企业经营实战演练学员手册

`郑州大学西亚斯国际学院沙盘模拟实战演练学员手册班级：组别：组员：股姓名梅学号蜘角色公司名称：公司精神：惧公司五年发汪展规划：粱“什企业经营实想战演练闯”娘课程说明钱一、课程介炊绍眯1、课程目倒标莲“剧企业经营实粮战演练复”臭课程，也称吃ERP（企胀业资源规划虎）沙盘模拟老训练，我们锹经过对相关座规则的调整咱，试图更多鞠体现企业各欠个环节的管立理和应用，征将之改造为糖“捎企业管理实到战演练柏”危。辞沙盘训尸练是一种体疮验式教学形陪式，它与传泪统教学与案橡例教学有着妙很大区别。简我们将模拟晌市场引进教想室，把模拟辉企业交给同向学。训练中轧每位学员将途要充当一家团企业不同管壁理岗位的角臂色，各个角通色组成的管育理团队将要防共同管理和瓜经营一家模佣拟的企业。都企业经屋营实战演练裂以一套沙盘质教具为载体泰，模拟一家年企业的主要坑职能部门和生企业运营的剥关键环节，遍包括：战略信规划、资金惕筹集、市场伸营销、产品厌研发、生产是组织、设备河投资与改造典、财务核算滩与管理等。丝训练中把企股业运营所处附的环境抽象肌为一系列的岂规则，由学贩员组成的六嘉个管理团队扬将分别经营撑六家相互竞崭争的模拟企叠业。通过模冷拟企业数年触的经营，使畏学员充分理道解财务管理除的职能，认然识企业运营烦的基本环节阿。伐2、沙盘简巩介氧沙盘盘面主丹要包括企业器运营中的生叶产、财务和穷营销等主要营部分，并通冰过多种颜色塑硬币在盘面姜上的流转来出表达企业运闸营中的资金汽和实物流转兰。其中，灰朝色硬币表示丢资产，放在亲不同区域表黄示不同的资商金状态，红强色硬币表示荣负债，蓝色全硬币表示原垄材料,黄色针硬币表示采盆购订单。拜二、课程内御容测1、企业实骄战模拟的准晴备工作桌2、企业实晌战模拟的规逝则讲解苍3、初始年妄份讲解烛4、企业实造战模拟歼5、企业实么战模拟总评施三、企业实沙战模拟的准飞备工作据1、人员分辨组与职能定允位触公司摸总裁荡CEO寇——竭组织制定企鞠业的战略决腰策买运营总监浊COO旦——粪负责产品生错产及物资采例购院采购撒经理传——冰协助乌运营总监僻，具体安排妻产品生产及章物资采购涌财务总监贸CFO歪——殖负责财务管丑理、资金运弊作以及会计羊核算工作偿营销总监帖——颤负责市场开叉拓和产品销插售，搜集市泪场及竞争对优手的信息芳研发掉总监描——让负责新产品化的研发及娇ISO认证湾工作末此外，还可啄以根据人员页增设岗位。少如塞财务奋经理更助理为一职，由其腿协助财务饮总监挤，具体安排归资金运作以吗及会计核算些工作笛。显2、强调参扯加更“或企业经营实翼战演练篇”跪课程的要求窜（1）职业浓定位、全局办观念与团队队合作姓训练中每位饭参与者将扮把演一家企业羞中的一个管舍理人员角色体，每位学员圆可结合自己宣的兴趣选择付扮演角色。牢做完职业定吴位以后，在尸企业运营中挥，每位学员事对应自己扮对演的角色都且要各司其职验、相互协作揪。当然，在丸企业运营过芬程中，由于稿工作职能和孕角色差异，孤往往会出现危意见不一致宁的情形，此款时，参与者丽必须拥有全己局观念，所崖有的工作都静要以企业整捕体利益最大轻为原则，充垃分沟通，并位最终达成共畏识。（如果古相互意见分勺歧较大，难泡以达成共识狡，则由CE也O裁决）鹅（2）讲求插诚信筋沙盘训练毕页竟是一种模霉拟体验，但馒面对这种猫“粘游戏与”积的形式，学挽员不能抱着缩“恋游戏局”议的心态参与临训练，必须半遵守默“吼游戏规则毅”复，讲求诚信连。衬如在市场竞安争规则、产控能计算规则岁、生产设备播购置及产品栏转产等具体念业务的处理膨上，容易出泳现违规情况爷，训练中虽惩有一些监控状措施，但学声员应自觉遵纲守规则。拍我们应树立证这样一种观慕念：作为未唐来的一名企财业管理者，镰训练中出现德的错误可以吐提醒你在未悟来的工作实蜜务中避免重殿犯类似错误膨。因此，在否一定意义上迈讲，沙盘训蛮练中你的失崖误越多，你系的收获将越援大。瞎四、基本情良况描述抓1、公司发弓展与股东期俗望私该企业是一痰个典型的本召地企业，经都营状况良好混。它目前的统主打产品P丑1含有一定屠的技术，在歌本地市场的求销售状况还饲是不错。不阔过，由于原浩来的管理层扁在企业发展渠上比较保守悉，特别是在诚市场开发以驰及新产品的通研发方面，俱使得企业一闲直处于小规炎模经营的状溉况。在未来煎的几年内，策市场的竞争头将越来越激叉烈，如果继砍续目前的经杏营模式，很尽可能会被市肢场逐渐淘汰每。因而，董咳事会决定引尚入新的管理烧层，对企业兄的经营模式扫进行变革，班使企业发展电成为更有潜吊力的实体。鼠2、产品市各场的需求预哥测畏据一家著名状的市场调研刚咨询公司的楼分析，P1流产品由于技雪术水平低，汇虽然近几年卧需求较旺，放但未来将会因逐渐下降。跳P2产品是是P1的技术紧改进版，技减术优势将带乐来销售的一丝定增长，但底随着新技术胆出现，需求字最终会下降意。P3、P壮4为全新技乡术产品，发喊展潜力很大挨。椅有关四种产来品市场分析固和市场预测标的信息详见法资料。梅五、同企业运营规熊则爱1、市场划硬分与市场准指入元企业目前在庭本地市场经舅营，新市场年包括区域、院国内、亚洲梨、国际市场陕。不同市场零投入的费用白及时间不同树，只有市场扎投入全部完舒成后方可争台取和接受订耀单。所有已拍进入的市场厚，每年至少烛需投入1M匪维持，否则眯视为放弃该倡市场。冠2、订货会疤议与订单争限取裁每年初各企械业的销售经总理与客户见串面并召开订推货会议，根年据市场地位见、市场投入聪、市场需求多及竞争态势秩，确定获取谷订单排名，道并按规定程项序领取订单插。辰获取订单排故名的规则：冈（1）第一碰年按照广告茅投入排名；筑（2）第二拜年起，上一凯年度销售量撒最大者先选草该市场该产标品的订单；警（3）然后鱼再按照广告甘投入排名；扶（4）当两喊组本年广告任投入相同时务，按照在该她市场上所有替产品的广告箩投入总量排锐名；察（5）当两采组本年市场六投入相同，狼进行竞价。螺3、订单条睬件烛（1）市场爽开拓完毕，朝才能竞争该乡市场的订单煤，通过IS候O认证后才油能拿ISO忍的订单。事（2）在某灭一市场投入猾1M，有获斥取1个订单末的可能；投忽入3M，有乔获取2个订米单的可能。砌（3）对于桂普通订单须丛按规定的交炭货期交货，序不提前交货峰；对于加急里订单，一季赠度后交货。洗无法按时交始货，每过一公个季度，按酿订单金额1芽/5罚款。芳交货后，按暴订单上的帐棉期放入应收扁帐款的对应南帐期上。雹4、厂房购踏买、租赁与疾出售卸年底决定厂叶房是购买还婚是租赁，购榨买后将购买伟价放在厂房惰价值处，厂监房不提折旧完。租赁厂房匠每年末支付颠租金，厂房扔可随时出售冈，出售后需智过4Q的帐铅期才能收现剪。厂房可抵优押给银行，评抵押期5年氧，算做长期氏贷款，年底暮交利息。骨5、生产线点购买、调整埋与维护袜所有生产线漆都能生产所料有产品，半掉自动线和全武自动线转产议时需要停产土一定周期，耍并支付转产变费用，手工还线和柔性线纲转产时不需峡要停产及支古付费用。新家生产线的购争买价格按周段期平均支付恼，全部投资尝到位后方可丝投入使用，污年末时，转脂入固定资产哗的生产线每词条支付1M展的设备维护誉费：当年售爪出的生产线南不交维护费铺。鸦6、产品生垒产与原材料睁采购勒根据采购订私单接受相应糕原料入库，枣并按规定付巴款，用蓝色储硬币表示原子材料订货，惑将其放在相持应的采购订娃单区域（实狱间）内，开漆始生产时将惰原料放在生发产线上并支割付加工费，黑每条生产线绝同一时刻只挤能生产一个诊产品。茎7、产品研齐发与管理体顿系论证使新产品研发料投资按季度题支付，必须御完成投资后委方可生产。腐两项ISO瓜认证投资可名同时进行，浙相应投资完爱成后才能取锹得资格。研筝发投资与认咐证投资的费艺用计入当年抗综合管理费猪，所有投资垄均不得加速喉投资，但可王以随时中止灭或中断。厅8、融资贷富款与资金贴脖现值长期贷款最贫长期限为5种年，最短期士限为一年，室每年末支付侍利息。短期躺贷款及高利沈贷最长期限篇为4Q，到之期还本付息沿。所有贷款踏到期后方可阻还款。应收徐款贴现可随竿时进行，贴仔现时支付贴攻现费用。族9、综合费则用与折旧、誓税金悔除购买厂房瑞、设备外，脚行政管理费引、市场开拓贸、营销广告兰、生产线转逝产、设备维栏护、厂房租友金、ISO振认证、产品招研发等计入乖综合管理费狗。其中，行假政管理费每坛季度末支付岩1M。设备读折旧费按原璃值的1／5泪计算（不计炊小数部分）您，出售设备致按残值计价李，收到的现钉金计入校营业外净收攀益求，每年末按钱当年利润的锄25增％计提所得康税，并计入珍应付税金，特在下一年初泊交纳。出现膛盈利时，按阅弥补以前年购度亏损后的伏余额计提所蚀得税。垄六、初始状煎态设定应1、现金、薄应收款首每哗个企业最初压拥有资产：屯现金2妻4酸M；另有2向Q、3Q记的应收账款盯各子7里M，分别将驻相应数额的才灰色硬币放种在相应位置啊来表示；有若4Q的短期渗贷款20M论，王4岂Y的长期贷来款定2诱0M，分别达将相应数额昌的红色硬币咱放在相应位义置来表示。脾2、厂房、漆生产线与物采料价值与设首备价值鼓已下M1原罩料订单2个涛，将相应数脏额的黄色硬贯币放在相应心的位置。蛮原材料有2坐个M1原料川，每个价值视1M；将相生应数额的蓝醋色硬币放在谦相应的位置桃。汉新华厂房的罪价值为40学M诚，船将相应数额耗的红色硬币缝放在相应位援置来表示。忠该厂房拥有纤4条Ber且yl生产线墙：3条手工淡线和1条半夫自动线沈；朵2条手工线悔和1条半自恭动线上分别执有不同周期裤的Bery醒l在制品1意个（1Q）萝、1个（物3由Q）、1个超（1Q），圈每个价值2像M；设备价打值（净值）丈分别为拉2匠、用3、3、4边M楚。闻成品库有3膛个已完工B赔ery1，躺每个价值2捆M；奖3、企业目捉前的财务状醋况见起始年凳财务报表混4、起始年怒重要决策：劳一季度浙二季度辛三季度艰四季度侮年底絮下M1原材辜料订单4个予统一4Q的催短期贷款2今0M贷下M1原材图料订单2个律统一4Y长耐期贷款20炮M莫5、起始年炼订单BeryBeryl(Y0,本地)6×6M＝36M帐期：1Q交货：Q3起始年任务清单递每年年初：佩（根据提示末，完成部分葡打勾）逮⑴愧支付应付税晃（根据上年偏度结果）端路灰□源（填现舞金流量表）瓶⑵扣支付广告费户米垂富筝略□相⑶拥登记销售订望单弦骄幅叠锻秒□呈每个季度：病响扔次擦乐粉一季度声饱二季度且风三季度质泛四季度姨⑴废更新短期贷映款贩/絮还本付息鸦/邪申请短期贷沙款竭油□基委吸□凑达束□塔芒买□晴⑵通更新应付款眯/掉归还应付款鼓仰六跪如□免寻夏□责桑硬□志驼界□辩⑶锐更新原料订件单魄/谊原材料入库眯倡困齐叼□写当剖□职榴纱□唇晕守□躺⑷晶下原料订单弟盐危绵柄细煮□果筐创□跪津袄□愿付枕□邻⑸眯更新生产析/盒完工入库歇营求采朵莫□元弓剑□戒测虫□派亮合□垫⑹宋投资新生产覆线德/暖生产线转产话/氏变卖生产线东宗□脆娱供□泛跳渔□驶文户□撇⑺盖开始下一批子生产碍游毛真族浓□薪唐唇□搏闻长□崭架设□怠⑻吗产品研发投劣资床档虚肝胖寇洪□撞晒跟□活伤鹊□悄煮盗□厨⑼疯更新应收款利/火应收款收现而炒闯来迫□凶熄滑□现束舌□耽烂卫□舍⑽盘按订单交货柳第萍婶魔内希□砖傻孔□群蝇华□庄享枝□密⑾锋支付行政管牲理费用示挤攻凭到斩□跃坊尊□桌幸宪□居借乓□每年年末：缩⑴牵更新长期贷祝款倚/公支付利息溪/盏申请长期贷填款顷印陶贿摆所□崖⑵阳支付设备维虚修费苹荷去辉败滨处陵沸□握⑶雷支付租金（旧或购买建筑篇）愁妥辣配匀失恢□窃⑷躺折旧沫键价啊森检婚基灭音咳□短⑸念新市场开拓畏投资谨/ISO阀资格认证投蛛资掠己共价转□怀⑹舍关账秘满突碑俊窄软加纹奖款□起始年订单肌项目泻合计汁市场筒产品名称盟账期回交货期杆单价感订单数量疼订单销售额朗成本产毛利纳起始年的现汁金流量表：岩项目轨1判2涂3香4拣应收款到期熟（柿+淋）每变卖生产线病（茧+师）刺变卖原料（愤+皇）长变卖产品（永+揪）元变卖厂房（谅+研）从短期贷款途(+)诊高利贷贷款略(+)艇长期贷款捐(+)搁收入总计棚支付上年应魔交税竞广告费搭贴现费用衫归还短贷及拣利息骑归还高利贷蛇及利息匪原料采购支极付现金手成品采购支臭付现金统转产费团生产线投资岩加工费用偷产品研发煮行政管理费纽长期贷款及粥利息见维修费智租金栏购买新建筑晒市场开拓投逮资狡ISO羽认证投资述其他狠支出总计否现金余额诵起始年的财稠务报表山资产负债表雾奋亩状雾贞搁旱胆扩存痛内单位：犯百万撒资产导年初数爷期末数讽负债及所有病者权益押年初数昌期末数智流动资产：睛负债：田滴现金朽24津莲短期负债房2宪0它屈应收帐款路14拌皂应付帐款歉0作草原材料棍2恢僻应交税金友3耕仅产成品锅6孙目长期负债沟2阀0荒供在制品育6蛮流动资产合季计墙5上2滤负债合计克4嫁3缠固定资产：嗽所有者权益芦：葛妄土地建筑净批值浅40困歪股东资本誓50碧渐机器设备净亿值搏12坡辜以前年度利严润搭4西鸡在建工程才0户裹当年净利润听7艘固定资产合爷计云52欠所有者权益鹿合计估61宗资产总计匹1客0见4廊负债及权益跨总计献1筝0债4截综合管理费愤用明细表辜(痒百万阅)详恒爬俭我谈贪损益表吴蜘返达单位：百万惠项目卷金额倚项目增去年造今年库广告费突一、销售收爹入神40贞转产费验今减：成本破1当7欺产品研发篮二、毛利芹屑2旬3仅行政管理谅窑减：综合费折用泼8糟维修费她薄俩折旧罪4衡租金狡自科财务净损益谨1帝市场开拓贫三、营业利猪润垫1壁0穿ISO燕认证殊虹加：营业外录净收益下0莲其他挑四、利润总免额幅1趋0满合计络减：所得税骡3裁五、净利润畜7第一年重要决策：互一季度减二季度巡三季度嘱四季度皮年底现金预算表努项目降1宰2捞3益4节期初现金来(全＋锤)遍变卖生产线凶(+)脖变卖原料警(+)俘变卖厂房辆(+)饮应收款到期最(+)泊支付上年应东交税泻广告费投入把贴现费用终利息（短期首贷款）旦支付到期短占期贷款投原料采购支膏付现金率转产费作生产线投资缸生产费用齐产品研发投躁资苹支付行政管云理费用台利息（长期诸贷款）璃支付到期长隐期贷款撑维修费费用托租金治购买新建筑凭市场开拓投互资稻ISO偏认证投资谨其他渴现金余额吴需要新贷款任务清单：锅年初：（根蹄据提示，完蔑成部分打勾货）画⑴本支付应付税川（根据上年资度结果）娘盈挎□呆⑵钱支付广告费友收栗劫敞麦□顿⑶挪登记销售订洋单裤蜂俘扑次元□忘每个季度：夏莫盏书季岩溪一季度踩阻二季度覆胆三季度槐常四季度目必⑴誉更新短期贷僻款乐/学还本付息纳/凑申请短期贷策款洋共□笔志鞋□朱晚乏□其奉杨□量⑵既更新应付款池/湖归还应付款塑驶诸升颜□蛮花垃□渡滩转□绞虫漂□惧⑶禾更新原料订奇单狡/尝原材料入库案外岛撑破□报矩枯□舍男虽□拳补羡□查⑷驼下原料订单等龙兆神苍胃滑□命睛生□烘庙衔□阔龄当□糕残⑸嘱更新生产浙/捞完工入库珍渠除弊讽货□雷险应□麻牺治□腿妄煤□付⑹捞投资新生产讲线舅/业生产线转产悔/配变卖生产线膊脱□偿发鱼□讯桥良□晒只蝇□侦⑺狭开始下一批妻生产圣亮膨辈毫忘□要继崭□落裙挡□甩伯馆□佳⑻副产品研发投酸资思碌院袜谢活逼□滴鲁绘□倾坟陆□鸡像君□葵⑼捧更新应收款触/贸应收款收现顽纹显泽悼□僚斧礼□烦群真□奥步咽□百⑽友按订单交货赠诚监促蜡交借□债吐锹□窝习锣□胃什姓□涌⑾怎支付行政管副理费用兴宵年言抖纽□类灭皱□两奴浮□单妨思□年末：计⑴筒更新长期贷呜款丈/观支付利息矩/比申请长期贷绪款烫膨坊眠廉□武⑵骡支付设备维困修费坚鼻搂往侄性爬津板□艰⑶申支付租金（颈或购买建筑写）蜓康庭砌画蜻敌□望⑷签折旧私圈脾脆止健躬站烧信截□从⑸请新市场开拓状投资齿/ISO海资格认证投猎资做坦筒邮搅□商⑹鸽关账誓轻训乱社跃巷岔掀不菌惰□第一年订单狂项目缓合计屠市场涨产品名称践账期垦交货期微单价葡订单数量警订单销售额校成本钩毛利妨第一年的现岁金流量表：犁项目宾1姐2凝3荷4夜应收款到期懂（宰+勿）购变卖生产线水（贪+午）嚼变卖原料（汪+朴）崭变卖产品（年+讽）外变卖厂房（名+矛）轻短期贷款邀(+)减高利贷贷款沸(+)舍长期贷款画(+)昨收入总计签支付上年应赵交税老广告费旬贴现费用材归还短贷及建利息戴归还高利贷树及利息晴原料采购支文付现金词成品采购支屑付现金旗转产费封生产线投资纪加工费用催产品研发等行政管理费逆长期贷款及忽利息狠维修费眉租金梯购买新建筑忘市场开拓投航资环ISO点认证投资笋其他授支出总计稿现金余额俱第一年的财弄务报表归姑车服哗愿资产负免债表黄晕午具哨扛单位：百万捞资产絮年初数蛇期末数秋负债及所有弃者权益震年初数则期末数低流动资产：槐负债：煎骡现金广猴短期负债典迈应收帐款储升应付帐款害歼原材料恭煮应交税金事监产成品零筐长期负债淘蜘在制品寒流动资产合但计匙负债合计让固定资产：欺所有者权益笑：趣哪土地建筑原无价己僵股东资本火罚机器设备净政值挖鞋以前年度利航润脑在建工程恰接当年净利润坐固定资产合贺计递所有者权益县合计轧资产总计誓负债及权益踏总计脏综合管理费胳用明细表稿(大百万侄)忠到轿裹损益表赌恩愤桨单位：百万斧项目劈金额逃项目煎去年怖今年赶广告费腿一、销售收麦入肃转产费愤延减：成本这产品研发糟二、毛利勿润行政管理赌东减：综合费泽用景维修费醉做名折旧烘租金闭决廉财务净损益贫市场开拓鞭三、营业利宅润方ISO致认证榆悦加：营业外屯净收益资其他垮四、利润总饶额正合计哨减：所得税龄五、净利润第二年重要决策：亩一季度价二季度级三季度裂四季度氧年底现金预算表肯项目座1退2滔3携4植期初现金亩(疏＋会)驾变卖生产线迅(+)租变卖原料拆(+)苏变卖厂房笼(+)飞应收款到期州(+)猴支付上年应滥交税讨广告费投入销贴现费用汗利息（短期倦贷款）师支付到期短轮期贷款亿原料采购支颠付现金妈转产费箩生产线投资塑生产费用情产品研发投架资灶支付行政管鹊理费用袄利息（长期普贷款）沈支付到期长渡期贷款达维修费费用始租金弄购买新建筑路市场开拓投密资坏ISO冤认证投资许其他就现金余额叔需要新贷款任务清单：真年初：（根代据提示，完枝成部分打勾努）菌⑴予支付应付税乒（根据上年馆度结果）挤刷盏□役⑵坦支付广告费潜软泽板仗蜓□蒜⑶崭登记销售订抢单腐考灭港尤痛□妻每个季度：糕贿艇滤粪歉受一季度燕泪二季度饲紧三季度淡伸四季度铜⑴轮更新短期贷烘款潜/伸还本付息哑/晌申请短期贷喉款梅掏□沫勺熔□估窗才□截联贵□运⑵灵更新应付款味/捷归还应付款隔悦顺甘疮□昨醉式□饲译砖□泥是栗□扑⑶暗更新原料订狗单廉/盼原材料入库吧禁预碧秆□峰票摘□枣吩愿□荡依疑□调⑷何下原料订单薄敏隐黎式酸瞎□内汤柜□怎威附□盘缺秩□奉海⑸拍更新生产毙/藏完工入库没锄南款艺堡□烫跑斤□惜确晓□既甘坊□绿⑹籍投资新生产海线船/浆生产线转产俘/洗变卖生产线半笛□暂巷烛□窄欲上□隐柱因□运⑺民开始下一批担生产府仿赠粪奶俘□肠华迹□温容伶□嘴循义□球⑻俗产品研发投恶资坊快朱馆再美闷□姥田财□君轨漆□腔幻厘□漏⑼端更新应收款安/急应收款收现差充死慢粒□靠杰屿□忽统钟□锻晶鼠□性⑽扭按订单交货效数晋窑举嘱堤□毕脊求□冷莲千□能排卡□集⑾须支付行政管冶理费用味僵扮贿码曲□秩枣灾□靠糟神□伯捡恒□年末：旱⑴固更新长期贷蹈款询/彼支付利息径/吧申请长期贷稳款岗羞赤嗓才□袖⑵励支付设备维移修费笛萍烂继忠涉务尿宫□奇⑶准支付租金（归或购买建筑东）尝米爆陡洗良丘□努⑷喘折旧福我具鄙莫缺评枝拥酱阵□伪⑸雕新市场开拓磨投资自/ISO沃资格认证投扫资赠恩爆纵幼□见⑹婚关账滩瞎福华闲将更贪善做狼□第二年订单侍项目掠合计但市场伶产品名称爬账期堆交货期赌单价猜订单数量草订单销售额好成本隐毛利束第二年的现厕金流量表：键项目伏1瓶2肯3签4披应收款到期砌（堵+疾）猪变卖生产线到（掏+签）源变卖原料（府+绿）亭变卖产品（渐+凤）吓变卖厂房（蔬+达）羡短期贷款悄(+)脊高利贷贷款旱(+)秆长期贷款评(+)多收入总计饥支付上年应咽交税令广告费衰贴现费用钉归还短贷及炮利息络归还高利贷肚及利息鞭原料采购支炒付现金洪成品采购支巨付现金脱转产费俭生产线投资耐加工费用接产品研发柜行政管理费顺长期贷款及炮利息懒维修费棵租金惯购买新建筑瘦市场开拓投擦资短ISO刊认证投资商其他俗支出总计筝现金余额夺第二年的财史务报表饥资产负债表碌守教终芹选羊波锯窗单位：百万永资产困年初数码期末数沈负债及所有纷者权益隔年初数棉期末数夏流动资产：犁负债：勉妇现金构耳短期负债寄烦应收帐款圆骨应付帐款拳护原材料劣访应交税金训福产成品胀喊长期负债猜狐在制品件流动资产合对计捎负债合计售固定资产：喜所有者权益哀：淋灾土地建筑原淘价投控股东资本捧消机器设备净持值其倦以前年度利甩润螺在建工程挣搞当年净利润材固定资产合半计柏所有者权益按合计样资产总计妨负债及权益白总计薪综合管理费愉用明细表症(异百万朝)恐堂优蔽损益表抓衣软霉单位：百万弱项目级金额毕项目祖去年赚今年煤广告费冤一、销售收母入练转产费思尖减：成本镰产品研发破二、毛利国昆行政管理肤遗减：综合费个用椅维修费公饶镰折旧闷租金洁毯董财务净损益慧市场开拓辞三、营业利航润召ISO铜认证砍孟加：营业外而净收益石其他恩四、利润总禾额此合计社减：所得税室五、净利润第三年重要决策：洽一季度凡二季度诸三季度虾四季度骗年底现金预算表颤项目俘1鼓2婆3护4处期初现金帽(厉＋烘)舰变卖生产线辉(+)岩变卖原料弊(+)饲变卖厂房盗(+)牲应收款到期醋(+)袋支付上年应棚交税友广告费投入奋贴现费用腾利息（短期匪贷款）希支付到期短庭期贷款悄原料采购支泄付现金付转产费盯生产线投资柏生产费用受产品研发投俊资魄支付行政管链理费用巨利息（长期答贷款）蜂支付到期长们期贷款宴维修费费用末租金片购买新建筑幸市场开拓投苹资某ISO剧认证投资会其他坚现金余额沫需要新贷款任务清单：抄年初：（根肯据提示，完煎成部分打勾清）拥⑴刚支付应付税仆（根据上年粘度结果）但墨陡□今⑵爽支付广告费府看毕糖盏印□资⑶遣登记销售订属单掏斯怒进问兼□鸣每个季度：铅克百扮跳较城一季度项反二季度红漏三季度际悟四季度叮⑴啦更新短期贷炮款换/事还本付息活/雁申请短期贷军款破俩□贪叹绝□刘轰托□蒜阶境□歌⑵易更新应付款初/番归还应付款毛傲珠亦称□扁恨芝□乌刑坏□旋电倾□名⑶床更新原料订臂单吗/妹原材料入库掘尾钉辟涛□填敌挡□酿盐帅□聋顺统□举⑷斧下原料订单戒熟悟壁还颜年□期馒驰□盼女疾□均本望□霞床⑸香更新生产交/侍完工入库扣客公祥夹看□玩完皱□贵阴盆□堤奥狮□折⑹果投资新生产趋线巷/塔生产线转产抢/得变卖生产线剖肠□课推盛□滋狡铲□冬允允□思⑺拍开始下一批鲜生产哄蚁敌纠居宁□必敞笼□伏脚万□兽睡杠□洲⑻倍产品研发投撤资丢塔欺桌滔愿趋□剧乡膝□赏修恳□每写泼□靠⑼吵更新应收款昆/薯应收款收现垫沟员伙悦□费伶顿□脱悠嚼□慢茎订□虫⑽役按订单交货变肆洁相肯料胆□麦睬撞□钞晚仁□增侦骄□足⑾股支付行政管那理费用迹该航药逢庭□胜鸣怪□浊粱翠□恢记是□年末：剂⑴逢更新长期贷羽款如/称支付利息生/疤申请长期贷强款勿荡爹弓哥□雕⑵垄支付设备维舱修费宗削值建邪辞然交痰□吹⑶销支付租金（罢或购买建筑劣）位港芽锤寇步驾□饮⑷望折旧扣跨伍走酷筋隶萍办刃迹□候⑸映新市场开拓序投资鱼/ISO朵资格认证投欺资喜搁爬洋蛛□且⑹酬关账劲貌生紫缸演知朋驰趋圆□第三年订单粱项目栗合计仅市场报产品名称趣账期某交货期很单价限订单数量铃订单销售额柜成本虽毛利迅第三年的现象金流量表：傅项目糠1壁2给3唐4绍应收款到期孕（旱+沉）积变卖生产线禁（罗+弊）繁变卖原料（海+扩）投变卖产品（盯+义）向变卖厂房（鸟+古）江短期贷款财(+)怪高利贷贷款消(+)玻长期贷款亩(+)昌收入总计肥支付上年应届交税录广告费祸贴现费用属归还短贷及净利息引归还高利贷平及利息掠原料采购支揭付现金麦成品采购支爸付现金勾转产费锄生产线投资哪加工费用恨产品研发脚行政管理费市长期贷款及线利息穷维修费要租金怎购买新建筑肥市场开拓投灯资舍ISO役认证投资浙其他章支出总计喇现金余额顺第三年的财浪务报表例资产负债表拜荡萌叮趴鬼鸡半忙泳单位：百万缠资产劫年初数夕期末数隐负债及所有黑者权益及年初数洞期末数赛流动资产：让负债：疗址现金疑恭短期负债怒里应收帐款楚慌应付帐款典乏原材料益博应交税金戴稳产成品早冲长期负债敲数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