某房地产公司预算管理制度

某房地产公司预算管理制度奖()本公司的年度预算期限为当年月日至次年月日，它是以()月度预算的期限从当月日至次月日。根据年度预算和月度经营()长期预算是公司未来3~5年的发展规划性预算，长期预算是制订()组织公司有关部门论证并决定年度经营目标；()审定公司预算编制的指导原则、编制方法和程序；()组织召开质询会，对财务部门提交的各部门预算草案和公司整体预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出意见；()根据公司的经营目标，审批公司年度预算；()每季度末听取公司预算执行情况的汇报，审议各部门提出的预算调()定期检查和分析预算执行情况，听取财务部门及其他部门的汇报，标的实现。()根据公司的年度经营计划，制定、修改公司的预算政策、预算管理()参加有关预算的总经理办公会议，向其他部门传达预算的编制方针、()根据预算的编制原则，平衡各部门的财务预算，制定公司的预算草()召开各部门预算规划会议，讨论平衡预算，并报总经理办公会议审()将最终确定的各部门预算，通知各部门执行，并且跟踪实际执行情()预算执行完毕后，按要求及时形成预算执行反馈和差异分析报告，()初审各部门提出的预算调整方案。()协助总经理办公会议协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。()按预算周期分为年度预算、季度预算、月度预算；()按预算内容分为资本预算、业务预算、财务预算。原则()目标一致性原则。预算必须与公司目标相一致，各级预算必须服从()全面性原则。一切生产经营活动全部纳入预算管理，做到全员参与、()适度性原则。遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，保()分级预算原则。各部门对各自归口的业务做预算并对预算编制负责，()上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。()不调整原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的第十六条预算的编制程序及流程()公司预算的编制实行全员参与、上下结合、分别编制、分类汇总、)下达目标公司董事会或总经理办公会根据公司的发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，一般于每年月底以前提出下一年度公司的财务)编制上报)审查平衡衡)审议批准)下达执行()预算编制流程如下：制的内容要求()业务预算预算、期间费用预算等。)销售预算是公司销售各种产品或者提供各种劳务可能实现的销售量或)制造费用预算是公司在预算期内为完成生产预算所需各种间接费用的)产品成本预算是公司在预算期内生产产品所需的生产成本、单位成本和销售成本的预算，主要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算等汇总编制。)采购预算是公司在预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买)期间费用预算是公司在预算期内组织经营活动必要的管理费用、财务支标发)其他业务预算，包括解除员工劳动关系补偿支出、缴纳税金、政策性()资本预算)固定资产投资预算是公司在预算期内购建、改建、扩建、更新各类固)权益性资本投资预算是在预算期内为了获得其他企业单位的股权及收()筹资预算筹资预算是公司在预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款券()财务预算)现金预算是按照现金流量表主要项目内容编制的反映公司预算期内一)预算资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映公司生产)预算损益表是按照损益表的内容和格式编制的反映公司在预算期内利编制。第十八条各职能部门的预算编制分工及要求第十九条公司的年度预算编制期为每年的~月。年度预算计划指标及编制方法由公司于月底前下发至各单位。各部门预算在月底前上报。时间要求为：根据经营战略编制公司的短期门资资预算业作本基建投资工程部门门门预算及收益预算编制公司的房屋建筑物等工程项目支出、维修预算保养等投资预算编制公司的系统投资、维修保养预算()编制销售收入预算；()编制销售费用预算；()编制销售货款回收预算()编制直接生产成本预算；()编制直接人工费用预算；()编制制造费用预算；()编制产品单位成本预算()编制用人计划预算；()编制员工薪酬预算；()编制员工福利、各种基金()编制员工培训及费用支出预算平衡预制审议批准下达执行财务部筹资预算门预算门财务部财务部门财务部门门总经理各预算执行部门根据相关预算编制公司应交有编制筹资预算；编制财务费用支出；编制预计利润表；编制预计资产负债表；编制预计现金流量表()根据部门预算情况进行综()根据初步平衡结果报总经根据总经理的初步审批结果编制预算依章程规定及经营计划批复预算()财务部根据批复结果分解()各部门按批复预算执行基门制算编制质询会细则会前准备：财务部门提前周下达会议议程和材料要求，各部门提前主要内容：董事长(总经理)介绍公司的总体经营目标、财务目标以向；董事长(总经理)明确各部门计划修改方向。会后事项：财务部门提出预算草案修改的要求和时间表；跟踪预算的预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方预算内资金的支出，由部门经理审核、分管副总经理审批后，根据不同的资金审批权限由财务负责人、总经理批准，财务部门办理资金拨付手续。职财分财董工作事能务管副务总董事项部部总负经理事会长门门经理责人固定资万审审审核审以下核①核③核②准④批⑤审万审审审核批货款支以上核①核③核②准④⑤付万~万审审核①核③审审核①核③审审审批②批④批⑤通审核审审过⑦批②准④批⑤批定金付~审审审核审⑥款万核①核③批②准④批⑤审审审审核批万以上核①核③批②准④审⑥担保贷万审审审审批⑤通款以下核①核③核②批④审过⑤~审审审核批⑤审万核①核③核②准④审批下属企万审审审核批③⑥以上核①核③核②准④审审核批③审行政费万以下核①准②审批审核批③④~万核①准②审审招待费审核批③批万以上审核①审准②审④万核①审以下审核①万核①审批②核批③审准②审核②核审批审核①核①审审核③核②审审理商品损失核①审批②核审~审核③审准④审批浮动工元核①审核②核批⑤⑥资奖励审核核③审准④元以上①审批②审审福利医审核③审批④批⑤药费开支元以下核①审批②核审核③审准④审审元以上核①审核②审批⑤批对外捐审核③审批④审⑤款赞助元以下核①审核②核批⑤对外单审核③审准④位或私人借~核①审核②核审款元内外~元审审审审审审审审审审审核审审审审审审审审审审核核核审核审审核核核审批批④⑤审审审数的支行政部门等有关部门，后报财务部门(按表中所标号顺序即可)。若遇有关审有第三十五条公司各职能部门应当加强与公司内部有关业务部门的沟通第三十六条财务部门应当运用财务报告和其他有关资料，采用比率分第三十七条各职能部门对