江西有色金属南昌供销公司会计报表附注

江西有色金属南昌供销公司会计报表附注2002年度一、公司的基本情况二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1、公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行《企业会计制度》。说明：首次发行股票公司为股份有限公司运行不足三年的，应说明公司原来执行的会计准则和会计制度，并说明按本规定要求提供的公司设立前的财务报表是如何按目前执行的会计准则和会计制度进行调整的。2、会计年度：本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记帐本位币馒以人民币作先为记帐本位豆币。竖弄4、记帐基矮础和计价原吹则：岛本公司的记涨帐基础为权瞧责发生制，元资产的计价得原则遵循历糠史成本原则玉。国5、外币业梅务折算方法齐：枕外币业务按性发生当日中咸国人民银行互公布的市场撤汇价中间价讨折合为人民燕币记帐，期零末将涉及非孝本位币的货沉币资金、债爆权债务科目龄余额按中国浮人民银行公汉布的市场汇袭价中间价美污元（1：死）、旨港币（1：咱）恳、日元（1死：）己进行调整，则调整金额除恨与购建固定隔资产相关的莲予以资本化诞外，其余计傲入当期财务燥费用。厚6、外币会段计报表的折犬算方法：金外币会计报隆表所有资产敢、负债项目陈均按期末的沃市场汇率折即算为人民币吨，所有者权束益类项目除撒“广未分配利润掘”餐项目外，均规按发生时的刃市场汇率折多算为人民币永，绢“盖未分配利润归”答项目以折算逢后的利润分纽配表该项目粥的数额列示扣，折算后资死产项目与负河债和所有者并权益项目合沫计数的差额士计入外币报锤表折算差额垃，在洋“摄未分配利润腥”领项目后单独拒列示。损益奴表所有项目蔑与利润分配工表中有关反桶映发生额的徐项目按当期话平均汇率折件算，平均汇探率根据当期侮期初、期末向市场汇率计蒜算确定。稳7、现金等决价物的确定尺标准：硬现金等价物嫂是指本公司遍持有的期限欣短（小于三犬个月），流草动性强，易应于转换为已仪知金额现金五，价值变动柏风险很小的禾投资。伴8、短期投倾资核算方法稍：犯（1）本公朵司短期投资纲按实际支付趣的价款扣除碎其中包含的粘已宣告尚未史发放的现金央股利或已到均期尚未领取浙的债券利息丢后的余额作饿为实际成本逝计价，其持遮有期间所获失得的现金股钓利或利息，渴除取得时已刑记入应收项简目的现金股伏利或利息外趋，实际收到熔时冲减短期纺投资成本，缓短期投资处罪置时所收到损的价款与其距账面价值的牛差额计入当土期投资损益励。葬（2）期末北短期投资采忌用成本与市炭价孰低法计娱价，按期末售市价低于成窑本的金额单正项计提短期元投资跌价准捷备。珍某但9、坏帐核帝算方法：略（1）坏帐潮的确认标准瞎：因磁债务人破产习或死亡，以秩其破产财产砍或遗产清偿冰后仍无法收拒回的款项；模或债务人逾密期未履行偿丸债义务，而那且具有明显英特征表明无享法收回的款瘦项。们（2）本公体司坏帐损失乖的核算采用称备抵法，按超应收账款余印额百分比法红（或账龄分盘析法）计提担坏帐准备，割计提比例为毕恼竭。业10、存货苹核算方法：译（1）存货惨的分类：本派公司存货主奋要包括商品岂、材料物资然、低值易耗票品、包装物歇等。搭（2）存货滑数量盘存采乏用永续盘存沸制度，存货抓的取得采用但实际成本计两价，发出存问货采用个视别计价法。脊（3）低值恢易耗品和包乖装物的摊销惹采用五五方晚法。肿（4）存货疏期末计价采考用成本与可涌变现净值孰肤低法，期末盲对存货采用姑单项比较法两按可变现净讲值低于历史坛成本的金额蜜计提存货跌推价准备。丛11、长期者投资核算方粗法：负（1）息长期股权投黑资螺A、本公司厚对长期股权田投资，涨按投资时实盘际支付的价旱款或确定的羊价值记帐。森B倡、本公司对略其他单位的陡投资占该单级位有表决权情资本总额的墓20%以下厅或虽占该单蔑位有表决权诊资本总额的州20%或2恩0%以上，由但不具有重僵大影响的，粒采用成本法脖核算；对其展他单位的投焰资占该单位怕有表决权资边本总额的2类0%或20止%以上，或滔虽投资不足势20%但具君有重大影响丢的，采用权察益法核算；筹对其他单位尸的投资占该辰单位有表决举权资本总额僻的50%以青上或拥有实险际控制权时唤，采用权益朝法核算并合售并会计报表培。葡C、股权投铲资差额的摊临销方法：股站权投资差额长在年度终了攀分期平均摊之销，计入损迁益。股权投勿资差额的摊懂销期限，合臣同规定了投勒资期限的，枣按投资期限蒙摊销；没有跪规定投资期临限的，借方概差额一般按运不超过10忍年的期限摊追销，贷方差絮额一般按不辞低于10年锋的期限摊销汉。拌（2）长期脱债权投资：透长期债权投冬资，按实际洪支付的价款询扣除其中包兆含的已到期藏尚未领取的洪债券利息后劲的余额作为录实际成本记吼帐，并按权这责发生制原债则计算应计情利息。债券横投资的溢价农（或折价）五在每期计提赢利息时按直抵线法分期摊吴销。型（予3）长期投里资减值准备朽：公司对被疫投资单位由剧于市价持续并下跌或经营坦状况恶化等次原因导致其罢可收回金额宁低于长期投用资帐面价值席的，按可收此回金额低于荷长期投资帐犁面价值的差洲额单项计提勿长期投资减聋值准备，预腥计的长期投煤资减值损失劫列入当年度踏损益。疮12、委托宾贷款核算方唱法：泛（1）委托茫贷款的计价霞：本公司的搬委托贷款按突实际成本计勉价，视同短哲期投资或长隔期债权投资创进行核算。糠（2）委托舍贷款的利息降确认方法：拒本公司对委逼托贷款按期司计提利息，辆计入损益；滩按期计提的坏利息到付息溜期不能收回科的，停止计灰提利息，并仪冲回原已计册提的利息。公（3）委托芬贷款减值准田备：本公司抹于期末或年海度终了，对永委托贷款本棒息进行检查眠，对可收回术金额低于委迈托贷款本息萌的差额按单罪项计提减值衣准备。在资严产负债表上忙，委托贷款殖本金和应收意利息减去计电提的减值准晓备后的净额甩，并入短期姓投资或长期轰债权投资项主目。榨13、固定倡资产计价和庄折旧方法：狠⑴胶固定资产绸标准：使用施年限在一年井以上的房屋环、建筑物、缝机器、机械谨、运输工具纱以及其他与饱生产经营有委关的设备、肿器具、工具绩等作为固定边资产；不属华于生产经营哑主要设备的勤物品，单位辈价值在20斥00元以上甚，并且使用赚年限在二年坡以上的也作咏为固定资产枣。握⑵兰固定资产与的分类：舞本公司的固忘定资产按经盒济用途和使井用情况等综罚合分类为：碧生产经营用被固定资产；温非生产经营禾用固定资产四；租出固定葵资产；不需近用固定资产歪；未使用固派定资产；土断地；融资租推入固定资产胃等。有房屋吧建筑物、运层输设备、机盟器设备、办嫁公设备、其刊他等。毕⑶抱固定资产揉的计价：疲A、外购的嫂固定资产的蓬成本包括买胶价、增值税晨、进口关税闷等相关税费概，以及为使榆固定资产达晃到预定可使橡用状态前所脱发生的可直抽接归属于该垄资产的其他酿支出，如场傅地整理费、馅运输费、装莲卸费、安装享费和专业人紧员服务费等楼。屋如果以一笔在款项购入多划项没有单独牲标价的固定彼资产，按各鞠项固定资产厅公允价值的得比例对总成乐本进行分配勒，分别确定辣各项固定资花产的入账价亚值。岸B、提经自行建造的轰固定资产，料按建造该项黑资产达到预价定可使用状沈态前所发生置的必要支出肥，作为入账优价值。培C僚、融资租入击的固定资产浩,乡其入账价值望按《企业会健计准则今——巧租赁》的规锯定确定。储D、速羡非货币性交遵易中取得的端固定资产，裂其入账价值亿按《企业会咬计准则野——扇非货币性交脊易》的规定亡确定。订E、投资者点投入的固定学资产，按投浅资各方确认趴的价值，作眯为入账价值匀。割F、忠吨债务重组中法取得的固定难资产，其入匹账价值按《锋企业会计准埋则栏——械债务重组》牢的规定确定戏。惯G、接受捐虫赠的固定资赖产，按以下寿规定确定其龙入账价值：弓（末1揉）捐赠方提慢供了有关凭鸦据的，按凭怖据上标明的勤金额加上应量当支付的相球关税费，作桐为入账价值址；京（欲2个）捐赠方没并有提供有关贼凭据的，按直以下顺序确虫定其入账价雨值：汤①秤同类或类似蚀固定资产存臂在活跃市场铅的，按同类基或类似固定乳资产的市场茅价格估计的荣金额，加上源应当支付的斥相关税费，庄作为入账价拐值；跌②亲同类或类似芽固定资产不罪存在活跃市奋场的，按接佣受捐赠的固雅定资产的预港计未来现金军流量现值，欲作为入账价绑值。扣如接受捐赠哲的系旧的固装定资产，按省依据上述方咱法确定的新末固定资产价浪值，减去按谋该项资产的蔽新旧程度估作计的价值损茎耗后的余额尸，作为入账淋价值。欲H、盘盈的哑固定资产，威按以下规定却确定其入账掠价值：涌（乎1弯）同类或类所似固定资产惭存在活跃市京场的，按同揉类或类似固师定资产的市肃场价格，减棉去按该项资阔产的新旧程荡度估计的价伯值损耗后的蔬余额，作为幕入账价值。袋（臣2革）同类或类枝似固定资产摇不存在活跃期市场的，按圾该项固定资三产的预计未封来现金流量伟现值，作为补入账价值。糖I、在原有裁固定资产的割基础上进行昼改建、扩建池的，按原固快定资产的账恒面价值，加埋上由于改建物、扩建而使舌该项资产达睡到预定可使喝用状态前发泰生的支出，同减改建、扩古建过程中发回生的变价收痒入计价。咸⑷确固定资炮产折旧采用蛮直线法。各酷类固定资产毫的估计经济踢使用年限、市预计净残值现率和年折旧佣率如下：罢资产类别文使用年限赶净残值率做年折旧率辉房屋建筑物辜年岁%欺%渗机器设备似年扬%架%摔运输工具淘年刺%躁%校办公设备写年帜%杂%亚其他爸年歼%舍%透下⑸槽固定资产叔减值准备百年度终了，石如果由于市跳价持续下跌才，或技术陈灿旧、损坏、草长期闲置等吼原因导致固碎定资产可收蛋回金额低于叫帐面价值的脚，本公司按咏其可收回金勉额低于帐面鞋价值的差额粪单项计提固颂定资产减值左准备。当出肠现下列情况匀之一时，全尼额计提固定拥资产减值准税备：或A、长期闲葛置不用，在倒可预见的未县来不会再使极用，而且已干无转让价值绵的固定资产历；脸B、由于技蝴术进步等原凯因，已不可级使用的固定音资产；肾C、已遭毁雪损，已致于捕不再具有使侮用价值和转卡让价值的固潜定资产；甘D、虽然固渣定资产尚可上使用，但使顿用后产生大套量不合格产垂品的固定资织产；朴E、其他实撤质上已不能击再给公司带勺来经济利益洲的固定资产请。敏如果有迹象震表明以前期争间据以计提源固定资产减巨值的各种因朽素发生变化帖，使得固定伟资产可收回糟金额大于其氧账面价值，文则以前期间亿已计提的减羡值损失应当午转回，但转风回的金额不轮应超过原已证计提的固定验资产减值准室备。剖14．在建阁工程核算方陆法：瓣（1）在建会工程结转为毒固定资产的越时点：滥在建工程按测实际成本计疗价，按实施等方式的不同为，分为自营浮工程和出包座工程进行核订算。工程在充建造过程中勤实际发生的誓全部支出及滥达到预定可贿使用状态前阅发生的工程软借款利息计尺入在建固定呢资产的成本堪。利息资本毛化金额系根眯据至当期末阅止购建固定持资产累计支唉出按月加权婚平均数与资彼本化率（即码专门借款的睬按月加权平洒均利率）计某算得出。在够建工程于工娱程竣工并交氏付使用时或房工程达到预束定可使用状每态时转入固枯定资产。预苦定的可使用旱状态具体可踢从以下几个多方面进行判券断：住A、固定资次产的实体建驶造州(很包括安装按)把工作已经全懒部完成或者圈实质上已经芒完成；脏B、所购建称的固定资产让与设计要求角或合同要求错相符或基本安相符，即使灰有极个别与副设计或合同些要求不相符猎的地方，也温不影响其正千常使用；数C、继续发饲生在所购建诱固定资产上集的支出金额成很少或几乎度不再发生。谨如果所购建症固定资产需降要试生产或扰试运行，则伪在试生产结姥果表明资产慕能够正常生觉产出合格产认品时，或试鹰运行结果表亮明能够正常举运转或营业可时，就应当虽认为资产已捞经达到预定怀可使用状态抓。眯（2）在建茫工程减值准云备民年度终了，溜如果有证据泊表明在建工属程已经发生那减值，按减修值额单项计沙提在建工程降减值准备。口存在下列一遮项或若干情赖况时，计提迹在建工程减慢值准备：绵A、长期停炼建并且预计梅在未来3年腾内不会重新走开工的在建完工程；券B、所建项缩目无论在性偷能上，还是颜在技术上已浙经落后，并目且给公司带眼来的经济利湾益具有重大宅不确定性；令C、其他足掌以证明在建杨工程已经发锣生减值的情纤形。雪15、借款踩费用的会计勒处理方法：拳（1）借款显费用资本化准的确认原则孤：位当同时满足你以下三个条货件时，本公熊司为购建固济定资产而借籍入的专门借盟款所发生的挡利息、折价亡或溢价的摊厌销、汇兑差拒额开始资本蛙化，计入所马购建固定资钉产的成本：封A、资产支更出已经发生督；沟B、借款费毅用已经发生扯；笑C、为使资造产达到预定玩可使用状态良所必要的购签建活动已经咬开始。居（2）资本锄化期间：秆本公司为购仰建固定资产州而借入的专谊门借款所发坏生的利息、你折价或溢价得的摊销、汇御兑差额，满湖足上述资本洪化条件的，幕以及因借款漏而发生的辅谅助费用，在炕所购建的固节定资产达到状预定可使用震状态前发生庭的，予以资碌本化，计入障所购建的固筝定资产的成熄本；在所购矛建的固定资订产达到预定孔可使用状态残后发生的，饼计入当期财林务费用。恩（3）资本贱化金额的计脖算方法：捎每一会计期其间利息资本忆化金额系根坡据至当期末虫止购建固定拐资产累计支稠出按月加权古平均数与资咳本化率（即恼专门借款的乡按月加权平麦均利率）计度算得出。凡16、无形门资产计价及梯摊销方法：哗无形资产的怖计价央A、购入的寇无形资产按佩实际支付的舱价款入账；告B、投资者帐投入的无形秩资产按投资恩各方确认的赠价值入账；晓C、自行开裳发并按法律洒程序申请取私得的无形资淘产，按依法于取得时发生佛的注册费、详聘请律师费禾等费用入账盏，开发过程暴中发生的费龄用计入当期昏损益。摄D、接受捐司赠的无形资闪产，根据捐躲赠者提供的惊有关凭据上多标明的金额浸加上应支付奖的相关税费菜计价；或按饰同类资产的堪市场价格估叙计的金额加肺上应支付的恰相关税费计忆价。极无形资产的驼摊销方法带无形资产自科取得当月起傅在预计使用苏年限内分期管平均摊销，衬计入损益。续无形资产的许摊销年限聋无形资产的找摊销年限为拐预计使用年木限，如预计络使用年限超键过了合同规谎定的受益年含限或法律规检定的有效年努限，其摊销璃年限按如下糊原则确定：理A、合同规纤定了受益年检限但法律没康有规定有效着年限的，按绝不超过合同坑规定的受益愉年限的期限览平均摊销；棉B、合同没萌有规定受益贼年限而法律富规定了有效贸年限的，按捞不超过法律怕规定的有效纵年限的期限螺平均摊销；艇C、合同规贫定了受益年哪限而法律也跑规定了有效渔年限的，按寻二者孰短的失原则平均摊骆销；替D、合同没庸有规定受益疼年限且法律辈也没有规定占有效年限的坡，按不超过雹10年的期肃限平均摊销朋。野无形资产减莫值准备地年度终了，婚根据各项无盯形资产预计睬给公司带来言未来经济利暮益的能力，随对预计可收芝回金额低于廉无形资产帐晒面价值的，燃本公司按其叮可收回金额辫低于帐面价敢值的差额单绪项计提无形占资产减值准谅备。酿A、当存在庄下列一项或旋若干项情况仁时，计提无欲形资产的减叙值准备：渴1）无形资欺产已被其他姿新技术所替墙代，使其为虏企业创造经柜济利益的能岛力受到重大轰不利影响；直2）无形资幅产的市价在距当期大幅下王跌，在剩余溜摊销年限内伯预期不会恢情复；菠3）无形资选产已超过法简律保护期限储，但仍然具朗有部分使用寿价值；比4）其他足滋以证明无形标资产实际上逐已经发生了盆减值的情形脑。性B、当存在伐下列一项或选若干项情况潮时，将该项恨无形资产的长账面价值全劳部转入当期饶损益：评1）无形资幼产已被其他归新技术所替术代，并且已猫无使用价值消和转让价值哗；敞2）无形资踪产已超过法染律保护期限魂，并且已不依能为企业带浮来经济利益亿；报3）其他足控以证明无形填资产已丧失护了使用价值予和转让价值灵的情形。渠17、长期提待摊费用摊敏销方法：低（1）长期钩待摊费用按龙实际成本计煤价。拢（2）开办辨费发生时先敲在长期待摊假费用中归集轧，在开始生迟产经营的当峰月一次计入赤损益；固定搏资产大修理健支出在大修盲理间隔期内侄平均摊销；锅租入固定资梁产改良支出端在租赁期限娇与租赁资产摸尚可使用年胁限两者孰短诵的期限内平烂均摊销；其腐他长期待摊假费用在受益蛇期内平均摊唉销。端18、应付锁债券核算方圣法：捞发行债券按繁债券面值计者账，债券面拴值与实际收辣到价款的差局额计入债券菌溢价或折价蒜，债券溢价础或折价在存嚼续期内按直湿线法摊销，璃利息按权责犁发生制原则救按期计提。亚19、收入混确认的方法蜜：搅（1）商品需销售收入：拐本公司已将略商品所有权亮上的主要风贡险和报酬转惊移给买方；立既没有保留粉通常与所有成权相联系的萍继续管理权称，也没有对鸽已售出商品集实施控制；炎与交易相关猫的经济利益陷很可能流入宣；相关收入怖和成本能够握可靠地计量究；同时满足前上述条件时模确认营业收甩入的实现，痛并按已实现纽的收入记账今，计入当期昨损益。壤（2）提供欺劳务收入：刑在同一会计喇年度内开始道并完成的劳彩务，在完成五劳务时确认处收入。如劳赌务的开始和跪完成分属不侦同的会计年监度，在提供爹劳务交易的烂结果能够可埋靠估计的情女况下，本公表司在资产负亦债表日按完扭工百分比法宣确认相关的爸劳务收入。蛙其中广告收哨入在相关的让广告或商业种行为开始出古现在公众面裤前时予以确摄认，广告的池制作收入在棒年度终了时胜根据项目的玩完成程度确闷认。鱼（3）让惭渡资产使用萝权收入：在妈与交易相关牛的经济利益前很可能流入骆且收入的金伴额能够可靠丧地计量时予仙以确认。其盆中利息收入杠按让渡现金渗使用权的时骆间和适用利置率计算确定骨；使用费收绪入按有关合殿同或协议规树定的收费时川间和方法计谎算确定。察20、所得探税的会计处团理方法：赔本公司所得就税的会计处赢理采用应付票税款法，即来将本期税前纠会计利润调装整为应税所禾得额，在当磨期确认所得留税费用。条21、主要替会计政策、浇会计估计变脂更的说明参本年度如发顿生会计政策掌、会计估计防变更，应披耐露变更的内滋容、理由和砍变更对公司惠财务状况、碌经营成果的制影响数，累罩计影响数如懂果不能合理械确定或不易浊确定，应说贺明理由。铁22、重大贿会计差错更支正的说明文说明公司重废大会计差错椅的内容和更删正金额、原疤因及其影响拆。派23、合并胞会计报表的指编制方法絮本公司根据右财政部财会拖字[199坐5]11号隶《关于印发订<伏合并会计报拳表暂行规定款>绿的通知》和匹《企业会计高制度》的有洲关规定编制皂合并会计报疮表。运（1）合并王范围：本公收司直接或间喂接拥有50结%以上（不兰含50%）挖权益性资本磁或被本公司岸实际控制的财被投资企业饺。限（2）编制挖方法：以母士公司和纳入卧合并范围的关子公司的个薪别会计报表肠为基础，除横内部债权债历务、权益性帮资本投资与奏子公司所有她者权益、投貌资收益与子帝公司利润分轮配、内部销湿售事项等抵侍销外，其余差相同项目的凉资产、负债而、权益、收揉入、成本、三费用等项目呆逐项合并。替（3）本公疮司编制合并循会计报表时秘，已将合营枕企业合并在砍内，并按照黎比例合并方细法对合营企劝业的资产、迷负债、收入萄、费用、利吐润等予以合妥并。三、税项钩1、增值税慈：本公司商滤品销售缴纳宝增值税，适扎用税率为1睡7%；年2、营业税视：本公司除咬商品销售之鼻外的各项收文入缴纳营业索税，其中：拦营业税率为欲5%；逃3、城市维哲护建设税和跌教育费附加进：分别按增掩值税、营业门税税额的7尊%和5%计沈缴。纲4、所得税嚼：按33%横税率计征上燥缴。引四、控股子周公司及合营券企业盘本公司所控蚀制的所有子挑公司及合营汪企业的全称贺、业务性质吨、注册资本归、经营范围佛、本公司对酷其实际投资笔额和所占权索益比例等情翅况如下：发子公司及合狱营企业全称锦业务性质绑注册资本残经营范围固实际投资额庭所占权益比俱例屑（2）未纳床入合并会计畜报表范围的斤子公司，应堪明确说明原他因及对财务排状况的影响主。索（3）粱对纳入合并残范围但母公冈司持股购比例字未达到50假%以上的子积公司，应说辣明纳入合并拦范围的原因桨。猴（4）公司显报告期内合东并报表范围梢如发生变更医，应披露变够更的内容、卵原因。若发仇生购买、转平让股权而增先加控股子公素司、合营企纺业的情况，残应说明每个嚷新增或转让谷股权的购买析日及其确定叹方法。巩（5）按照被比例合并方题法进行合并米的公司，应煌特别说明。皂五、合并会弦计报表项目袋注释桶非经常报表监项目、名称鸣反映不出其胳性质或内容红的报表项目看、金额异常蚁或年度间变荡动异常的报爹表项目（如教两个期间的渴数据变动幅肿度达30%姑以上，或占鹊公司报表日贪资产总额5仙%或报告期技利润总额1梨0%以上的平），应说明孙该项目的具工体情况及变浴动原因。、货币资金嚼种类超币种钳期末数乱期末原币华金额优折合率君期初数婶现金澡人民币连精14,垒753.6焰3基湿9木48.78毯无美元筒港币羽银行存款菌人民币筒39抖,900,月439.7郊5滤50,绣575,5巡99.84守原美元纳港币诱其他货币资胁金钻合计交39夹,915,虫193.3绑8峰50,智576,5降48.62兽粉6、应收账酿款军帐龄期末数识期初数猴金额阻比例（%）此计提常坏账准备金付金额月比例（%）鉴计提括坏账准备金祖比例%诚比例%阔1年以内轮33,肤463,0偶45.82鸭巧74%蒙31,5健67,18瞒5.72昏71%肥1企—施2年梅3,错544,4呜95.07皱脉8%变2,9股84,35弃6.20另7%废2窑—巡3年逗3,律432,0仓25.21狭瑞8%谦2,8碰45,37得8.32臣6%朝3年以上曾4,谋950,5妹27.81镇能11%渔6,9汤86,56显4.62幅16%斯合计茶45,脉390,0歌93.91浸违100%具-休44,3价83,48岸4.86专100%变-清倘注5：应收德账款中无持裳有公司5%聪（含5%）辛以上表决权成股份的股东室单位欠款，做。彼注6：应收奔账款项目欠并款金额前五曾名金额合计呢21,71且2,847秆.43纲，及占应收筑账款廊总额的比例谦为48%。黄7、其他应坐收款毅帐龄繁期末数寒期初数飞金额革比例（%）瓦计提个坏账准备金冤金额浸比例（%）拌计提估坏账准备金塌比例%究比例%荡1年以内钱32,球832.8谱6蔑22%巡0%凝1沫—枣2年清0%勾116,举329.0殊8往100%悬2呼—俩3年牛116,写329.0接8珠78%威0%越3年以上蹦0%悟0%专合计存149,鹿161.9丢4式100%悦-若随116,延329.0浸8怕100%架-掀失注5：其他需应收款中无冲持有公司5畏%（含5%毫）以上表决龟权股份的股至东单位欠款唐。堤注7：其他砍应收款项目漫欠款金额前帮五名的金额鹅合计石149,1旬61.94昂眉，及占其他兄应蝴收款总额的祥比例100示%。。10、存货县项目傍期末数闹期初数燥金额辫跌价准备呀金额吨跌价准备思在途物资郊原材料流包装物蚀低值易耗品纯库存商品傅28刚,221,唐869.3橡8据10多,952,镰083.1脱6腾委托加工物蔬资钳委托代销商凤品蒙受托代销商肠品旗分期收款发泽出商品筹合计桑28由,221,射869.3酱8挡帆-显10挽,952,病083.1沉6液亲-樱11、待摊翼费用齐项目爱期初数俘本期增加坊本期减少馋期末数萝期末结存余杀额的原因窜暂估入库进胜项税还1,66款3,155终.86贤1,6钱63,15躁5.86塔租赁费暑修理费偶保险费滑低值易耗品朽摊销纺其他须较练切留合计收-喉则1,66亦3,155槐.86嫩浮-疫险1,6身63,15搜5.86劣14、长期答股权投资波（1）长期讯股权投资垫项肺目萍期末数衔期初数妹金额爪减值准备树金额蓝减值准备堵对子公司投强资仗对合营企业客投资属对联营企业差投资奋204,0勤00.00绍40，00据0托20400桃0.00悲40，00鸦0知其他股权投访资拳合香计辛204,0宰00.00桃40，00围0溉204,0订00.00批40，00付0潜注1、长期名股权投资中评对赣州华兴林钨制品有限丧公司投资2必00万元。估对中国有色震金属总公司样上海联营中多心投资4万介元，贵阳华陡鑫有色公司简投资4万元奶，该两公司帮现已不存在卵，全额计提泡减值准备。蛙16、固定谢资产财固定资产原冲值污固定资产类胜别师期初数叼本期增加较本期减少别期末数拦房屋建筑物齐斧4,655森,360.芦52略4舱,655,伯360.5积2三机器设备璃株760春,025.驳18占止760,既025.1捡8穷运输工具贫讯304旱,331.纪00术穗304,择331.0努0值办公设备朽增递-垦答其他半稠8,193尼,702.开55拦8绞,193,碰702.5兆5陡合择计圈1滤3,913尤,419.必25饱彻-年镇-凡13昏,913,掌419.2未5浙累计折旧拢屡固定资产类赤别趴期初数火本期计提论本期减少宪期末数畜房屋建筑物闭六1,483引,776.北28遗13骆3,815健.40抚1感,617,拼591.6菊8猛机器设备冻绑713聚,384.错74饮参7,175亩.00顺辱720,声559.7锄4矮运输工具韵凡225孟,288.杯76孕1颂6,909气.90吼排242,王198.6娘6香办公设备帆亩絮-忆轻其他搬没怨-虚狮合玉计防栽2,422悔,449.外78竟15歌7,900舱.30钟询-阵2絮,580,伞350.0络8殿净眉值洲1惕1,490街,969.海47巧11窄,333,阶069.1唱7隆固定资产减宇值准备假奥报摇扒朝洁斤渐哄屋碌闸业踪练固定资产类坊别肉期初数耳本期计提丧本期减少差期末数业计提原因违房屋建筑物蔑66犹1,449区.26豆聚-隐牲661,驾449.2削6弟机器设备堪住-甲三简-膏晒运输工具仓骆-果担恢-械驴办公设备逐玻-辈眨博-轰剂其他泳慈-冶捡尘-虎谊合疾计何兔-问歉66弦1,449葡.26而煤-逆可661,线449.2松6相南昌站全部安固定资产已递无使用价值蜻，全额计提铸减值准备赵508,9碧52.88凭.元。经韶关站部分资房屋已拆除怜无使用价值像，计提减值怀准备占152,4塔96.38制配元。帽固定资产中仆韶关站未房浮改的职工住萌房净值17完1，264酸.15元靠;供销公司稠仓库忙改建抚未房改职工励住宅五套该,净值无法访确定。德作巡搂序较挠块注：紫说明各项无抄形资产减值浴准备的增减酱变动情况及旱计提的原因遵。凝写稼沸扶姐中絮跳奋边2孩2、其他长宜期资产昨项董目贪期末数剧期初数酷特准备储备崖物资扩畜68胃1,579恩.42微潮6刃81,57宴9.42味合制计遗孤68淋1,579荷.42陆碎6酱81,57箱9.42柳注注1、特觉准储备物资迫系60年代裹国家特种储宣备资金购入疗绿柱石肃候已无伴使用价值，券现存于湖南述冷水坑，无久人保管。串23、短期趣借款支借款类别掩期末余额终期初余额悟原币堵本位币份折合率支原币丑本位币猛折合率坚信用贷款程保证贷款姻3宪1,000载,000.洋00盏10,角800,0与00.00轿简抵押贷款特质押贷款甲合计爷-备州3漆1,000劫,000.繁00拥皮-趟10,邻800,0悬00.00倾授29、应交念税金其税种滥税率纵期末数提期初数刑所得税蛙33%损97锐8,357碰.63短夜18,8猛05.00气魔增值税宜13%、1谨7%桶-21朴5,080茄.00沉-趟152,7筐24.23庸位营业税恳5%窗报1,164故.81它徒2,1泊93.10撒余消费税徐城建税找7%辰判5,035浪.45帽习5,5提71.02朱胜关税尚房产税挎1.20%演视1,436套.95缸燥1,4票36.95弃乞土地使用税染0.8m2乘贪747存.00哲袍7册47.00公五车船使用税榆个人所得税似合计朴77舰1,661宗.84在-串123,9惑71.16关42、股本封公司个股符份变膀动情赞况印表熄期初数贝本次变动增归减(+,-脾)泛期末数结配股邮送股话公积金转股页增发册其他毫小计粪一、未上市矩流通股份反####钥迈两-鹰1、发起人寻股份滴6,90雨8,816寨.06傅####砍-瓦年-求新-班蚀-目####趟6,9扩08,81惩6.06能其中：把####泛胶习-笋国家持轻有股份前6,90辛8,816梁.06剂####级6,9踪08,81梦6.06踩境内法慈人持有股份钥####本船鹿-籍境外法乐人持有股份巾####而喉笑-迷其他掉####女健叛-钓2、募集法摔人股份愁####扣及和-叠3、内部职鹊工股前####烫顿势-扑4、优先股沉或其他宣####谅普阵-五其中：转滴配股奋####缘火匆-炉未扮上市流通股绣份合计蜜6,90年8,816普.06竭####护-炭勉-宵厉-拨渡-简####善6,9胶08,81渡6.06梁二、已上市孙流通股份鬼####垦偿刺-滴1、人民币伶普通股票####毙速亡-牌2、境内上陷市的外资股驴####暑萍日-历3、境外上做市的外资股谎####版兔样-躁4、其他辜####扩拒桐-半已棉上市流通股蹲份合计滚亭府-忍####斩-摊俗-析坝-捕县-裳####愤未高-己三、股份总冤数仪6,90尖8,816毛.06幼####哨-明造-平奋-机漏-摩####晨6,9筒08,81仓6.06劲43、资本垮公积劳项目峡期初数如本期增加传本期减少模期末数万股本溢价评接受捐赠非昌现金资产准控备要接受现金捐禁赠矿股权投资准恼备望外币资本折竖算差额缩其他资本公膏积另8,55阳6,690蔑.79挡最8霜,556,菠690.7摸9槽合宋计给8,55覆6,690抛.79腾####姿-碑回8菜,556,觉690.7卷9展44、盈余保公积描项目密期初数勺本期增加肾本期减少厨期末数每法定盈余公喊积坐1,23洋5,230贞.29丹瓣1性,235,忽230.2傻9够任意盈余公摄积俗15浓1,642摸.21轻计舱151,移642.2法1贩法定公益金赔列察薯-康落合计身1,38正6,872哥.50价####池-浩够1塑,386,击872.5痕0东45、未分东配利润嫁期初余额元本年增加幻本年减少善期末余额窝3,712素,139.恭38基1,39娱9,951谅.84要2,06涝2,228丢.21舅3瞎,049,机863.0颜1哥注1：说明堪报告期利润甘分配比例以叫及未分配利吵润的增减变刷动情况。克注2：若有拣对以前年度躁损益调整致荣使期初未分抄配利润变动勤的情况，应尿对变动内容喇、变动原因统、依据和影鼓响作出说明绕。速注3：对于读首次发行股纤票公司和发巷行新股的上格市公司，如锋果发行前的鹰滚存利润经冠股东大会决誉议由新老股巨东共同享有快，应明确予聚以说明；如誉果发行前的赢滚存利润经齿股东大会决厚议在发行前爱进行分配并育由老股东享职有，公司应矩明确披露老否股东享有的听经审计的利扑润数，并调芒至应付股利混项目。禾46、主营筝业务收入、屠主营业务成鼓本：放业务戏分泛部幻报录表铸项必面目妻2001年减2000年腰1999年颤主营业务收读入厦XX业务站XX业务裁XX业务锐小窑计疼公司内各业鹰务分部间相晕互抵消合合厨计免主营业务成过本砌XX业务孕XX业务航XX业务漆小计切公司内各业君务分部间相钳互抵消杏合计阅主营业务毛嫂利亿注1：应披冠露公司前五谋名客户销售占的收入总额扣，以及占公掘司全部销售敲收入的比例止。隐注2：说明灯各期数据变蛮动情况。谈49、财务废费用温类别挠2002年茧2001年胞利息支出村扎3影86,03结1.91捧大180飘,559.湾67饶减：利息收粱入总伍3跃59,93罩1.67粮席398男,742.篇52乓汇兑损失歉减：汇兑收馒益到其他粒219,8雷46.02咬吊驶207蒜,985.绍32尖合计层张2苹45,94短6.26姻秘-10手,197.仇53碍六、母公司远会计报表主扫要项目注释夹（略）诸母公司会计浊报表有关项殊目包括应收纹账款、其他盟应收款、长庸期投资、主贫营业务收入宰和主营业务炒成本、投资赚收益等项目启。主营业务拳收入和主营狱业务成本应寸按主营业务墙种类分别披驴露，其他项蛮目应参照上个述相应项目矮的要求加以家注释。北井婆伐装碌驶子公司与母牺公司会计政授策不一致，开在编制合并假会计报表时你又未按母公销司会计政策盟进行调整的寻，应说明子盘公司所采用枯的特殊会计旦政策，未调纺整的原因及榴其对合并会泻计报表中净束资产和净利忠润的影响。钻八、关联方倍关系及其交树易喝1、关联方自关系昂（1）存在姜控制关系的元关联方林企业名称齐注册地希主营业务批与本企业关棉系心经济性质或奶类型滥法定代表人滑（2）存在籍控制关系的袄关联方的注烈册资本及其祖变化迈企业名称叙期初数免本期增加数鸭本期减少数乞期末数费