，其中的第25项详细准那么《保险合同》与第26项根本准那么《再保险合同》成为保险行业特别会计标准，保险公司其他会计标准适用新《企业会计准那么》的其他详细准那么。中国的这一做法根本实现了保险会计标准与国际会计准那么的趋同，保险合同成为保险会计的标准主体。其次，我国保险合同会计标准以资产负债法为理论根底。企业会计准那么关于保险资产与保险负债的定义实现了与《国际会计准那么〉的本质趋同，各要素遵循企业财务会计概念框架中对资产和负债的定义。比方《企业会计准那么第25号一原保险合同》第7条的规定，保费收入必须满足保险合同成立并且承担相应的保险责任;与保险合同相关的经济利益很可能流入保险公司并且该保险合同的本钱或者价值可以可靠地计量这些条件下才能进展会计确认。只有符合某项要素的定义，并且可以可靠地计量，保险公司才能对保险合同资产与保险负债进展确认。我国保险合同会计标准以资产负债法为理论根底，保险公司在保险合同成立时便必须按照资产和负债的相关确认条件在会计上予以确认，利润在保险合同成立的同时便得以静态实现，为了修正企业的静态利润值，保证会计信息的真实准确，《企业会计准那么第25号一原保险合同》第14条的规定保险公司必须在会计期末对保险负债进展充足性测试，并且按照其差额补提相关准备金。新《企业会计准那么》中关于保险资产、保险负债以及准备金充足性测试等标准，都表达了资产负债法的根本要求。但是，企业会计准那么局部会计标准仍然保存了递延匹配法的特征。首先是保险合同的分类，本文第二局部已经阐述了递延匹配法客观上要求对保险合同予以分类，这是递延匹配法下会计处理的根本前提。《企业会计准那么第25号一原保险合同〉〉将保险合同分类为寿险合同与非寿险合同，准那么中对这两类保险合同概念的表述实际上等同于以递延匹配原那么为根底制定的美国保险会计准那么￡)中关于长期保险合同和短期保险合同分类的概念内涵。递延匹配法以权责发生制为根底，应收保费和预收保费确实认与计量受合同期限的长短有所不同。长期保险合同的应收保费和预收保费的界定以期收为原那么，趸收为例外。短期保险合同的应收保费和预收保费的界定以趸收为原那么，期收为例外。我国目前的保险会计标准中针对不同的保险合同，规定了不同的保险资产与负债的会计确认方式和种类，从而使得当前的保险会计制度仍然表达了递延匹配法的显著特点。另外，保险准备金的设置和划分延续了我国旧会计制度中对递延匹配法的运用。资产负债法下无论是通过现时转出价值还是现时购进价值所得出的保险负债，都蕴含着将来保险公司根据保险合同所必需承担的净合约义务的价值，即针对保险事故的赔付准备，因此也无需界定未到期责任准备金和未决赔款准备金，无需针对未决赔款准备金区分已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。而我国《企业会计准那么第25号一原保险合同》规定了保险公司必须设置针对非寿险合同的未到期责任准备金和未决赔款准备金和针对寿险合同的寿险责任准备金和长期安康险责任准备金。这些做法实际上是对原有会计标准的延续，因此也带有明显递延匹配会计原那么的烙印。四、国际趋同对我国保险会计的挑战与建议(一〕我国现行保险合同会计计量形式评价我国现行保险会计计量选择了与国际会计准那么接轨的资产负债法为理论根底，配以美国递延匹配法形式下的局部会计计量方法为补充。因此对我国现行保险合同会计计量形式的评价，必须首先分析^p资产负债法和递延匹配法各自的优点与缺点。资产负债法代表的是目前国际上保险会计趋同计量形式的主流观点，通过对保险合同和保险负债确实认与计量，帮助投资者、公众与监管者一目了然地根据资产负债表直观理解保险公司的获利才能，会计信息的使用者不需要像递延匹配法原那么下那样解读财务报表关于本钱递延，收益匹配等相关隐含的会计信息。资产负债法的计量强调的是公允价值形式，可以更加客观真实地反映保险公司的资产状况和盈利才能，防止了递延匹配法下可能造成的机密储藏金聚敛等现象，更好地保证了投资人的投资利益。资产负债法下的会计确认和报表列示更为简单和统一，便于会计资料使用人〔投资人、投保人、监管者和公众等)阅读和理解相关的信息。首先资产负债法下对保险合同的分类变得毫无意义，因为所有保险合同不再根据递延匹配原那么进展会计分期处理，长期保险合同和短期保险合同的资产和负债都按照市场价值的方法进展评估确定。这也是国际会计准那么的保险合同会计没有对保险合同作进一步分类的主要原因。另外资产负债法下根据市场公允价值所得出的保险负债，都蕴含着将来保险公司根据保险合同所必需承担的净合约义务的价值，因此也无需对保险准备金做诸如责任准备金、已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等划分。不过资产负债法下公允价值计量形式的使用会造成保险公司各年度运营情况波动性大，保险公司年度利润对宏观环境与金融市场的依赖性增强，投保人在经济运营良好的年度不仅拥有充实的赔付保障，而且局部人寿保险产品投保人还可以获得更丰厚的投资回报;但是在经济运营欠佳的年度那么可能由于保险公司各项资产与负债根据市场价值评估出现缩水状况，导致保险公司偿付才能下降，投保人利益无法得到充分保障。此外保险合同根据其市场价值进展计量是理论中的一大难题，因为保险合同不存在活泼的市场交易，所以也不存在可供参考的第三方价格，对保险合同资产负债的计量因此只能通过运用特定的模型，根据保险合同所产生的现金流和保险合同价值在资产负债表日的贴现值等因素予以确定。保险会计计量在递延匹配法下通过本钱递延和利润匹配的方式，解决了保险本钱不确定性对保险公司利润确定所带来的难题。递延匹配法根据保险合同的实际保费收入为根底，按照权责发生制的原那么对本钱与费用进展期间归置，辅以各项保险准备金的计提保证保险公司在将来发生保险事件下充分的偿付才能，减少了保险公司会计信息的不稳健型，减少了保险公司通过会计报表操控利润的风险性。递延匹配会计制度因为其稳健性和可操作性，很好地保护了保险合同债权人的利益。不过由于递延匹配法更加强调慎重性原那么，造成保险资产低价计量和保险负债高价计量的非对称性，保险公司机密储藏金增加，投资人利益普遍低于保险公司运营真正的投资回报程度，保险监管部门与公众解读保险公司递延匹配法下会计信息的难度大大增加。由此可见，我国现行的保险会计计量形式致力于满足投资人、投保人和社会公众等多方利益，通过采用与国际会计准那么趋同的资产负债法进一步公允表达保险公司盈利才能，力求还投资人应有投资回报的本来面目，更好地保证投资人利益，帮助投资人、监管者和社会公众更为客观公正地解读保险会计信息。但是现行制度对资产负债法的运用并不彻底，许多保险资产和负债的计量并不是以公允价值进展计量，而是采用原先递延匹配法原那么下的各项方法确认保险准备金，通过慎重计量的方法保证投保人的利益。确切地讲这种形式是保证投资人利益与投保人利益的一种中间形式，是为目前国际上针对将来保险合同会计国际趋同途径目的不明状况下而采用的一种过渡形式。我国新《企业会计准那么》作为公认会计制度(GenerallyAccepiedAccountingprincpesGAAP)框架下的会计制度，从本质上与监管层面上的法定会计制度〔S_OT八ctingPrncPlesSA)T着根本区别。国际趋同背景下将来保险合同会计计量形式将会进一步朝着以公允价值为根底的资产负债法形式开展，这种开展趋势客观上对我国刚施行不久的保险合同会计制度提出新的挑战，为将来我国《企业会计准那么》在国际趋同背景下保险合同会计的改革预留伏笔。(二〕国际财务报告准那么下保险合同会计开展趋势国际会计准那么理事会关于《国际财务报告准那么第4号一保险合同》第二阶段的制定仍然处在讨论阶段。20xx年5月份国际会计准那么理事会发布了相关的讨论文稿。该文稿同样以资产负债法为理论根底，针对保险资产和保险负债公允价值评估模型的选择等提出讨论。预计这一讨论文稿会在20xx年以《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉〉第二阶段成果初稿的形式予以发布，并将于20xx年开始生效施行。在现有的讨论中占据主流观点的是关于运用保险合同的现时转出价值〔Cunentextvajue)和现时购入价值〔Currentenryvajue膜型来评估保险资产与保险负债的公允价值。保险合同的现时转出价值以产品销售市场为导向，根据市场上的第三方为获得保险合同的净合约权利(保费收入〕所愿意支出的价值确定保险资产，根据市场上的第三方为承受保险合同的净合约义务(保险赔付〕而要求保险公司所支付的价值确定保险负债。保险合同的现时购入价值以本钱采购市场为导向，根据保险公司在市场上为了向第三方(其它保险公司〕获得保险合同的净合约权利所愿意支出的价值确定保险资产，根据保险公司在市场上为了承受第三方〔其它保险公司〕的净合约义务而要求其它保险公司所支付的价值确定保险负债。由于保险事件具有随机性，所以对保险合同的现时转出价值和现时购入价值的期望值只能根据保险事件的发生概率进展测算概率的估算和实际发生概率之间难免存在偏向。为了减少偏向，保险资产和保险负债的公允价值计算中还考虑了风险校准系数，用于帮助公允价值的计算更加贴近保险合同本身的实际价值。风险校准系数确实定根据市场的风险偏好而定，按照国际会计准那么理事会的观点，风险校准系数所调整的风险不仅包括单一的风险，还包括投资组合下可以互相之间进展风险平衡的多样性风险。此外由于保险公司风险经营过程中还会向投保人提供理财、咨询等效劳，现时转出价值和现时购入价值的计算还允许运用效劳边际系数进一步修正保险资产和负债的市场价值，以求获得更加准确的公允价值。虽然国际会计准那么理事会将资产负债法确定为理论根底，但是资产负债法与递延匹配法之争在《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉〉第二阶段的制定过程中的讨论并没有停顿。20xx年7月份国际会计准那么理事会发布的每月资讯中显示，国际会计准那么理事会正在讨论针对短期保险合同索赔前设置未到期责任准备金，通过改变先前允许保险公司计提未到期准备金的做法，强迫性地要求保险公司通过针对尚未索赔的短期保险合同计提未到期责任准备金的做法为会计信息的使用者提供有用的经济信息。这一讨论的观点实际上是递延匹配法下针对短期保险合同常见的一种准备金记提方法，为目前中国、德国和美国等多数国家所采用。尽管这一讨论能否付诸施行仍未定论，不过国际会计准那么理事会通过官方渠道发布这一观点起码向外界传递一个信息，即将来保险合同会计国际趋同中不排除在以资产负债法为指导原那么的根底上借鉴局部递延匹配法的会计方法。这种做法也是与当前我国的保险合同会计理论相吻合的。(三)国际趋同下完善我国保险会计的假设干建议首先，加强资产负债法形式下保险合同计量的研究。由于我国长期以来采用递延匹配法原那么对保险合同会计进展计量，所以关于递延匹配原那么下的会计计量研究较多；但是基于资产负债法的研究起步较晚，相对而言研究成果较少。我国现有关于资产负债法的研究都是在国际会计准那么委员会制定《国际财务报告准那么第4号一保险合同〉第一阶段成果以后才陆续开展，而且大局部研究都停留在对已公布的资产负债法原那么下保险合同会计政策的分析^p和评估，真正对资产负债法根本理论和相关会计要求的研究少之又少。由于国际会计准那么理事会一直将资产负债法作为其制定保险合同会计的理论根底，为了更好地应对国际会计趋同对我国保险业的影响，学界当前应该加强对资产负债法形式下保险合同计量各项要求的根底性研究，从而为以后我国保险会计在国际趋同下的改革提供必要的理论参考。其次，审慎评估国际会计准那么理事会各项研究成果。因为现行各国的保险实务中主要都运用递延匹配法下的会计计量形式，资产负债法的研究在现实中会遭遇很多难题，可供借鉴研究的成果寥寥无几。正因为如此，国际会计准那么理事会所发布的各项研究成果〔比方现时转出价值、现时购入价值、风险边际和效劳边际等等〕成为现有研究资产负债法的重要资料和理论根底。不过对于国际会计准那么理事会现有的各项研究成果，由于保险合同的公允价值确定缺乏现实的第三方市场可供借鉴，所以各种计量形式都是建立在模型运用的根底上。因此，我们有必要审慎地评估国际会计准那么理事会的各项研究成果，结合我国保险业的情况与特征进展实证分析^p研究，从而更好地帮助我国保险公司评估国际会计趋同所带来的各项影响，并且尽可能躲避各项讨论模型对保险业开展可能带来的负面影响。再次，积极参与国际会计趋同下保险合同计量讨论。尽管我国的保险合同会计制度在很大程度上借鉴了国际会计准那么理事会和美国相关会计准那么的标准，但是我们在本国的国情根底上进展开展创新，使得当前我国保险合同会计制度形成兼容资产负债法和递延匹配法两种会计方法的特征。我国所有保险公司自20xx年执行企业会计准那么以来运营状况稳定，保险企业的管理程度和会计信息质量得到有效的提升，企业的可持续开展才能也得到一定程度的增强。这一现实说明我国通过自我独立开展的会计制度为保险合同会计国际趋同提供了一种中间途径的实验。在将来保险会计国际趋同途径未明的情况下，我国监管部门和学界应该积极参与保险合同计量的国际讨论，积累我国保险行业参与国际标准制定的经历和进步我国保险业在国际上的话语权。推广我国保险合同会计形式，也有利于提升我国保险企业在国际保险市场上的竞争力，降低我国保险业国际化进程的本钱和加速我国保险业自身的开展。此外，保险公司应当提早部署国际会计趋同下各项应对。资产负债法下运用公允价值计量保险合同的资产与负债，对保险公司运营稳健型提出了很大挑战。国际会计趋同下保险公司的年度资产状况波动性大，各个会计期间财务报表反映出的运营才能不稳定，客观上要求保险公司相应地调整自己的产品设计、投资策略、风险管理和再保险安排等环节。我国保险公司不断开展壮大，近年来海外上市和境外市场融资进一步增加，局部保险公司开始开拓海外保险市场，这些趋势都要求保险公司及早部署国际会计趋同下的各项应对，减少因为《国际财务报告准那么第4号一保险合同》第二阶段在20xx年施行后出现的负面影响，以国际保险会计趋同为契机进步自身的偿付才能和盈利程度，掌握国际竞争中的主导权。保险合同篇7第一章总那么第一条为使保险物在水路、铁路运输过程中，因遭受保险责任范围内的自然灾害或意外事故所造成的损失可以得到经济补偿，并加强货物运输的平安防防损工作，以利商品消费和商品流通，特举办本保险。第二章保险责任第二条本保险分为根本险和综合险两种。保险货物遭受损失时，保险人按承保险别的责任范围负赔偿责任。〔一〕根本险：1.因火灾、爆炸、雷电、冰雹、暴风、暴雨、洪水、地震、海啸、地陷、崖崩、滑坡、泥石流所造成的损失；2.由于运输工具发生碰撞、搁浅、触礁、倾覆、漂浮、出轨或隧道、码头坍塌所造成的损失；3.在装货、卸货或转载时，因遭受不属于包装质量不善或装卸人员违犯操作规程所造成的损失；4.按国家规定或一般惯例应分摊的共同海损的费用；5.在发生上述灾害、事故时，因纷乱而造成货物的散失以及因施救或保护货物所支付的直接、合理的费用；〔二〕综合险：本保险除包括根本险责任外，保险人还负责赔偿：1.因受震动、碰撞、挤压而造成破碎、弯曲、凹瘪、折断、开裂或包装破裂使货物的散失的损失；2.液体货物因受震动、碰撞或挤压致使所用容器〔包括封口〕损失坏而渗漏的损失，或用液体保藏的货物因液体渗漏而造成保藏货物腐烂变质的损失；3.遭受盗窃或整件提货不着的损失；4.符合平安运输规定而遭受雨淋所致的损失。第三条保险责任的起讫期是，自签发保险凭证和保险货物运离起运地发货人的最后一个仓库或储存处所时起，至该保险凭证上注明的目的地的收货人在当地的第一个仓库或储存处所时终止。但保险货物运抵目的地后，假设收货人未及时提货，那么保险责任的终止期最多延长至以收货人接到《到货通知单》后的15天为限〔以邮戳日期为准〕第三章除外责任第四条由于以下原因造成保险货物的损失，保险人不负赔偿责任：1.战争或军事行动；2.核事件或核爆炸；3.保险货物本身的缺陷或自然损耗，以及由于包装不善；4.被保险人的成心行为或过失；5.其他不属于保险责任范围内的损失。第四章保险金额第五条保险金额按货价或货价加运杂费计算。第五章被保险人的义务第六条被保险人在保险人签发保险凭证的同时，应按照保险费率，一次缴清应付的保险费。第七条被保险人应当严格遵守国家及交通运输部门关于平安运输的各项规定，还应当承受并协助保险人对保险货物进展的查验防损工作，货物包装必须符合国家和主管部门规定的标准。第八条货物假设发生保险责任范围内的损失时，被保险人得悉后，应立即通知当地保险机构并应迅速采取施救和保护措施，防止或减少货物损失。第九条被保险人假设不履行上述各条规定的义务，保险人有权终止保险责任或回绝赔偿一局部或全部经济损失。第六章货物检验及赔偿处理第十条货物运抵保险凭证所载明的目。的地的收货人在当地的第一个仓库或储存处所时起，收货人应在1天内向当地保险机构申请并会同检验受损的货物，否那么保险人不予受。第十一条被保险人向保险人申请索赔时，必须提供以下有关单证：1.保险凭证、运单〔货票〕提货单、发货票；2.承运部门签发的货运记录、普通记录、交接验收记录、鉴定书；3.收货单位的入库记录、检验报告、损失清单及救护货物所支付的直接费用的单据。保险人在接到上述索赔单证报告后，应当根据保险责任范围，迅速核定应否赔偿。赔偿金额一经保险人与被保险人达成协议后，应在1天内赔。第十二条货物发生保险责任范围内的损失时，按货价确定保险金额的，保险人根据实际损失按起运地货价计算赔偿；按货价加运杂费确定保险金额的，保险人根据实际损失按起运地货价加运杂费计算。但最高赔偿金额保险金额为限。第十三条假设被保险人投保缺乏，保险金额低于货价时，保险人对其损失金额及支付的施救保护费用按保险金额与货价的比例计算赔偿。保险人对货物损失的赔偿金额，以及因施救或保护货物所支付的直接、合理的费用，应分别计算，并各以不超过保险金额为限。第十四条货物发生保险责任范围内的损失，假设根据法律规定或者有关约定，应当由承运人或其他第三者负责赔偿一部或全部的，被保险人应首先向承运人或其他第三者索赔，如被保险人提出要求，保险人也可以先予赔偿，但被保险人应签发权益转让书给保险人，并协助保险人向责任方追偿。第十五条保险货物遭受损失后的残值，应充分利用，经双方协商可作价折归被保险人，并在赔款中扣除。第十六条被保险人从得悉或应当得悉货物遭受损失的次日起，假设经过18天不向保险人申请赔偿，不提出必要的单证，或者不领取应得的赔款，那么视为自愿放弃权益。第十七条被保险人与保险人发生争议时，应当实事求是，协商解决，双方不能达成协议时，按以下第_________种方式解决：1.提交_________仲裁委员会仲裁；2.依法向人民法院起诉。_________保险公司〔盖章〕_________被保险人〔签字〕_________保险代理人〔签字〕__________________年____月____日_________年____月____日签订地点：_________签订地点：_________保险合同篇8债权人(甲方)：_________保证人(乙方)：_________乙方详知甲方与代理人_________于_________年_________月_________日签订的编号为_________的《保险代理合同》的各项内容，自愿为该《保险代理合同》提供担