职务犯罪防范讲座

第一讲企业人员职务犯罪的防范1一职务侵占罪

♦职务侵占罪的定义

职务侵占罪主体必须是公司、企业或者其他单位的人员；客观方面表现为利用职务上的便利，即自己主管、管理、经营、经手单位财物的便利条件，将数额较大的单位财物非法占为己有的行为；主观上必须出于故意，明知自己的行为会发生侵害单位财产的危害结果，并且希望或者放任这种结果的发生，还具有非法占有单位财物的目的。

企业人员职务犯罪的防范2♦职务侵占罪的刑事责任

根据我国《刑法》第271条第1款规定,犯本罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

根据司法实践,数额较大以5000元至1万元为起点。

企业人员职务犯罪的防范3案例：马某被某市某鞋业公司聘为司机后，由于工作需要经常用自己的钱买路桥费，相应地公司给予其报销路桥费的工作待遇，他便将此工作便利作为生财之道。2000年1月至2002年8月，他多次向他人购买假路费发票，拿到单位报销。不到两年时间，马某就骗取公司差旅费共95125元。某市人民法院经审理认为，被告人马某身为公司人员，利用职务之便，以使用虚假发票报销的方法，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。

企业人员职务犯罪的防范4♦公司、企业如何预防职务侵占犯罪的发生？

1）提高对职务侵占犯罪的认识,充分认识职务侵占犯罪对公司、企业的危害性，增强防范意识；

2）对公司、企业内部职工（特别是业务经理、主管、会计、出纳、业务员、仓管员等有职务便利的人员）的招聘、任用要严格把关，加强对其日常业务工作的监督管理，制定有效的监督管理制度，从源头上杜绝职务侵占犯罪的发生；

3）对公司、企业内的业务往来、合同签订、

收支账目、库存清单等要定期检查、核对，并要形成长期有效的制度，坚决执行，以防止职务侵占犯罪的发生，确保公司、企业的财产不受侵害。

企业人员职务犯罪的防范5二挪用资金罪

♦挪用资金罪的定义

挪用资金罪主体必须是公司、企业或者其他单位的工作人员；客观方面表现为利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人。在此前提下分为三种情况：一是数额较大、越过3个月未还的；二是虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的；三是进行非法活动的；主观上表现为故意。企业人员职务犯罪的防范6♦挪用资金罪刑事责任

根据我国《刑法》第272条的规定，犯挪用资金罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处3年以上10年以下有期徒刑。

根据司法实践，数额较大，以1万至3万元为起点。

这里的“不退还”是指挪用人由于某种客观原因还能归还所挪用的资金。如果行为人挪用单位资金后,拒不承认挪用事实,即意味着行为人主观上不愿偿还所挪用的财物,则行为性质转化为职务侵占罪。

企业人员职务犯罪的防范7案例：范某被某公司聘为销售经理，2001年4月25日至8月18日间及2002年1月18日至3月21日间，范某利用其担任销售经理的职务便利，先后4次私自收取A钢塑厂支付的货款9万元和B钢塑公司支付的货款15万元。范某在私自收取上述货款的同时，分别给A钢塑厂和B钢塑公司出具了相应的收条。上述货款至今未归还。在侦查及庭审阶段，范某对私自收取A钢塑厂货款9万元的事实予以供认,但否认曾收取过B钢塑公司的货款15万元。法院审理后认定,范某私自收取A钢塑厂货款9万元的行为构成挪用资金罪,私自收取B钢塑公司货款15万元的行为构成职务侵占罪。

企业人员职务犯罪的防范8合同风险防范案例2:2002年1月，芮某与某公司签订为期一年的书面劳动合同。期满后双方没有继签劳动合同，但芮某一直在该公司南京办事处任主任一职。2004年10月至11月间，芮某将该公司发往南京办事处的产品跨越南京办事处销售区域发往西安市场销售，西安办事处发现后将该批货物全部回购并重新发回南京“芮某”收。2004年11月底，芮某向公司提出辞呈，之后在整理自己的物品时发现该提货单，并于2004年12月9日持提货单将价值32万余元药品从南京提走。之后，芮某打告知公司，说公司至今尚有所欠其近年来的销售提成款以及该批货现已由其提取并扣押在其处的事实。后因药品的效期临近，芮某遂将之在南京予以销售，2005年2月，该公司向公安机关报案。后经法院认定芮某构成挪用资金罪.9♦公司、企业如何预防挪用资金犯罪的发生？

1）企业要加强制度建设,强化人事制度管理。要严把企业人员进口关，对其生活习惯及道德品质进行考察，同时要签订符合法律规定的劳务用工制度，防止违约、违法用工合同出现；严格企业人员出口关，对离岗人员进行财务离岗审计，确定无经济问题后准予离岗；

2）要规范业务管理程序。既要重视开拓市场业务,构建企业长效发展机制，又要对已有业务市场跟踪管理；

3）要健全企业管理制度。要完善财务管理制度,加强货物进出备查，尤其是销售型企业要改变现金支付货款的现状，凡涉及企业产、供、销各环节、涉及人、财、物各部门均应制定严格规章制度。企业人员职务犯罪的防范10三侵犯商业秘密罪

♦侵犯商业秘密罪的定义

侵犯商业秘密罪，是指以盗窃、利诱、胁迫、披露、擅自使用等不正当手段，侵犯商业秘密，给商业秘密的权利人造成重大损失的行为。

企业人员职务犯罪的防范11我国法律规定，侵犯商业秘密的行为主要有以下四种：

一、以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密的；

二、披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的；

三、违反约定或者违反权利人有关保守秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密的；

四、明知或者应知前款所列的行为，获取、使用或者披露他人商业秘密的。企业人员职务犯罪的防范12♦侵犯商业秘密罪的刑事责任

根据我国《刑法》第219条与第220条的规定,犯侵犯商业秘密罪的,处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；造成特别严重后果的，处3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。单位的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

根据司法实践，给商业秘密权利人造成直接经济损失数额在50万元以上的，致使权利人破产或者造成其他严重后果的，应当追诉。

企业人员职务犯罪的防范13案例一：被告人李某大学毕业后，受雇于某市A，任资讯部副课长。1997年8月，李在明知公司对资讯部有“不准泄露公司内部任何商业机密信息,不准私自使用FTP上传或下载信息”规定的情况下，擅自将公司的供货商名称地址、商品购销价格、公司经营业绩及会员客户通讯录等资料,从公司电脑中心服务器上下载到自己使用的终端机，秘密复制软盘，到其它商业机构兜售。W与李某洽商并查看部分资料打印样本后,于1997年8月13日以2万元现金交易成功,李的“兜售”行为持续到同年10月13日。据某资产评估事务所估评证明:A自1997年9月初业绩开始下跌，月销售收入较8月份下跌15.63％，669万元。企业人员职务犯罪的防范14案例二：本案是否构成侵犯商业秘密罪

[案情]:被告人李光、汤新、张华原系古都公司职工，李光为公司销售部副经理，汤新为公司合金车间工人，张华为公司合金车间主任。汤新与张华均掌握该公司有关铅镉合金生产方面的经营信息和技术信息，其中张华的技术强于汤新的技术。三被告人于2000年5月与古都公司签订了保密合同，负有保守企业秘密义务。被告人李光因对古都公司对其工作安排、福利待遇不满，产生“跳槽”之念，多次与古都公司的客户天成公司联系，双方商定利用古都公司的技术为天成公司生产原需从古都公司购买的原材料铅镉合金，天成公司为其提供报酬。15案例二：本案是否构成侵犯商业秘密罪2002年3、4月间，被告人李光安排他人为天成公司安装有关生产设备。同年4月下旬，被告人李光伙同汤新等人到天成公司，利用汤新掌握的技术为天成公司开始生产铅镉合金。同年6月初，被告人李光又将技术强于汤新的被告人张华邀请到天成公司对生产技术进行现场指导。张华在天能生产两三天后离开。2002年7月，古都公司向公安机关报案，上述三名被告人停止生产并离开天成公司。被告人李光、汤新等共得到天成公司给付的万元报酬。因案件发生，天成公司与古都公司的一切业务往来均中断，古都公司在浙江长兴的市场丧失。16审判

法院依据《中华人民共和国刑法》第二百一十九条第一款第（三）项、第二十五条之规定，以侵犯商业秘密罪，分别判处被告人李光、汤新、张华有期徒刑一年，并处罚金人民币5000元。一审宣判后，三人均表示服判，不上诉。一审判决已发生法律效力。（文中人物均系化名）17♦公司、企业如何预防侵犯商业秘密的发生？

1）对符合申请专利要求的技术申请专利；

2）把具备商业秘密基本特征的经营信息、技术信息事项，确定为本企业的商业秘密,并做出标志，再通过一定的形式使有关人员明确这是本企业的商业秘密；

3）结合实际情况，制订保密措施；

4）向本单位职工进行保密教育,提高保密观念,增强保密意识，知悉保密制度和单位规章；

5）与接触商业秘密的人员签订保密协议，明确保密职责；

6）每当需要披露商业秘密信息时，与商业合作伙伴签订保密协议。企业人员职务犯罪的防范18四合同诈骗罪

♦合同诈骗罪的定义

所谓合同诈骗罪，是指以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中，使用欺诈手段，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。主体既可以是已满16周岁，具有辨认控制能力的自然人，也可以是单位。客观方面表现为在签订、履行合同过程中，使用欺诈手段，骗取对方当事人数额较大的财物的行为。主观方面只能是故意。企业人员职务犯罪的防范19♦合同诈骗罪的刑事责任

根据我国《刑法》第224条与第231条的规定，犯本罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

企业人员职务犯罪的防范20根据司法实践,个人诈骗公私财物，数额在5000元至2万元以上的,单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员以单位名义实施诈骗，诈骗所得归单位所有,数额在5万至20万元以上的，应当追诉。企业人员职务犯罪的防范21

案例：2005年,刘某于深圳成立一公司,公司成立后以“外商看中了你的产品”、“我们可以将你的产品推向海外...”为诱饵，并以公司名义骗取他人的考察费、合同运作费等，短短5个多月作案51起，诈骗百万。后被深圳市福田区法院判决合同诈骗罪，判处有期徒刑10年，并处罚金人民币5万元。

企业人员职务犯罪的防范22♦合同诈骗常用手段与防范对策

▶常用手段：

①冒用或盗用别人的名义订立合同行骗；

②玩弄合同条款进行诈骗。合同的条款是双方协商一致的结果，具有法律效力，任何一方不得违反，否则应当承担违约责任。有些利用合同诈骗者，订立合同时正是抓住了这一点，故意制造条件或是设法在合同中订立对方极有可能违约的条款，以此骗取所谓的“违约金”或“其它损失补偿”；

③利用企业急需紧俏商品或急于发展外向型经济的心理，谎称能提供紧俏物资或引进外资，取得该企业的信任，以骗取该企业的定金、货款或介绍费；

企业人员职务犯罪的防范23④伪造银行票据。采取私刻银行公章、印鉴或利用作废的银行票据，利用某些企业个别经营者思想麻痹、识别能力不强等弱点来骗取款或物;

⑤在货物运输或仓储保管合同中，诈骗者利用运输方式或保管方管理制度不严的漏洞，通过偷盗或者涂改提单，冒充收货人或仓储人骗取货物；

⑥在加工承揽合同中，有的诈骗者以承揽为名，到处签订合同，以骗取加工原料或定金；还有的以定作方的名义，骗取承揽方的“质量保证金”。企业人员职务犯罪的防范24▶防范对策

①签订合同前，合同当事人要谨慎从事。要通过法律顾问、律师、工商、银行等各种有效途径，摸清对方的主体资格、隶属关系、注册资金、经营状况、履约能力等，核准对方提供的有关文件、材料等情况，然后再确定是否签订合同。排除因假合同、假身份、假货源等一系列问题引起的诈骗；

②签订合同要细心、认真，严格遵守有关的法律法规。力求合同条款完备准确，不生歧义。重大合同可以请律师帮助签订，签订合同时也可以请公证机关进行公证；

企业人员职务犯罪的防范25③在签订借贷、买卖、货物运输、加工承揽等合同时，债权人为了保障其债权的实现，可以严格依照《中华人民共和国担保法》的有关规定，通过保证、抵押、质押、留置、定金等方式设定担保；

④合同当事人一方面要严格按照合同规定履行义务，另一方面要注意按照合同的规定行使权利，如对标的物的检查、验收，注意对对方交付的货单、票据等的辨别。

企业人员职务犯罪的防范26五公司、企业人员受贿罪

♦公司、企业人员受贿罪的定义

公司、企业人员受贿罪是指公司、企业的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额较大的行为。

本罪主体必须是公司、企业的工作人员，但不包括国有公司、企业中从事公务的人员和国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员。主观方面只能是故意,即行为人明知自己收受贿赂的行为是非法的，却故意收受贿赂；行为人明知自己的行为会发生侵犯公司、企业管理秩序的结果，却故意实施。企业人员职务犯罪的防范27♦公司、企业人员受贿罪的刑事责任

根据我国《刑法》第163条的规定，犯本罪的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的,处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业的工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。

根据最高人民法院《关于办理违反公司法受贿、侵占、挪用等刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定,索取或者收受贿赂五千元至二万元以上的，属于“数额较大”；索取或者收取贿赂十万元以上的，属于“数额巨大”。但是各地区标准不相同,中山地区以2万元以上为“数额较大”，以40万元以上为“数额巨大”。企业人员职务犯罪的防范28案例:王某在案发前是某电子公司计划部物流中心负责人，其职责范围是设备资材购买审核、废旧物资处理的投标权和废旧物资的处理销售。

2003年4月至2005年6月间，王某利用职务之便，促成那某、潘某与该电子公司签订合同，先后4次收受两人的贿赂款共计万元。最后法院认定为以公司、企业人员受贿罪。企业人员职务犯罪的防范29♦如何防范公司、企业人员受贿罪的发生？

在经济往来中，不私下收受他人财物，若收取佣金、折扣，应签订书