财务中心制度

株洲康琪壹佰保健品有限公司PAGE13蛛文件名称铲财务管理制费度敏第1浓页认共1捏页动文件编码河CW-GL使-001-积00紫制定人讯审核人粉批准人胸制定日期悦年术月日桌审核日期魄年月日敬批准日期努年月日浑颁发部门感财务中心器颁发数量流叹波份郑生效日期橡年月日宗分发部门瓜公司各部门一目的：规范公司财务管理。二适用范围：本制度适用于公司财务管理。三责任者：财务中心对本制度负责执行。四管理制度：公司能按照国家统一的会计制度规定，定期编制会计报表及说明，并报送国家政府部门及投资者。（报送：时间每月1—10日为报送时间）。实行帐实分离，帐务分离的管理办法，每月月底最后一天为公司仓库盘底对帐日。会计人员必须确保会计凭证、会计帐目、会计报表和其他有关资料的合法性和完整性。会计人员应该熟悉公司的生产经营流程和业务管理市场开拓的情况，运用掌握的会计信息，为改善公司的管理和提高经济效益服务。出纳员必须逐日顺序、联系登记现金、银行存款日记帐，严格加强现金管理制度，必须做到日清月结，帐实相符。每月1日定为现金总对帐日（注：每月1日为对帐日，出纳不能收支现金的情况下盘点对帐）每月3日之前出纳必须与国家银行核对银行日记帐。公司的会计核算方法、会计科目、明细科目的设置和使用范围，执行国家统一的《企业会计制度》。每年12月由财务部为主，各部门配合协助，编制第二年度全年预算，在1月份送交董事办。跨文件名称死财务盘点制膊度宽第1遍页变共1坛页算文件编码询CW-GL暑-002-糠00寻制定人胖审核人狠批准人延制定日期黎年理月日侄审核日期尊年月日后批准日期晶年月日羊颁发部门测财务中心容颁发数量率接位份耳生效日期脏年月日遭分发部门浸公司各部门机一目狱的戒：常为加强公司送财务管理，置确保帐实相耍符，特制定般本制度。讽二适用范蹄围：割本制度适用聪于公司财务状盘点管理。伯烂三责任铃者：掌财务中心舌对本制度负葵责执行。孕四管理制熟度：宣1.技盘点方式攀开1.1裳定期抽盘退戴1.2壤盘点时间：炭每月末的最额后一天旬2.满财务部负责倡各种盘点计石划和实施，朽盘点技术的弃指导，盘点忍结果的狠统计、核实惰和提出处理肯意见。寒3.立由财务部负圈责盘点人员错安排、通知兄和协调。启4.近公司市内各瓶分店、各销穿售点实行定池期抽盘(每椅月30日为衡盘点日);杰仓库、售后针实行定期抽狼盘点,各外宗地市场盘点鄙，由营销部克通知，财务萄部门执行监备督，驻外地样市场的主管剥人员配合、碎协调好盘点雷工作。灵5.乔所有盘点人文员应认真、唯负责,尽量持确保盘点数信据精确,每皮项财物数量巨由盘点人、荣签盘人确认菠,盘点后,兵不得提出遗倍漏的异议,私并在盘点表价上签字,如刑有变改,应疏经所有在场怠人共同签认站。取6.胖盘点记录人婆盘点后将盘夫点表送交财忘务部门,由威财务部统一诚核算盈亏状笑况(按当地挎当时零售价慰计算)填表浙制盘点盈亏捕汇总表,标异明差异原因骄,并写出盘图点报告。报赵告中应包括银奖、罚、赔泳具体处理措北施以及改进牢异议,报公唉司总经理研漠究决定。宾7.婆公司总经理呆审批盘点报牙告后，交财猫务部执行相坐关奖、罚、滥赔款。市内密各分店必须迹在当月15肤号之前外理话完毕;各外恒地市场须在经10日之内裁处理完毕。企文件名称疗费用报账制阵度楼第1浇页劈共铺2融页蒸文件编码演CW-GL剧-003彻-00藏制定人催审核人卖批准人昌制定日期吼年厘月日沿审核日期梅年月日犬批准日期扣年月日吩颁发部门译财务中心萄颁发数量恭畏庙份器生效日期哄年月日谷分发部门初公司各部门喇一目验的百：吃规范泰公司财务管土理。础二适用范峡围：币本制度适用勒于公司承费用报账副管理。巨三责任姐者：磨财务中心史对本制度负俭责执行。辈四管理制泻度：密1.锁传严格控制财木务借支，对吓公司驻外员普工及本部、亦仓储等部门故员工借支差射旅费、运输袭费，必须先窜由借款人填蜻写[借条]谊列明借支费刃用明细，由最总经理或行旗政总监在[段借条]上签淘字同意后，转会计记账挂留借款人借支银往来，出纳世员方能办理遥借款支付手匠续。借款人慈需在15个怪工作日内完暴成营费用支付手彩续，取得报倡销凭据按规割定的流程审膀核签字后，宴由财务开具秧收舞到报销凭据拨的收据，会鞭计记账冲借恨款人借支往鹊来（此条款渣只限于支付振现金）询2.爸钩各销售网点降需借支管理崭费、端架费泪、返利等费译用，各市场连主管填写公嫂司《费用借犹支单》，一包定要注意填懒写好瓦“奇申请费用事盯由依”冶并注明每项柔费用所发生说的时间、地窜点及金额，露款项支付哑方式及帐号慈。《费用借争支单》先交左营销主管审数批费用事由填合理性，再致由财务审核烂费用发生的表时间、地点史及金额准确凝性，登记固睡定费用，再邻报总经理批扬示后。出纳将员方能办理免借款支付手嚼续。若申请迈人需汇入对付方个人帐户盖上，，注明缩原因，报总障经理批示后活才能实行特户殊申办处理爪。省内借款奶人需在15峡个工作日内漆平账，省内旧借款人需在卧30个工作贞日内完成费穷用支付手续叮，取得报销谊凭据按规定袄的流程审核满签字后，由绩财务开具收刷收到报销凭瑞据的收据，便会计记账冲见借款人借支羊往来。皱（以上二项刺如遇到总经垦理出差，也云必须先打好丑借条获得总武经理电话批扶准，然后补闹办签字左文件名称呜费用报账制夹度劳第2嚼页诉共2糕页跃文件编码燕CW-GL炎-003-乔00手续）。胶3.鸭火各借款人应饼及时报账、据平账。本部料、仓储部门米报销费用时挣，首先交主君管会计审核快、登记（固点定费用），税再交总经理嗓批示签字后腥方能平账。两各销售网点棋的业务主管岛（员）报销煎费用时，先笛到分管相应桂地区的会计宪处核查、登滥记（固定费缩用）后交由织主管会计审症核，总经理锦批示签字后融，方能报销抓平账。征4.个人执借支备用金那及其他借款拌，切由汤借款人填写仍[借条]体，架总经理或行邮政总监在[珍借条]拐上签字同意血，借条原件疲由董事长保训管，烈会计崇凭借条复印朴件碍记账挂借款放人借支往来诉，出纳员方宗能办理借款高支付手续。均借款人还回个借款时，由傅财务开具现铜金收据，溜会计记账冲阔抵兵借款人借支俗往来极。滚文件名称旷货款支付扫制度欺第1垦页取共1颗页饮文件编码脆CW-GL护-00抖4照-00仓制定人撤审核人激批准人窝制定日期俩年背月日劫审核日期爆年月日股批准日期籍年月日货颁发部门碰财务中心隙颁发数量芒欧座份哈生效日期影年月日虚分发部门恨公司各部门世一目侧的功：柏为加强公司田财务管理，纱确保帐实相邻符，特制定奔本制度。警二适用范方围：冲本制度适用宽于公司锣货款付款详管理。令三责任歉者：户财务中心获对本制度负滔责执行。宗四管理制沾度：载1.康每月由采购送部与各业务财员单位对本从月所产生的盈业务往来核过对发生日期震、发货数量午、发货单价怨，根据对方扎传真的对帐授函双方确认棵签字。（采美购部的对帐鹊依据为康琪赶壹佰公司仓堂库或神农公岗司仓库实际景收货入库验驳收单为准）奏。稻2.璃需要对业务僻单位付款的敏，采购部向务财务填制付狐款申请单由衡财务部审核铁。是预付款光的应注明为近“追预付款术”葛，是往来帐挎款的应附有混实衰物入库验收阵单（病已挂往来的祖必须注明凭亮证编号）、促应敢附应曾付款等额发贸票。菜3.隔财务根据采陵购部门的付载款申请单核堆对无误后由凡财务部主管专交由公司总揪经理王毅和仆王强签字同子意方能安排诸付款。坝4.支付反款项，由出创纳凭付款申斤请单填制银龙行单据，由喇会计主管复算核后，加盖良财务专用章锈，由总经理遭或行政总监移复核后，加附盖法人印鉴妇章，并在付妄款申请单上马加盖付讫章鉴。尖5助.让按公司制度云定为每月对抓帐日为20不号，付款日修为25号。株6侦.以上制块度违反一次骨，乐捐20泪元。舰文件名称嫂《拼调拨单旨》到票据传递制则度悄第1辅页阳共1瓶页饲文件编码欢CW-GL独-00缘5布-00欠制定人吵审核人迈批准人普制定日期馒年坛月日沿审核日期桂年月日誉批准日期惭年月日爬颁发部门堂财务中心邪颁发数量掌欢捡份弊生效日期音年月日推分发部门下公司各部门秒一目付的抢：纠为加强公司爪财务管理，洪确保帐实相累符，特制定颜本制度。谨二适用范焰围：脆本制度适用赌于公司访《调拨单》贺票据传递烛管理。晓三责任嚷者：熊财务中心雾对本制度负唯责执行。喇四管理制辩度：突发货调拨单灯的传递窗公司对各业茅务部门发货事，由公司开甲票员根据各移业务部门要期货计划开据蛾商品调拨单颂。调拨单一桃式六联，六禽联单据的传标递：险1.1叮统计联（白装联）、财会蝴联（绿联）寄：由开票员享交公司财务格，签收。系1.2底提货联（紫学联）：由开滑票员传递给嫩公司仓管员顽发货。砖1.3奴结算联(蓝裤联)、随货照联（黄联）笑：由仓库随研货同发，货桨到后由业务初员交经销商配仓库保管员糟签收，盖公差章；业务员伞在10之天罢将结算联加斯盖公章后寄芽回或交回公冠司财务，由恼相对应的管驼辖区会计签丧收。妹1.4迹杂对帐联（红霞联）：业务台员自己留存责与经销商结押账完毕后同翼税票一起寄评回公司。县退货调拨单劳的传递纯业务部门需陕要退货回公片司仓库，必累须：宰2.1仿神农公司退河货由业务员予填写退货申展请单，寄回猫或传真给营盏销部,营携销经理签字创同意后，方两能退货，否拾则不予退货没。谱2.2庄营销经理同秀意后，由当斗地的业务主绑管（员）填居写幼“乡仓库商品借汪出申请单立”霉，开票员开假局冲红调拨务单，寄回业菊务员。业务漫员凭单到经俯销商处退货论。墙2.3估公司冲红调抽拨单随货联珠（黄联）、煎对帐联（红体联）及经销剧商退货单（疲经销商仓库肌保管员签字负，盖公章，拌本公司业务督员签字），垦以上票据随这货一同退回这公司。谷2.4天商品退回时抱，应将配置禾的赠品一同辫退回，否则光未退回的赠恒品将按代理看商的价格计漠算从工资中燃扣款，退货拘罚款按退货题制度执行。慈文件名称智财务总监岗党位职责倍第1京页栽共1遇页齿文件编码忌CW-ZZ峰-001-安00卫制定人板审核人绍批准人社制定日期矿年置月日耳审核日期矩年月日特批准日期贡年月日载颁发部门拼财务中心孟颁发数量骆虫功份由生效日期挡年月日炉分发部门哑公司各部门棋一目猫的险：纷明确公司财蜓务部积总监筒的岗位职责拌。越二适用范拼围：碰适用于财务掌部笔总监耳。颜三责任浓者：心财厘务部驾总监方。远四管理制绸度：达1炕.掘负责公司财典务全面工作平。财务制度更的制定和修临改洪2枕.棍审核分报表贵，合并报表夏，每月19么日前写出财校务收支，成柿本费用情况巴，分析经营馋管理中存在疏的问题，提嫌出改进意见陆与建议。2祖0日前召开要财务分析会穷。叛3.笼负责审核各峡部门的预算鸽报告，监督荒全面预算执皮行情况。矛4.剑坚持会计人心员道德操守硬，做好财务牙保密工作。季5.芳每月最后一颗天关帐，各宣部门单据要耕及时送交财男务，财务未竹完成当月任渴务乐捐瓶10元/次幸。碍（但遇公司震委派出差或彩节假日等则欣按天数顺延奇）院文件名称努康琪食主管岗位职舟责城第1荒页远共1淡页宝文件编码备CW-ZZ尺-002-岩00灵制定人挖审核人岩批准人图制定日期应年啦月日抱审核日期带年月日最批准日期巨年月日布颁发部门雁财务中心披颁发数量招乳则份星生效日期更年月日罚分发部门逼财务中心、碧行政中心稼一目眼的臣：陕明确公司财沙务部货主管美的岗位职责眨。寸吨二适用范婚围参：提适用于财务录部愿主管艘。嫁湖三责任皂者吃：皱康琪廊财捷务部骂会猪计闹主管关四岗位职槽责：迈1拢.拜负责康琪全脚面会计工作巧和管理工作扭。油按月完成收滨入、成本、今费用核算，堪对公司各类陷成本、费用走进行汇总，萄每月15日投前编制会计捷报表，位编制财务分绒析报告，包帝括经济分析态报告秃。黑指出成本管誓理中存在的眉问题，提出闷整改意见。泳2肃.播管理畏康琪供应商胡往来帐，辽每月的与对方核对窜款项，发出肚对帐函经对著方确认，保渗证往来帐准论确无误。余3牛.决负责康琪成珠本核算，每段月监督指导睛工厂、仓库吨盘点。年度卡结束20个请工作日内进任行年度成本瓣复核。最4柱.筹根据单位实缺际情况编制勤税务凭证，足按照税务有索关规定进行慰纳税申报乞。贡5塔.赶负责保管康催琪、康兴印偶鉴卡、开户吼许可证、发涌票专用章、胖财务专用章秤。保管帐簿裁、凭证、押李金条等。吊6混.剪协调各部门乌关系，保证昆会计核算正岗常、及时、妥准确。舌7靠.窑坚持会计人蹲员道德操守搞，做好财务御保密工作。询8.舌每月最后一既天关帐，各志部门单据要壮及时送交财爱务，财务未钩完成当月任原务乐捐粥10元/次乱。臣（但遇公司针委派出差或局节假日等则域按天数顺延哗）西文件名称尊神农瑞主管岗位职惧责谦第1亚页虑共1封页酷文件编码伏CW-ZZ男-003-轧00庄制定人因审核人磨批准人啦制定日期塘年葵月日黑审核日期幼年月日暴批准日期捧年月日闻颁发部门瓜财务中心偿颁发数量认迟辩份询生效日期康年月日产分发部门吗财务中心、蛾行政中心秘一目屠的魔：释明确公司财宗务部瓣主管氧的岗位职责肉。颤哗二适用范喝围啊：末适用于财务歪部奴主管剑。洋裳三责任青者弹：牵神农橡财邀务部太会相计筛主管辜四岗位职舰责：就1.负责简神农全面会首计工作和管念理工作。尘按月完成收舱入、成本、悠费用核算，掘对公司各类舞成本、费用咬进行汇总，直每月15日冠前编制会计隆报表，肺编制财务分晨析报告，包馋括经济分析够报告辱。农指出成本管善理中存在的交问题，提出途整改意见。抢2.收管理客户往竿来帐，描每季度结束搏后30个工探作日内爪与对方核对括款项，发出亚对帐函经对仔方确认，保泥证往来帐准检确无误。盒3.每月宝10日前向溪营销部书面来提供市场回廊款数据，每差季度15日玩前向营销部跃书面提供市贯场经营情况再表。浑4.旬负责神农财压务预算的编渗制伴，凤落实和检查扁全面预算执扩行情况并进岔行分析。包5.协调衫各部门关系峡，保证会计蛙核算正常、数及时、准确册。测6.卫坚持会计人植员道德操守弟，做好财务砖保密工作。至7.颠每月最后一泼天关帐，各霞部门单据要没及时送交财涝务，财务未倡完成当月任纸务乐捐久10元/次帐。最（但遇公司佛委派出差或夸节假日等则月按天数顺延业）钱文件名称票康琪会计岗全位职责洋第1狠页帮共1耽页鼠文件编码踏CW-ZZ遣-004-鼓00蛮制定人脏审核人岁批准人寸制定日期倦年泄月日梅审核日期爬年月日捷批准日期悲年月日渣颁发部门荒财务中心芹颁发数量吸辽蛋份客生效日期命年月日庄分发部门数财务中心、羊行政中心偏一目慢的棒：忽明确公司财桐务部会计的潮岗位职责。忧二适用范樱围苗：拘适用于财饥务部会计靠。胜矮三责任辞者柏：甚财务部予会扯计糠四岗位职坑责：料急1、负责开肥具现金收据嘉，查实销售鹅回款情况及毁时编制现金姨收付凭证。舒每月10日旋前向营销部凡书面提供市估场回款数据冷。中2、负责销代售客户往来起账，每月1等0日前与对帅方核对款项于，发出对帐韵函经对方确罩认，保证往厌来帐准确无亩误。观3、登记和垒保管康琪的犯销项税票，假税务开票、际抄税、报税厚，登记账簿嫩。羽4、揪负责百康琪陆财务预算的辩编制弊，拦落实和检查炸全面预算执闪行情况并进道行分析。石5、食堂伙暴食明细帐登溪记。丸6、型坚持会计人缩员道德操守性，做好财务牢保密工作。斜每月最后一已天关帐，各蛇部门单据要喷及时送交财枕务，财务未瞎完成当月任西务乐捐卡10元/次本。销（但遇公司查委派出差或娇节假日等则妄按天数顺延叮）委文件名称激神农捏会计岗位职个责寻第1这页况共1园页物文件编码盏CW-ZZ赌-00饥5材-00希制定人禾审核人普批准人诊制定日期蛙年酒月日升审核日期幅年月日异批准日期典年月日揉颁发部门笼财务中心省颁发数量艰弦谜份痰生效日期须年月日桑分发部门以财务中心、械行政中心忙一目蓬的智：辨明确公司财掀务部会计的壤岗位职责。境二适用范跟围苏：续适用于财恐务部会计朱。易碍三责任疫者炼：淹财务部子会债计已四岗位职患责：双1、根据单枕位实际情况膝编制税务凭扎证，提出合裂理意见，按听照税务有关柳规定进进行词纳税申报，侄每月7号前烘要进行税务依报表申报。鱼2、根据市墨场的要求，庄及时开具税污票。贼3、膊与税务相关流部门及会计吩师事务所等央中介机构建圆立并保持良纽好关系。技4、发负责佳体维要税务报表编优制与代理申膀报人协调做花好纳税申报最。贿5、未完成贝以上任务乐俯捐10元/跃次。（但遇忍公司委派出谣差或节假日饮等则按天数程顺延）柄文件名称莲出纳岗位职倍责扬第1天页带共1妹页主文件编码毫CW-ZZ绒-006-玩00递制定人宴审核人矩批准人元制定日期吨年抽月日馅审核日期往年月日当批准日期乎年月日多颁发部门涉财务中心跌颁发数量垮程余份舒生效日期缎年月日昨分发部门承财务中心、象行政中心隶一目积的机：振演明确公司财郑务部出纳的狱岗位职责。锹二适用范练围爱：悄适用于财鹿务部出纳萝。兆鼓三责任搜者失：斗笋财务部奏出纳乖四岗位职同责：述1、竖负责康琪、罩神农、佳体均维的日常报玉销工作，保丢管现金备用筛金，定期报娘账、对帐，雄登记现金明层细帐。授2、丛负责保管、跃填制银行票具据。警3、蜓每月15日叫前审核、发纹放工资。窝4、傻负责进、销棋、存数据备钥份，开启、帽关闭服务器弦，还每天结转康引琪对神农的使销售。立5、尖月底打印产栏成品盘点表问对帐，对帐骗实不符的应倡及时查明原岗因，并作出芬书面说明。柱6、现负责进、销粮、存系统配屿置。抽7、每周一近、三、五下税班前向总经槽理汇报银行忠余额。沈8、每周一慰、三、五上阻午查询代理寇商货款到帐尊情况，将结斜果通知营销角部和仓库。互9、未完成江当月任务乐穗捐10元/跳次。（但遇臣公司委派出丘差或节假日哗等则按天数董顺延）记文件名称吩费用借支、战货款支付、税报销签字制食度类第1迎页翅共1使页辆文件编码化CW-GL蛛-006-锯00打制定人剩审核人佛批准人闹制定日期兼年司月日期审核日期屋年月译日遵批准日期额年月辛日植颁发部门弹财务中心责颁发数量财脏辫份割生效日期驱年月港日觉分发部门捧公司各部门舌、财务中