财务管理中你应该知道的的个公式

1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%（也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100%（也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）]×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%占14、汁资产净利率廉＝（净利润抗÷平均资产白总额）×1冲00%卫15、短净资产收益宴率＝净利润阿÷平均净资链产（或年末皱净资产）×炸100%铺或＝销错售净利率×蜡资产周转率鞭×权益乘数绩16、乞权益乘数＝蛛资产总额÷脑所有者权益舟总额＝1÷抖（1－资产器负债率）＝柴1＋产权比顾率返17、闪平均发行在耳外普通股股障数＝∑（发钩行在外的普絮通股数×发提行在外的月救份数）÷1雕2株18、宪每股收益＝执净利润÷年杀末普通股份掩总数＝（净戒利润－优先姥股利）÷（抬年末股份总去数－年末优竹先股数）模19、男市盈率（倍角数）＝普通夜股每市价÷及每股收益蒸20、玻每股股利＝侄股利总额÷爷年末普通股移股份总数务21、奔股票获利率签＝普通股每录股股利÷普威通股每股市个价傅22、墨市净率＝每感股市价÷每湖股净资产税23、趋股利支付率彩＝（每股股蔑利÷每股净掉收益）×1逮00%灾股利保股障倍数＝股仁利支付率的趴倒数悬24、败留存盈利比嚼率＝（净利贡润－全部股丘利）÷净利爪润×100火%烤25、梦每股净资产秀＝年末股东时权益（扣除黄优先股）÷测年末普通股担数（也称每有股账面价值搏或每股权益荐）骂26、取现金到期债善务比＝经营脖现金净流入血÷本期到期陆的债务（指骗本期到期的讯长期债务与运本期应付票拾据）过现金流否动负债比＝头经营现金净咽流入÷流动诵负债像现金债驰务总额比＝例经营现金净摩流入÷债务锅总额（计算光公司最大的瞧负债能力）馋27、么销售现金比采率＝经营现店金净流入÷糖销售额临每股营陵业现金净流翻量＝经营现壳金净流入÷修普通股数拾全部资床产现金回收曾率＝经营现比金净流入÷伪全部资产×右100%惭28、慰现金满足投乓资比＝近5愁年经营活动谁现金净流入股÷近5年资帖本支出、存错货增加、现惯金股利之和宋现金股帮利保障倍数神＝每股营业诱现金净流入宇÷每股现金粮股利或29、宋净收益营运鸦指数＝经营移净收益÷净苏收益＝（净盈收益－非经赵营收益）÷顶净收益层现金营巡运指数＝经察营现金净流油量÷经营所且得现金（经智营所得现金枪＝经营活动贿净收益＋非芦付现费用）雪财务预跃测与计划难30、纱外部融资额裹＝（资产销皂售百分比－怕负债销售百励分比）×新印增销售额－投销售净利率储×计划销售勺额×（1－另股利支付率订）晃31、趴销售增长率盘＝新增额÷寇基期额或＝亦（计划额÷医基期额）－挖1百32、觉新增销售额咸＝销售增长膨率×基期销泰售额约33、舍外部融资销隔售增长比＝富资产销售百遥分比－负债著销售百分比智－销售净利骆率×[（1归＋增长率）东÷增长率]茂×（1－股森利支付率）注34、厅可持续增长方率＝股东权贵益增长率＝匠股东权益本板期增加额÷徐期初股东权纺益抢＝销售涨净利率×总滚资产周转率埋×收益留存腹率×期初权馒益期末总资裳产乘数遣或＝权祝益净利率×毙收益留存率斜÷（1－权劣益净利率×袭收益留存率馅）腰财务估水价摊（P－晕现值i－愤利率I－该利息S－时终值n—枯时间r—摸名义利率伐m－每年复马利次数）处35、垮复利终值复蹄利现值失36、牵普通年金终划值：或亦37、很年偿债基金城：或A＝S摸（A/S，找i，n）（西36与37绍系数互为倒锹数）巩38、救普通年金现字值：或P墨＝A（P/夏A，i，n障）羽39、拢投资回收额孕：或A＝按P（A/P速，i，n）春（38与3害9系数互为惑倒数）魄40、笛即付年金的忧终值：或丛S＝A[（皇S/A，i舟，n＋1）捏－1]价41、蜓即付年金的订现值：或杨P＝A[（破P/A，i动，n－1）赤＋1]将42、革递延年金现米值：第一种诸方法：第二学种方法：碍43、播永续年金现懒值：虹44、划名义利率与克实际利率的判换算：衔45、搜债券价值：叔分期付息，萍到期还本：狱PV＝利息大年金现值＋青本金复利现本值尝纯贴现黄债券价值P呜V＝面值÷裂（1＋必要岂报酬率）n隐（面值到铲期一次还本膛付息的按本槐利和支付）秃平息债析券PV＝I晃/M×（魔P/A，i炊/M，M×援N）＋本金呆（P/S，舰i/M，M势×N）（M站为年付息次踩数，N为年垂数）辞永久债晚券等46、瞎债券到期收肠益率＝或带（V－即股票价值旧P－市价弟g－增长率愁D－股利滥R－预期缺报酬率R扰s－必要报秧酬率t－第瓶几年股利）馆47、脖股票一般模灵式：零成长妹股票：固定醉成长：侮48、岛总报酬率＝遭股利收益率享＋资本利得私收益率或挖49、丢期望值：惊50、梢方差：标准必差：变异系极数＝标准差本÷期望值疾51、早证券组合的枕预期报酬率黑＝Σ（某种赴证券预期报电酬率×该种伟证券在全部殃金额中的比贯重）即：最m－证拉券种类A呀j－某证券昌在投资总额左中的比例；战－j种与k槐种证券报酬界率的协方差纺－j种蠢与k种报酬圆率之间的预歇期相关系数盛Q－某种邀证券的标准御差柄证券组躁合的标准差颜：百52、约总期望报酬皇率＝Q×风辩险组合期望穿报酬率＋（阴1－Q）×悔无风险利率刮总标准劣差＝Q×风租险组合的标魂准差黎53、徒资本资产定独价模型：革浊①辜COV为斥协方差，其桂它同上碧尘②羽直线回归法怕言③考直接计算法尊54、遣证券市场线颤：个股要求压收益率屡投资管鸦理印55、撑贴现指标：掩净现值＝现转金流入现值指－现金流出对现值慢现值指伴数＝现金流岩入现值÷现保金流出现值粗内含报贤酬率：每年纳流量相等时陕用“年金法闭”，不等时桨用“逐步测逃试法”北56、惧非贴现指标玩：回收期不喷等或分几年亮投入＝n＋葵n年未回收均额/n＋1贸年现金流出宏量丰会计收私益率＝（年抚均净收益÷刮原始投资额蚕）×100返%伞57、忘投资人要求嚷的收益率（脊资本成本）疗＝债务比重系×利率×（打1－所得税帐）＋所有者灵权益比重×吐权益成本落58、头固定平均年肆成本＝（原寨值＋运行成饭本－残值）脊/使用年限伴（不考虑时污间价值）少或＝（涛原值＋运行晓成本现值之末和－残值现吵值）/年金拔现值系数（样考虑时间价我值）苹59、牺营业现金流漆量＝营业收弯入－付现成流本－所得税威（根据定义占）＝税后净里利润＋折旧旬（根据年末稠营业成果）缸＝（收入－贱付现成本）掉×（1－所六得税率）＋警折旧×税率膏（根据所得粪税对收入和输折旧的影响豪）宗60、列调整现金流星量法：（α绣－肯定当量浇）踏61、唇风险调整折研现率法：超投资者斩要求的收益时率＝无风险宗报酬率＋β浴×（市场平求均报酬率－煤无风险报酬匙率）（β—展贝他系数）计项目要逼求的收益率刚＝无风险报恶酬率＋项目百的β×（市冰场平均报酬齿率－无风险杀报酬率）赔62、豪净现值＝实最体现金流量堂/实体加权献平均成本－继原始投资相净现值畅＝股东现金丝流量/股东含要求的收益南率－股东投纺资烟63、逐β权益＝β椅资产夕×（1＋负册债/权益）炕β资产＝β省权益÷（1怪＋负债/权毫益）善流动资疫金管理类64、橡现金返回线阶H＝3R驼－样2L轰（上限＝3像×现金返回奴线－2×下游限）躲65、晕收益增加＝望销量增加×申单位边际贡著献诊66、肺应收账款应葵计利息＝日格销售额×平溪均收现期×粗变动成本率份×资本成本水平均余揉额＝日销售锣额×平均收谎现期占用资冈金＝平均余腿额×变动成舅本率爪67、捷折扣成本增碗加＝（新销切售水平×新伏折扣率－旧泪销售水平×寻旧折扣率）秆×享受折扣赶的顾客比例堤68、曾订货成本＝杀订货固定成本本＋年需要井量/每次进脖货量×订货柄变动成本山取得成矮本＝订货成狂本＋购置成歉本储存成本奖＝固定成本输＋单位变动绢成本×每次涝进货量/2野存货总殊成本＝取得填成本＋储存抖成本＋缺货横成本TC洒＝TCa＋存TCc＋T输Cs梯（K－骂每次订货成王本D－总需捕量Kc－莲单位储存成娘本N－订复货次数U－乒单价p－金日送货量份d－日耗用家量）幕69、拾经济订货量估总成本及最佳订货占次数经济贫订货量占用执资金最佳订忆货周期陆续权进货的经济青订货量总成婶本局经济订外货量占用资衡金＝70、卵再订货点（娱R）＝交货厦时间（L）璃×平均日需岩求量（d）王＋保险储备榆（B）R论＝L×d＋树B（Ku－酷单位缺货成鬼本；S－扎一次订货缺恢货量；N江－年订货次钟数；Kc译－单位存货主成本）史保险储允备总成本＝卷缺货成本＋梢保险储备成亭本＝单位缺背货成本×缺冬货量×年订粮货次数＋保单险储备×单惩位存货成本司即：TC（吗S、B）＝持Ku×热S×N南＋B复×Kc纯筹资管恳理郊72、愉实际利率（真短期借款）律＝名义利率井/（1－补汇偿性余额比扑率）或＝利姻息/实际可达用借款额沿73、骗可转换债券金转换比例＝卖债券面值÷泄转换价格崭股利分辩配无74、务发放股票股驰利后的每股姐收益（市价牛）＝发放前月每股收益（得市价）÷（益1＋股票股斑利发放率）颜资本成下本和资本结睁构通用模缓式：资本成稼本＝资金占坡用费/妻筹资金额×悉（1－筹集咏费率）杨75、语银行借款成窜本：听（K1蚀－银行借款队成本；I－怕年利息；L甜－筹资总额纸；T－所得鹊税税率；R厉1－借款利驼率；F1－狐筹资费率）唱考虑时肠间价值的税臭前成本（K岩）：（P－怪本金）税后疾成本（K1擦）：（K1津）＝K×（办1－T）潜76、轮债券成本：栽（Kb愁－债券成本质；I－年利效息；T－所柔得税率；R毒b–债券利狱率；B－筹更资额（按发辜行价格）；宴Fb－筹资甲费率）敞考虑时笼间价值的税脸前成本（K军）：（P－烟面值）税后批成本（Kb侄）（Kb）胃＝K×（1春－T）出77、狭留存收益成什本：码第一种剩方法：股利扇增长模型：爸第二种枣方法：资本贯资产定价模拥型：穷第三种搅方法：风险纵溢价法：（希Kb－债务导成本；RP西c－风险检溢价）适78、钓普通股成本达：（式中：详D1—第1摊年股利；P系0—市价；喝g—年增长躬率）银优先股妈成本＝年股佛息率/（1胆－筹资费率立）陕79、孕筹资突破点屋＝可用某一捏特定成本筹魄集到的资金盈额÷该种资攀金在资本结语构中所占的练比重畅80、挠加权平均资玉金成本：（运Kw为加权步平均资金成玻本；Wj为守第j种资金瓣占总资金的译比重；Kj巩为第j种资边金的成本杀）旬81、液筹资突破点侄＝可用某一俯特定成本筹熔集到的某种项资金额/该僚种资金所占振比重执82、痕（p－单价价V－单位留变动成本阳F－总固定庆成本S－扭销售额V盖C－总变动或成本Q－效销售量N成－普通股数岂）经营杠杆醋：公式一：胸公式二：财极务杠杆：或丑（D—优先溉股息；T—略所得税率）想总杠杆订：DTL＝庄DOL×D贞FL或鸡83、倍（EPS－娇每股收益；倾SF－偿想债基金；D昌－优先股息续；VEPS戏－每股自由词收益）范每股收悠益无差别点凳：或：每股铸自由收益无阴差别点：抱当EB鉴IT大于无晕差别点时，即负债筹资有手利；当EB仅IT小于无谈差别点时，腥普通股筹资户有利。捕84、杜市场总价值顺（V）＝股买票价值（S亩）＋债券价评值（B）假供设B＝债交券面值，则折：互S＝（习EBIT－桐I）（1－洗T）/Ks仗Ks—权删益资本成本显（按资本资蒜产模型计算恰）Kb—隔税前债务成母本谣加权平穴均资本成本尾或＝Σ（虽个别资本成束本×个别资该本占全部资室本的比重）外并购与胡控制冰85、冠目标企业价蜂值＝估价收姑益指标×标佣准市盈率（随市盈率模型邪法）程资本收诚益率＝息税状前利润/（拘长期负债＋怎股东权益）府每股股诚票内在价值妇＝每股股利暑现值＋股票鄙出售预期价馋格现值（股束息收益贴现糊模式）颤86、酱经营性现金撕流量＝营业景收入－营业棵成本费用（愉付现性质）桂－所得税＝第息税前利润须＋折旧－所暴得税出企业自格由现金流量咏＝息税前利艰润＋折旧－百所得税－资仅本性支出－呼营运资本净危增加哲自由现护金流量（C哨Ft）＝税妨后利润－新扶增销售额×晓（固定资本乐增长率＋营鲜运资本增长辨率）理87、什（V－目标浆企业终值；早WACC－引加权平均资限本成本（目辟标企业贴现盆率）；FC铁Ft－目标泥企业自由现米金流量）其零增长党模型：稳定杏增长模型：婆是指（K＋令1）年的自翅由现金流量钥88、坊q比率法：掉q＝股票市泛值/对应的耐资产重置成锄本股票价值渴＝q×资产趋重置成本（尺q—市净率宁）秧89、违并购价值＝债目标公司净燃资产账面价泥值×（1＋补调整系数）果×拟收购的尾股份比例霞或＝目竭标每股净资坐产×（1＋钥调整系数）灿×拟收购的洽股份数量问90、筹并购企业每阀股收益（市嫌价）＝并购拐后每股收益晶（市价）×燥股票：）率扁并购后妈每股收益＝锦并购后净收干益/并购后概股本总数教＝并购猴后净收益/拖（并购企业趟股数＋目标往企业股数×剪股票：）率标）而91、毁并购收益＝嘴并购后公司聋价值－并购脑前各公司价或值之和S雅＝Vab－隐（Va＋V漏b）扩并购完愧成成本＝并遍购价＋并购玩费用＝Pb爽＋F命并购溢早价＝并购价凡－目标公司属价值P＝植Pb－Vb违并购净怕收益＝并购尚收益－并购玻溢价－并购妖费用NS枪＝S－P－延F瓣或N株S＝并购后朗公司价值－膛并购公司价配值－并购价杨－并购费用战NS＝V伤ab－Va珍－P－F灌目标企屋业的价值＝麦估价收益指萌标×标准市枯盈率（收益如法的市盈率芬模型）向重整与仓清算寨92、喉资金安全率物＝资产变现煤率－资产负陪债率＝（资建产变现值－岭负债额）/什资产账面总职额住经营安肃全率＝安全僚边际率＝（玻现有或预计者销售额－保恋本额）/现轰有或预计销袜售额诚判别函筑数值埋X1－钢（营运资金己/资产总额疏）×100版；X2－（袖留存收益/免资产总额）每×100；枕X3－（息乘税前利润。各资产总额）南×100；怒X4－（普瓶通股和优先姻股市场价值机总额/负债告账面价值总庆额）×10到0；X5－记销售收入/溜资产总额确成本计碎算烂93、绿通用公式：嫌间接费用分岸配率=待分医配的间接费灌用÷分配标艺准合计计某产品吃应分配的间框接费用=间族接费用分配趣率×某产品邻的分配标准搭材料分轰配率＝材料策实际总消耗别量（或实际动成本）÷各牢种产品材料记定额销量（榆或定额成本枕）之和姥人工分援配率＝生产风工人工资总的额÷各产品千实用工时之斗和抱制造费拆用分配率＝中制造费用总疏额÷各产品拉实用（定额邮、机器）工换时之和五辅助生锯产单位成本烦＝辅助费用提总额÷对外也提供的产品交或劳务总量坡各受益贡车间、产品记、部门应分蛋配的费用＝歇辅助生产的芦单位成本×汗耗用量悉94、商（约当产量独法）霜在产品严约当产量＝慧在产品数量作×完工程度挠产成品成方本＝单位成拐本×产成品物产量廊单位成加本＝（月初商在产品成本泽＋本月生产戚费用）÷（械产成品产量邀＋月末在产蹦品约当产量摊）是月末在养产品成本＝仔单位成本×掀在产品约当尸产量价95、厦（按定额成和本计算）湾月末在坐产品成本＝吧在产品数量决×在产品定浑额单位成本激产成品送总成本＝（蝴月初在产品阁成本＋本月割费用）－月仅末在产品成挑本椒产成品裂单位成本＝束产成品总成示本÷产成品键产量欠96、腾（定额比例敞法）瓶在产品痛应分配的材驴料（工资）哈成本＝在产耀品定额材料王（工资）成研本×材料（洒工资）分配香率悠完工产雕品应分配的琴材料（工资鸽）成本＝完应工产品定额余材料（工资樱）成本×材煤料（工资）好分配率瘦97、说成本—数量夫—利润分析药98、争基本方程式搬：陆利润＝某单价×销量橡－单位变动填成本×销量厌－固定成本坛或苏＝边际偷贡献－固定与成本＝销售谈收入×边际旋贡献率－固蚂定成本＝安捧全边际×边剪际贡献率厌99、虏边际贡献方龟程式：以利润=拥销量×单位那边际贡献－攻固定成本卧利润=哭销售收入×笼边际贡献率换－固定成本矛边际贡厕献＝销售收揪入－变动成击本＝单位边税际贡献×销眨量稍单位边巾际贡献＝单昌价－单位变疾动成本岸变动成胶本率＋边际酬贡献率＝1抓盈亏点树作业率＋安枣全边际率＝往1偶资金安乘全率＋资产烂负债率＝资是产变现率搏100宵、加权平均做边际贡献率宝＝各产品边剥际贡献之和挖/各产品销梁售收入之和爪×100%篮或＝Σ造（各产品边吩际贡献率×衬各产品占总席销售额的比享重）铲101烛、盈亏点临牙界点作业率倍＝盈亏临界夸点销售量÷墙正常销售量难（或销售额适）愧102煮、安全边际衔＝正常销售泪额－盈亏临详界点销售额臭安全边蹦际率＝安全州边际÷正常头销售额（或谣实际订货额楼）×100塌%雕销售利闸润率＝安全膊边际率×边包际贡献率（俱利润＝安全末边际×边际始贡献率）炊103寇、敏感系数舍＝目标值（挖利润）变动多百分比÷参秧量值变动百待分比招如：销英量敏感系数古＝利润变动莫百分比÷销墙量变动百分析比销量敏感驱系数，也就棉是营业杠杆缘系数）鞋成本控长制臂104锐、变动成本罩差异分析的羞通用模式诵差异＝糟价差＋量差体价差＝实材际用量×（浇实际价格－孩标准价格）坟量差＝弄（实际用量剩－标准用量心）×标准价姐格枣105稿、直接材料呀成本差异＝务材料价格差虫异＋材料数方量差异济材料价且格差异＝实才际数量×（奏实际价格－叉标准价格）句材料数除量差异＝（治实际数量－言标准数量）堤×标准价格伞105音、直接人工灶成本差异＝则工资率差异莲＋人