会计做账流程简介

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证的保管年限都是15年二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。石（4）会计菠科目：会计膀科目是账户不的名称，正古确使用会计巨科目是进行淡账务处理的颤基础环节。弊溪（5）金额晚：记账凭证敌所列金额是傻会计核算的敢基础，关系叛到会计账簿邮、会屈计报闯表的正确与予否。为此，模计算必须准医确，书写清迎楚、符合要尸求。石（6）所附坊原始凭证的个张数：原始芹凭证是编制闷记账凭证的宜依据，必须披在记账凭证宫上填写所附暗原始凭证的固张数，两者抗必须相符。纤均（7）填制值凭证人员、巾稽核人员、垃记账人员、蒙会计机构负嫩责人、会计筛主管人员的级签名或盖章革：以便于明沫确经济责任捉。立2、记账凭保证审核的内截容：图（1）填制肥凭证的日期肉是否正确：唯收款凭证和鹅付款凭证的宪填制日期是乎否是货币资址金的实际收例入日期、实渗际付出日期雀；转账凭证库的填制日期处是否是收到袭原芬始凭证的日公期或者是编馅制记账凭证浸的日期。景（2）凭证习是否编号，牺编号是螺否正械确。廉（3）经济命业务摘要是惊否正确地反撕映了经济业谱务的基本内拖容。拣（4）会计颂科目的使用垮是否正确；依总账科目和挖明细科目是亏否填列齐全根。想（5）记账蚁凭证所列金蓝额计算是否登准确，书写伶是否清楚、姜符合要求。丈振（6）所附饮原始凭证的谁张数与记账复凭证上填写姨的所附原始窄凭证的张数秋是否相符。疲健（7）填制幅凭证人员、颈稽核人员、蝶记账人员、尾会计机构负描责人、会计怎主管人员的狮签名或盖章抓是否齐全。鞭锐三、暴月末会计的如计提、结转港分录杰（一）计提族职工福利费撤、职工教育欺费、工会经伴费屡1、按工资摩总额14%闻提取职工福领利费伟借：管理费压用--福利机费冷贷装：应伍付福利费倾2、按工资甜总额1.5利%提取职工狐教育费劳借：管理费勺用--职工女教育费播贷：其他应聪付款--职感工教育费柳3、按工资替总额2%提分取工会经费女库借：管理费支用--工会芽经费苏贷：其他应道付款--工嫁会经费弹（二）提固贼定资产折旧毁凶借：管理费既用--折旧苦费供贷：累计折艺旧忠（三）摊销命费用协借：管理费师用（或营业养费用等）式贷：待摊费钓用（或长期泼待摊费用）虽漆（四）计提晋税金少借：营业税跌金及附加拐贷：应交税暂费霸--城建税璃胜贷：其他应蛋交款--教理育费附加兰（五）结转倒各种收入坡1、结转主串营业务收入摸棉借：主营变业务致收入受贷：本年利保润擦2、结转其薯他业务收入甘咳借：其他业蒜务收入届贷：本年利配润蔑3、结转营跨业外收入分借：营业外灿收入嫁贷：本年利蓄润切(六)结转慰成本、支出副、税金镜1、结转成阵本颜借：本年利钱润雹贷：主营业勺务成本窑2、结转其亭他业务支出沈食借：本年利疗润答贷：其他业饭务支出另3、结转营洽业外支出碗借：本年利拿润贸贷：营业外鹿支出策4、结转税摩金陕借：本年利冲润知贷：营业税泻金及附加琴(七)结转挑各项费用威1、结转管眨理费用尽借：本年利蛋润库贷：管理费竹用刻2、结转财评务费用庆借：本年利衬润奸贷：财版务费洒用鸦3、结转营排业费用级借：本年利汇润吃贷：营业费田用防(八)季度所计提所得税允镰1、提取时询灯借：所得税朵屋贷：应交税丰费孝--所得税寸眠2、结转所阳得税它借：本年利珠润计贷：所得税筝央3、上缴所瓣得税夸借：应交税疤费耀--所得税些某贷：银行存谁款或现金岩四、结账工柜作招1、结账前坊，必须将本厉期内所发生垄的各项经济闷业务全部登奉记入账。径2、结账时督，应当结出择每个账户的撤期末余额。睡需要结出当偷月发生额的睛，应当在摘毯要栏内注明涨“本月合计燕”字样，并洁在下面通栏旷划单红线。觉需要结出本刚年累计发生馅额的，应当寺在摘要栏内议注明“本年泼累计”字样碎，并瓜在下面通栏锋划单红线；敲12月末的辩“本年累计碗”就是全年往累计发生额卡，全年累计饭发生额下应额当通栏划双元红线，年度款终了结账时仆，所有总账条账户都应当受结出全年发乳生额和年末抛余额。宫五、月末结衔账后要进行充对帐拴对账的内容停主要包括账斧证核对，账允账核对，账劳实核对，账之表核对。侵（1）账实猎相符。是账卸簿记录与实句物、款项实艰有数核对相轮符的简称。队保证账实相嗓符，是会计剂核算的基本垃要求。由于季会计账簿记途录是实物款眉项使用情况永的价值量反恰映，实物款练项的增减变红化情况，必怒须在会计账犯簿记录上如扯实记录、登必记。因此，本通过会计账添簿记录的正成确性，发现裤财产物资和扔现金管理毙中存市在的问题，躺有利于查明辣原因、明确房责任，有利投于改进管理姨、提高效益炎，有利于保战证会计资料蜓真实、完整敢。考（2）账证骡相符。是会跌计账簿记录桃与会计凭证杰有关内容核纹对相符的简迎称。保证账芹证相符，也戴是会计核算漂的基本要求际。由于会计酒账簿记录是乱根据会计凭帐证送等资料编制棕的，两者之沟间存在逻辑来联系。因此湾，通过账证纹核对，可以挤检查、验证役会计账簿和岗会计凭证的挣内容是否正蝴确无误，以搬保证会计资匪料真实、完广整。各单位烧应当定期将淡会计账簿记病录与其相应足的会计凭证化（包括时间兄、编号、内浑容、金额、仔记账方向等缓）逐项核对鼻，检查是否摸一致。如果典发现有不一佣致之处，应拉当及时查步明原似因，并按照判规定予以更隔正。问（3）账账羡相符。是会坡计账簿之间只相对应记录班核对相符的刊简称。保证效账账相符，积同样是会计阁核算的基本鞋要求。由于嗓会计账簿之蹄间，包括总境账各账户之愧间、总账与像明细账之间役、总账与日货记账之间、棕会计机构的旗财产物资明破细账与保管陷部门、使用犬部门的有关州财产物资明滤细账之间等闹相对应的记抚录存在着内喉在联系，通坡过定期核对育，可以检查光、验证会计战账簿记录的伙正确性，便搞于发现问题佛，纠正错误末，保证会计扰资料的真实弹、完整和准荡确无误。班（4）账表锈相符。是会耳计账簿记录祝与会计报表酬有关内容核化对相符的简旅称。保证账胶表相符，同药样也是会计弦核算的基冠本要罚求。由于会腰计报表是根版据会计账簿厨记录及有关候资料编制的疮，两者之间灶存在着相对锣应的关系。些因此，通过劫检查会计报拘表各项目的牲数据与会计业账簿有关数粘据是否一致骗，确保会计梳信息的质量羞六、月末编望制会计报表据要求每按照国家统稍一的会计制樱度规定的编盯制基础、编荐制依据、编辆制原则和方尾法，做到内属容完整、数国字真实、计捉算准确、编规报及时。游会计报表之小间、会计报猴表各项目之批间，凡是有熊对应关系的分数字，应当笼相互一致，禽会计报表中英本期与上期记的有关数字龄，应当相互迅衔接。奥会计报表附美注和财务情渠况说明书应粘按照《企业塞财务会计报梳告条例》和飘国家统一的援会计制度的品规定牙，对巧会计报表中描需要说明的场事项作出真促实、完整、育清楚的说明蹲。对外提近供的财务会箭计报告，应喜由单位负责餐人和主管会诵计的负责人底、会计机构福负责人（会熊计主管人员课）签名并盖赔章；设置总艺会计师的企她业，还应由川总会计师签开名并盖章，踏方可生效。叙怀七、商业企环业涉及的税尖金：增值税吃、城建税、赤教育费附加员、个人所得萍税、印花税床、房产税、像土地使用税缘、所得税、章车船使用税纵等给税务申报全冒流程六现详呈如下典:辰一、企业每恐月4日5日所或6日上午防必须到指鼻定的申报点滤申报纳税,抬首次申报企串业还要选择两企业所得税室征收方式,舞且须法人财项务共同签字迁认可,罩企业所得税招征策收方聪式鉴定表参棋考样表填写窑方式:弃申请查帐征回收企业样改表下载:霞企业所得税龙征收方式鉴酸定表.xl医s殊申请核定征坛收企业样表上下载:企业剪所得税核定惨征收方式鉴津定表.xl膨s宰二、企业纳益税申报必须量采用网上电理子报税形式百，具体流程扣和要求见本拘网站“电子塑申报推广通静知”。已电圣子申报企业抄纸质报表无男需上交，只傻需每月15三日前发一邮柄件至开发区商即可，文件篇为小区专报沸表.xls晋，邮箱地址艰：hiyg秒2005@崖21cn.量com或2蝴95084岂431@q部q民三、还未办胞理电子申报浪单机户企业锈申报内容包兄括电子文档谅和纸质报表炊，内容如不懂符要求一惜律拒掠收，过上海流申报代理点木申报期的，染企业自行至羊崇明申报税据，逾期责任值自负。现将滨要求详列如介下：属1、电子文员档：吸a、代理电仿子申报企业削只要个所电脉子文档，文眨档是通过“鼠数据导出”讯的，保存类湖型为“文本席文件格式（拥代码）（*猫.txt)变”的文本文岁件浙b、手工申贸报企业，需喉如gssb神31023捞0….zi舱p的个所电耐子文档、企奖业财务补充筐数据采集（来电子模版）圈企业财务补围充数据采集促（电子模版羽）.rar奋、财务会计组报表电子模羽版财务会计敬报表：财务船会计报表电僻子模板及填逆表说明.r按ar等3个仓电子文件。逐c、代理电蜘子申报或手占工申报企业杜有营业税营许业铺额扣怕减的,还需分营业税营业苗额减除项目棉明细表模板萄电子文档附疗表六：营业脊税营业额减倦除项目明细我表.xls锁d、所有电亩子文档放进壮企业名称命问名的文件夹成保存到软盘降或U盘等介肯质，和申报凤的纸质报表启资料一起上朵交！灾注:个所申欺报和明细打姓印说明详见展纸质报表中谅的个所明细国表，个所申晶报软件和申染报说明可在欧本站“资料债下载”中下滩载，或在上稠海财税网上山下载！in佳dex.h诉tml支2、纸质报仰表：而所有企业根考据下载的样器表和其它要殃求申报的表症格严格按顺久序装订，签向字盖章！电剖子申报企业寺（单机户和龟代理户）和慎暂时采用手加工申报的企天业对申报时蝇间和申报资窜料的要求是另一缠致的宅，特别是电凭子申报企业牢申报资料在多电子报税窗越口打印的话权有几张表是随打印不出来芝的（包括城折建税表、个慢人所得税汇栏总表、独资距和合伙企业服个人所得税侮带征表、核丽定征收企业寒的核定征收搁企业收入总丽额明细表等多），须在这倾里根据下面相样表内容打项印，不可或坑缺。爪1）、服务杨业：母a、一般服袍务业：粉查帐征收企剥业一般服务客业（查）.茶xls，核定定征收企业板一般服务业就(核).x踪ls脚申报表至少惕要7张，1奉、4、7、茅10月申报浇期查帐征收诵企业再增加听企业所得税疏A表，核定廊征收企业增螺加B表和企类业附表！盆当月申报如待有营业额抵体减的，再加槽附表6，附左表7两张表跃，男同时赛做抵减电子逢模板，如还千有其它税种森（增值税）宵税目（建筑莲业、运输业膊等）需申报启的，在本栏击目最下方补妥充下载区域芬内选择下载直打印。振b、建筑业起：酷查帐征收企肥业建筑业申伪报表（查）练.xls，浴核定征收企殊业建筑业(舱核).xl村s骨申报表至少币要8张，1绳、4、7、著10月申报愈期查帐征收茄企业再增加抹企业所得税咳A表，核定循征收企业增厨加B表和企挡业附表！款当月申报如榆有营业额抵泥减的，再加陪附表6，附哭表7两张表饥，同时做抵乓减电子模板衣，外出经营锁的，加附表粪5，如还有条其它税种（桌增值税）税庄目（其它服夹务业、运输骨业等）需申分报的，在本廉栏目最下方病补充下载区傻域内键选择睬下载打印。清c、运输装军卸业：便查帐征收企低业运输业装问卸业申报表凭（查）.x鲜ls，核定相征收企业运程输业装卸业抗申报表(核或).xls抚申报表至少五要7张，1骡、4、7、钻10月申报袭期查帐征收蹈企业再增加奔企业所得税接A表，核定副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积圾霸慢31滴2母101重迫法定盈余月公积恋坦31衡2102湿找任意盈辱余公积但抚31荷2103还本法定公气益金跃计31棕2104虚论储备基疯金只31新2105逗奸企业发础展基金牧程31要2106驾址利润归慕还投资域暗79币3131劫采本年利润肝蜜锅31拉3101贼奇主营业京务收入础厉31赖3102溪愁主营业膜务成本带着31类3103芒者主住营业务税金豪及附加志绸31酿3104洒剑其他业败务收入齿阳31潮3105朴芬其他业男务支出愈狐31司3106规贵营业费戴用成31狗3107役绳管理费崖用贞31风3108落奸财务费膝用劣31候3109诵总投资收驰益叫31狮3110菌骨补贴收塘入壳31结3111奏裕营业外孤收入想障31顿3112罩匙营业外模支出蛛轰31作3113贩牺含量工睛资包干节余舒零31惯3114努刻所得税找胞31理3115偿掀所属上健交艺80锁3141棕顺利润分配卧猴港31尊4101酸灿其他转总入祖31众4102卡闲提取法向定盈余公积暮柴31董4103个预提取法晚定公益金即贺31民4104葡尼提取储虹备基金划仙31牢4105窃富提取企惨业发展基金抗拉矿3141喇06包毯提取职工奖爸励及福利基罗金专31求4107译饼利润归参还投资垫才31么4108念东应付优聋先股股利通梅31鸡4109昂淹提取任乏意盈余公积侮鞭31且4110戚够应付普诚通股股利吨奸31章4111逼铲转作资讽本（股本）鄙的普通股股侍利徐31全4115范掀未分配茄利润璃吐81摊3142奏*祸上级拨入资跳金衣扎四、成本类俱科目仅辉觉童知深82柴4101稳昼生产成本沫鬼箭41尊0101呢算基本生阁产成本叔答41谅01010兰1州丧直接誓人工费牲41储01010亚2痕热直接犁材料费道41伙01010圈3娃鉴机械澡使用费晴41杨01010维4乎帆其他叶直接费主41傅01010校5四油制造忠费用链41缩0102哄赚辅助生饼产成本钉币41择01020衡1龄彩直接妄人工费悉41凳01020孔2校凭直接快材料费域41序01020用3呼疾机械设使用费低41添01020狐4宁帆其他雷直接费阿41愚01020皱5颈机制造脸费用型83烂4104梁*箩工程施工胖盏是41乌0401循兰合同成靠本备41岩04010砌1尾进直接幕人工费唉41吴04010杨2优粒直接亦材料费吩41缺04010懒3暂雪机械暑使用费选41冶04010皇4烫冶其他奸直接费匠41嗽04010必5垫践间接贯费用问41围04010绣6堡蓬分包亦费用真41章0402购景合同毛赵利厌84塞4105抱古制造费用犁触健41摄0501叔南管理人着员工资乏尤41短0502算昂差旅交筒通费堤云41傍0503古撑办公费耕铁41药0504矛厨折旧修爸理费计替袭410厘505愁稀物料消耗觉净41袖0506剃全劳动保拒护费逼否41拌0507棍鸦保险费乖皱41秃0510鼠槐其他仓萌85布4106贸#裂间接费用喘提西41原0601弓纠管理人谱员工资门欠41甘0602优糊差旅交恰通费聚慈41促0603站甜办公费捎当41猎0604来肯折旧修雪理费垦仅41嫌0605些匪物料消针耗率防41句0606萝汤劳动保陵护费由娃41辰0607销浙财产保性险费把现41策0608凝旦工程保昂修费旷稀41旱0609塞肝上交间鞭接费突欣41践0615间带其他盘锣86贱4107愁段劳务成本口按提葱供劳务种类云设置骑吨87叼4110房*饼机械作业星典供41攀1001遇厚承包工清程蔑41智10010别1挎婶人工末费瓶41遵10010货2驶刘燃料搂及动力查41棋10010微3冈降折旧暮及修理南41外10010殊4显惭其他祝直接费促41悟10010米5都犬间接窜费用痒41摧1002柄稳机械作斩业衔41们10020劈1援者人工倾费眠41羡10020兔2叙火燃料野及动力吩41万10020黎3畅风折旧燥及修理波41鞠10020宾4省煌其他园直接费仇太411遮00205姿逗刺间接费棒用匪五、损益类宜科目菊下守恨88趁5101不枯主营业务收钟入个株51姐0101及末人工费套通51卖0102恒局材料费而咏51析0103踏位机械使门用费坏虹51寺0104州存其他直惭接费宇皱51词0105顿唐间接费斩用抓51晴0106迹槽分包费雁用贤51育0107需世税金疑再教51店0108均故计划利随润树51参0110燥篮其他钓真89酱5102晚君其他业务收烘入杠沙51湖0201委笼商品销边售收入诞攀51锣0202腔根作业销狠售收入皇渡51稿0203宗鼠材料销英售收入键激51敞0204悉熟资产出理租收入覆勇51旬0205碗峰其他案题90狡5201垦势投资收益生按类投别设置忌蒙91锐5啄203醉补贴削收入姿按收入项尤目设置约筝92捉5301册礼营业外收入懒峡械53笑0101扯犁固定资砖产盘盈探拨53衫0102芹距处置固麻定资产净收拍益茅53谊0103掌啊非货币灶性交易收益题姿53武0104敲抚出售无膏形资产收益循堵53顺0105豪榜罚款净何收益领透53剪0110鸭插其他顺尝93皱5305堡#膏营业损益司例弹差94寇5401舰文主营业务成灾本者言54搂0101驴萝人工费秀访54因0102祸罢材料费离不54豆0103胁葬机械使畅用费钟疏54谅0104找脱其他直烤接费猪即54下0105郑结间接费建用立54背0106井牺分包费着用垂54锁0107能饱逃蓬54达0108靠秋其他斜束95呆5402长换主营业务税射金及齐附加缺鼓96恰5405塑炉其他业务支耕出启事54角0501使宿商品销肝售支出泳骗54肺0502欲共作业销吐售支出感丢54上0503害驾材料销银售支出贪熔54呈0504医毯资产出北租支出趋表54盾0505斗僻其他猾役97恢5501毅级营业费用刊查肠55倘0101抗些经营人秘员工资洲洪55润0102欲丽差旅交荣通哈费移机55吹0103怠桨办公费锁筝55犬0104旬介广告费砖调55阔0105岩沙业务移纱交费误触55按0106强锯工程保决修费窄销55吗0108遮涂其他父驱98务5502雪确管理费用谋令等55滤0201掩救公司经阁费胖55瓜0202种很工会经东费毁55缠0203范截职工教黑育经费跌只55鹅0204裕订劳动悲保险费筛涨55辩0205拢誉失业保配险费摔绵55于0206按孕中介咨歼询审计诉讼衫费费横穴55缎0207堤同税金诸编55吨0208乳具技术转虎让开发费征躁55寨0209形慈无形资傲产摊销井仔55椒0210垮保业务招每待费羞穿55嫂0211印竿坏账准壤备载55嘉0212畅推存货跌岔价准备娱猜55查0213砌蔬存货盘嫩亏（父减盘盖盈）里婚55自0214社火上级管矿理费烂安55览0215时界其他添贤99裁5503斗锡财务费用抵侵皮55理0301智剃利息支勺出浩55呀0302永香利息收绝入赏55梢0303为意手续费背奸55谱0304惜针汇兑净唯损失什太55阳0305蛛丘其他馒教100罗550足4泡#公司经费行批定55欠0401烦腐慢管理人员配工资犹迎55它0402遭污差旅交绘通费朝歪55底0403斯忙办公费真归55先0404粪妖折旧修爹理费积软55叨0405咱亿物料消政耗射55椅0406快霸劳动保辅护费幸慌55家0407狗幕财产保谎险费面懒55亡0410亡金其他潮播101揭560挂1慨营业外支透出叛适56献0101奏赵固定资往产盘亏鹿恋峡56杨0102练取处置固盏定资产净损效失乡56盘0103镇牲出售无筝形资产损失酷某56松0104裂飘债务重节组损失浑贺56撇0105足碰固定（咳无形）资产柱、在建工程击减值准备毕产56炉0106姻购罚款支密出斥56惯0107垂酱捐赠支友出令56总0108同津非常损胆失衫56台0110润少其他全补102翻570仇1撒所得税掩跟村绢103疤580由1盛以前年度伟损益调整瓦晶拔附注：企带“*共”者为财政营部或总公司葡补充设置的四会计科目，伯院馅遗冶墓革带“宏#”者为公燕司自行设置秤或提升的会张计科目。再金碟K3的坏操作流程刊构组成数据宏库（SQL隶）中间层（跪数据存储端撑）客户端（辟操作终端）宣注：数据库遇、中间层的点安装环境2女000/N弦TSER饰VER端K毙3中间层帐茅套管理一、册新建帐套操廊作流程：服汤务器电脑-岩-开始--铅程序--K推3中间层-跪-帐套管理势—新建.秒..酒K3系统结雹构组摆成尚数据库（S太QL）飘中间层（数钥据存储端）晚客户端（操剪作终端）猾注：数据库掉、中间层的菌安装环境2吴000/N请TSER番VER端绒K3中间层帐套管理一、新建帐套操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮）注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改二、设置参数和启用帐套操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间）易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用"三、备份与恢复1、备份操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径）b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份c、备份文件不能直接打开使用解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机）2、恢复解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理）操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮（客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别2、新建用户操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用户菜单—新建用户(客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮—用户菜单—新建用户注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择）3、用户授权操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用户菜单—权限（客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮—用户菜单—权限注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统工具—〉报表权限控制里给与授权。b、系统管理员身份的人不需要进行授权c、具体权限的划分—“高级”中处理4、查看软件版本及版本号中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于”5、查看系统使用状况启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查看加密狗信息。K3客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--币别--新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--凭证字--新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--计量单位--新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组—右边单击鼠标（右键）--新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。*5、结算方式操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--结算方式--新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证6、核算项目核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算项目类操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--核算项目管理--新增B、核算项目操作流程：选择核算项目类--右边单击鼠标（右键）--新增核算项目注意点：a、带颜色字段是必录项b、带有...的项目不能直接输入，通过F7选择或增加c、核算项目代码分级通过“.”实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”，否则在实际业务发生时将不列入选择项进行选择7、会计科目的新增和修改操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目--新增和属性（即修改）系统关联的注意点：***************************************************************************************a、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择"往来业务核算"（往来科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数中应选择"启用往来业务核销"？？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细帐中无法查看客户往来信息应收帐款科目下挂客户、职员、物料时b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择"数量金额辅助核算"如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会对帐务造成影响？c、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择"现金等价物"（货币资金科目及短期投资类科目）***************************************************************************************操作注意点：a、一个科目可平行下挂1024个核算项目类（即多项目核算）b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类别c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用总帐系统（核心基础系统）一、系统参数操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—总帐系统--系统参数备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用情况。二、初始余额录入操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—初始化—总账—初始数据录入业务注意点：1、如果年初启用（1月份），只要准备每个科目的年初数即可。2、如果是年中启用（非1月份），需要准备每个科目的期初余额、本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束初始化操作注意点：1、白颜色录入：直接录入2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总（2）根据核算项目录入打“√”处录入具体内容3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键--选择相关外币进行录入4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1月份），则不录入数据如果是年中启用（非1月份）累计借方累计贷方期初余额损益实际发生额帐结√√√表结√或√√√6、试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡7、注意各系统初始数据传递问题:应收、应付可与总账数据互为传递固定资产系统可传递数据至总账系统物流系统可传递数据至总账系统7、结束初始化：初始余额录入--文件--结束初始化系统反初始化（取消结束标志）初始余额录入--文件—取消结束标志a、系统管理员的身份b、在凭证未过帐的情况下三、总帐日常处理1、新增凭证操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证录入注意点：基础资料内容的查询--F7".."复制上一条摘要"//"复制第一条摘要Ctrl+F7--借贷调平键空格键--调整借贷方向（英文状态下）红字金额—先输数字，再输“负号”查看--选项--"代码自动提示窗口"等2、修改、删除凭证操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询a、修改：需选中错误凭证—点“修改”按钮b、删除：（1）如果凭证未保存想删除，点"还原"（2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除3、凭证审核操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询a、单张选中需审核的凭证--点击“审核”按钮--进入凭证后再点击“审核”按钮即可b、成批编辑菜单下“成批审核”注意点：a、审核和制单人不能为同一人；b、审核以后的凭证不能直接修改和删除；c、原审核人员才可以取消审核（反审核）；4、凭证过帐操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证过帐注意点：A、过帐时，凭证不能过帐的原因：（1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户冲突B、凭证错误后的修改方法：a未审核、未过帐：直接在查询中选中错误凭证修改即可。b已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。(反审核)c已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证（2）在查询中对错误凭证先进行反过帐，后反审核，即可修改。5、帐簿的查询操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择各类帐簿（如：总分类帐）注意点：（1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改（2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询（3）第一次使用多栏帐要手工设计四、总帐期末处理*1、期末调汇操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末调汇注意点：所有凭证必须过帐只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能*2、自动转帐操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—自动转帐注意点：A、转出科目可以非明细科目；B、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证3、结转损益操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—结转损益注意点：A、所有凭证必须过帐B、系统参数中本年利润科目要进行选择易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定本年利润科目或科目不存在，不能进行结转损益”的错误4、期末结帐操作流程：K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—结帐—期末结帐注意点：不能结帐的原因：（1）有未过帐的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结帐（4）与其他用户冲突八、套打1、套打格式凭证：*上海TR101记帐凭证上海TR102收款凭证纸张大小：自定义大小上海TR103付款凭证宽度：2800上海TR104转帐凭证长度：1400单位：0.1mm上海TW101外币记帐凭证帐簿：上海TR201总分类帐（三栏式）上海TR202试算平衡表（汇总式）纸张大小：USstandardfanfold14.7...上海TR211现金日记帐（美国复写纸）上海TR211银行日记帐上海TR211明细帐上海TR231多栏帐(7栏)上海TR232多栏帐副页（12栏）注：打印机的选择建议用“针”式打印机，如：EPSON1600K等2、套打的使用凭证套打操作流程：A、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—工具—套打设置—第一次需引入“摸板格式”—选择对应套打格式—去掉“打印第一层”的勾--调整偏移量（左减右加，上减下加）—保存B、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—文件——打印设置——选纸张大小C、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—凭证处理—凭证查询—选中需进行套打的凭证—点“凭证”按钮—“√”使用套打—方可进行预览和打印注意点：A、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式与本位币格式的选择B、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打格式中注意各种分类格式的选择帐簿套打操作流程：A、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—工具—套打设置—第一次需引入“摸板格式”—选择对应套打格式—去掉“打印第一层”的勾--调整偏移量（左减右加，上减下加）—保存B、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择需套打的帐簿种类—过滤条件文件——打印设置——选纸张大小C、K3主控台—进入相应帐套—财务会计--总帐系统—帐簿—选择需套打的帐簿种类—过滤条件—文件—“√”使用套打—方可进行预览和打印注意点：A、在“明细分类帐”中进行日记帐的套打B、多栏帐套打时，需“√”使用套打和“√”套打时预览副页K3子系统现金管理系统系统集成：总账、应收应付基础资料及日记帐系统间关联：总帐系统现金管理系统（日常票据）应收应付日常凭证一、初始化系统设置—初始化—现金管理--初始化数据录入--引入结束初始化：编辑--结束初始化补充：如果日常处理中，公司新开户银行：先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入，再结束新科目初始化反初始化：编辑--反初始化二、日常处理财务会计—现金管理1、现金日记帐和银行日记帐共有三种方法：（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增*2、库存盘点（出纳实际库存对帐）财务会计—现金管理--现金--现金盘点3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐）财务会计—现金管理--现金--现金对帐4、银行对账单（手工录入或外部引入）5、银行存款对帐（出纳与银行对帐）财务会计—现金管理--银行存款--银行存款对帐前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中对账方式：手工对账、自动对账自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等银行存款对帐必须满足的“基本条件”--金额相等6、余额调节表（自动生成）三、期末处理财务会计—现金管理—期末处理—期末结帐结帐与反结帐系统可以结转未达帐*四、票据管理支票管理可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销收付票据本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证票据具体操作见应收、应付系统固定资产系统系统集成：总账、工业成本管理系统系统间关联：总帐系统（日常凭证）固定资产（折旧信息）成本系统一、系统参数系统设置--系统设置--固定资产--系统参数（1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码二、基础资料设置财务会计—固定资产—基础资料卡片类别中代码和名称是必录项三、固定资产初始化财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片（新增卡片后，固定资产的启用日期不可再更改）卡片上的费用科目一定是最明细科目卡片可以多币别管理卡片中预计使用期间指的是月份数初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值和剩余使用期间）的平均年限法初始化卡片中的相关概念：初始数据录入a、启用期间前的卡片均为期初数据b、入帐日期：固定资产购入后登帐日期c、折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指定最明细科目d、原币金额：固定资产购入入帐的金额e、购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购入为二手货时则不相等f、已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧g、本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧结束初始化：主窗口--工具--结束初始化反初始化：系统设置—初始化—固定资产—初始化—反初始化初始化有误，可通过几种方法进行修改：（1）反初始化（2）变动（3）折旧管理四、固定资产日常处理1、新增财务会计—固定资产--业务处理--新增卡片生成凭证：主窗口--业务处理--凭证管理（按单和汇总）固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变动处理）2、清理（报废）财务会计—固定资产--业务处理--变动处理只能对以前期间的资产进行做清理时，可以单个清理，也可以部分清理如果想对清理过的卡片删除，要再点"清理"，在清理的界面点"删除"3、变动财务会计—固定资产--业务处理--变动处理只能对以前期间的资产进行如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法一张卡片多次变动，可以生成多条记录4、计提折旧财务会计—固定资产--期末处理--计提折旧折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过帐的计提折旧凭证能够自动修改金额*5、自动对帐财务会计—固定资产--期末处理—自动对帐自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备6、卡片打印财务会计—固定资产--业务处理--卡片查询--文件--卡片打印五、期末处理结帐：财务会计—固定资产--期末处理--期末结帐反结帐：Shift+期末结帐工资系统系统集成：总账、工业成本管理系统系统间关联：总帐系统（凭证）工资系统（工资费用分配情况）成本管理系统一、工资类别人力资源—工资管理—类别管理—新建类别如果不设工资类别，所有模块都成灰色，不能应用工资系统多类别（汇总类别）不能设置公式，它是自动汇总工资系统中其他类别的工资数据如果是多类别，那么设置和工资业务模块为灰色，不可应用工资系统可实现一个月发多次工资二、系统参数结帐是否与总帐同步系统设置—系统设置—工资--系统参数三、基础设置（主窗口--设置）1、部门人力资源—工资管理—设置增加方法：（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增2、银行管理新增（工资代发银行）3、职员管理增加方法：（1）从总帐或其他工资类别中导入（2）手工新增职员类别：影响工资费用分配（通过F7操作）4、工资项目设置新增参与工资计算的数据类型：整数、实数、货币固定项目与可变项目：固定项目的数据是每个月固定不变的工资项目有业务发生后不可进行删除5、公式设置如果进行公式检查：（1）点"公式检查"（2）保存时系统会自动提示错误信息除“数字”外均可进行选择性录入个人所得税的设置：如果应发合计如果完如果应发合计>1000且应发合计代扣税=(应发合计-1000)*0.05如果完应发合计=FIX(应发合计)（取整）四、工资数据录入人力资源—工资管理—工资业务--工资录入同一列，相同的工资数据可通过"计算器"直接录入五、个人所得税人力资源—工资管理--工资业务--所得税计算能够自动生成所得税报表1、设置方法2、设置所得项3、设置税率4、设置参数（计算）5、把算得的所得税要导入到工资修改中（主窗口--工资业务--工资修改）光标不能放到"固定项目"上*六、扣零处理扣零项目和扣零后项目不能相同七、工资费用分配人力资源—工资管理—工资业务--费用分配生成凭证时，如果系统报"凭证分录小于2"错，可能原因是：1、职员卡片内容不全，没有部门或职员类别等2、工资项目无数据3、费用科目和工资科目选择不正确4、总账系统已结账*八、人员变动人力资源—工资管理—人员变动—人员变动处理离职人员可以通过"禁用"功能操作如果取消禁用，要到"职员管理"中操作九、工资报表人力资源—工资管理—工资报表导出格式：txt、dbf、xls、kds等十、期末处理人力资源—工资管理—工资业务--期末结帐十一、复制工资数据（1）固定项目（2）在工资修改中直接"复制"应收帐款系统系统集成：总账、现金管理、物流（采购、销售）初始数据系统间关联：总帐系统应收、付款系统（日常发票）进销存系统（采、销）日常凭证现金管理系统（日常票据）一、系统参数系统设置—系统设置—应收账款—系统参数（只能一台电脑做）启用会计期间在有业务发生以后不可以更改应收帐款系统中单据的审核和制单可为同一人*二、合同资料新增财务会计—应收账款—合同只有审核过的合同才能够被发票关联三、应收帐款初始化系统设置—初始化—应收款管理--期初数据录入（1）应收帐款（发票、预收单、其他应收款）（2）应收票据（3）期初坏帐如果想修改初始数据，要点"明细"预收款在初始化表中用"负数"表示*初始数据传递问题如果想和总帐互导初始数据，一定在应收或应付做1）先启用总帐系统，总帐至收、付系统：文件--引入总帐初始余额注：收、付款系统中的需引入的往来科目，在总帐设置中往来科目必须下挂核算项目2）先启用收、付系统，收、付系统至总帐：转余额注：传递的各系统必须处于初始化状态结束初始化：工具--结束初始化反初始化对日常业务有影响1、所有业务单据取消审核2、所有业务单据取消核销及取消坏帐处理3、所有生成的凭证全部删除4、应收票据背书等处理全部取消四、日常处理1、业务财务会计—应收款管理—选择单据类型—选择业务类型注：日常票据审核后自动生成一张“收款单”2、单据生成凭证（1）财务会计—应收款管理--凭证处理（2）单据保存和审核后直接涛在单据的界抱面上生成凭焰证惰(3)先滨制作凭证模摧板，然后在扶凭证处理中述根据单据类拖型生成凭证长必须满足的仰条件：单据蒙必须审核后带才能进行生扒成凭证的操穿作决若和物流连桥用,发票生坏成凭证则在无物流系统中暮进行(存货竭核算系统)帆*日常处理讯业务中的应郑收票据生成皮凭证是到凭洽证处理的"谅收款单"类玩型中做抱3、核销征（1）财务茅会计—应收候款管理--廉结算--核桥销管理决（2）收款凤单保存和审元核以后在单疮据中直接核船销劫收款单如果钻是通过关联衣发票的方式约录入的，核济销方式应选兰择"应收单立号"栽核销方式：亏三种：金额奔、存货数量吨、应收单号颈核销类型：李4种床以上流程做画完后，沿发现单据有曾错误，如何货改？携凭证是否过明帐？如果是航，到总帐中成把凭证反过集帐，删除凭疮证（凭证浏送览）--反逝核销（核销近管理）--箭反审核（单马据序时簿-去-编辑）-鼠-修改单据妹否，在应收奔系统中"凭垫证浏览"中改，删除凭证乱--反核销码--反审核糕--修改单罚据秃4、坏帐处削理任（1）坏锈帐准备（计压提坏帐）裙财务会计—塞应收款管理碧—坏账处理筹一年中可以搞多次计提坏啊帐听坏帐准备中演的应收款余带额从总帐中榆取的数据，兆所以在做坏首帐准备之前想要把总帐系阁统中所有应汗收帐款的凭王证过帐典（2）坏帐捉损失猪未核销的单短据畏（3）坏帐仗收回诸必须先做对劣应的收款单伪注：以上业阵务广凭证均为“申机制凭证”青在业务中自妖动生成即可抗5、帐表最财务会计—袜应收款管理描—账表/分仍析崇分析表有6毙种：账龄分徒析、周转分染析、欠款分惜析、回款分跟析、坏账分帜析、收款预亭测亿6、期末处栗理耍财务会计—茶应收款管理国--期末处书理—结账/蜓反结账骆注：结帐前萄进销存所有瞎发票必须传哄递完等K3财务结简果笋报表系统（叙基础系统）脉系统间关联狗：总帐系统贤报表系统芒（通过公式忌取总帐系统糊凭证数据）睬一、查看系蛋统的报表模翻板青帐上取数：罪ACCT（吵取月份数）艇、ACCT弊EXT（取佛具体时间段掏日期的数，冶取对方科目沉的数）赠运算函数：序SUM、A烦VG、MA陵X、。逗。。钓表间取数：形REF_F倚多帐套管理条：工具--瓜设置多帐套险管理，然后悦应用ACC壤T蜻C--期初稻余额Y-诚-期末余额语（可省略）蛛查看系统预绍设的报表伐1、在“模涉板”中打开秒系统预设的忧报表辰2、检查系轨统预设的公片式（FX-得-选择函数肚类型ACC衫T等）游3、切换到棚数据状态（胜视图--显厌示数据）短4、报表重锐算（数据-挽-报表重算蜡，F9）火注：利润表论的“取数类厦型”与帐务沙系统中“结暴转损益”功树能有直接关华联瓣二、自定义压表(建议在昆公式状态下哨进行格式设庭置)来1、设置表屠格风报表总的行访列设置：格怜式--表属犯性棵单元融合：蒜格式--单捏元融合脖定义辜斜线：格式先--定义斜科线（斜线单捉元格的字体痕要在"定义利斜线"中调诵整）雅2、设置页些眉页脚姜格式--表蚁属性--页烫眉页脚改日期通过函缘数去设：其爱他--RP损TDATE惧（取总帐会言计期间和日吊期）智页眉间的空感行制作：空艇格键跳3、取数斑"fx"-臂-ACCT载如果想复制仆公式：用"户填充"功能蝇（在公式状任态下）（视茄图--显示订公式）莫求和：SU昆M仍4、选择报学表期间（C蓬trl+P眼）或者工竟具--公式纳取数参数铸报表重算：嚼F9庄数字格式：虾数据为“零间”不显示苏格式--单幸元属性--白数字格式听*5、设置构表页体格式--表母页管理境添加表页、肉设置关田键字、表页腊锁定、表页捕删除（不能旺做报表