企业经营合规管理指引

目 录引言 1总则 2企业合规管理体系 2企业内部治理合规 8劳动与人力资源合规 20合同管理合规 26财务与税收合规 30重大资产管理合规 34融资与投资合规 37广告合规 40产品质量与安全生产合规 54环境保护合规 59知识产权合规 61国际经营合规 64反商业贿赂、反垄断与反不正当竞争合规 66网络安全与信息保护合规 71与行政主体关系合规 91诉讼与仲裁合规 94企业刑事合规 98附则 102主要参考文献 103~PAGE~PAGE100~引言在本合规指引编制过程中，得到厦门诸多律所及律师的大力支持，特此致谢。编委会成员：郑安安、李宗泰、潘亦龙、许智明统稿人：李宗泰，上海锦天城（厦门）律师事务所杨舒鹏，上海段和段（厦门）律师事务所执笔人：总则及合规管理体系：郑安安、李瑞芬，上海段和段（厦门）律师事务所企业内部治理合规刘永金、张燕瑜，福建志远律师事务所劳动与人力资源合规：王国文、张新，福建英合律师事务所合同管理合规：金丽花、林少卿，上海锦天城（厦门）律师事务所财务与税收合规：黄桐川、陈路平，福建懿茂律师事务所重大资产管理合规：融资和投资合规：许智明、丁昱，福建信实律师事务所广告合规：缪颖南，福建建达（厦门）律师事务所李舒元，福建道天律师事务所产品质量与安全生产合规：环境保护合规：严学裕、许幼生，北京中银（厦门）律师事务所知识产权合规：吴朝红、苏剑贞，北京盈科（厦门）律师事务所国际经营合规：史建国、王佳佳，福建理则达律师事务所反商业贿赂、反垄断与反不正当竞争合规：张平、章龙，北京康达（厦门）律师事务所网络安全与信息保护合规：蒋晓焜、林卓尧，福建天衡联合律师事务所与行政主体关系合规：李志鹏、张青云，福建旭丰律师事务所：吕良怡、许璐琪，福建天衡联合律师事务所企业刑事合规：陈硕、杨弼君，福建世礼律师事务所1总则企业指在厦门市各级市场监督管理部门登记注册的企业，但不包括厦门市国有企业、上市企业。合规指企业及其员工、有关利益相关方的经营管理行为符合法律法规、监管规定、职业道德、行业准则、商业习惯、社会道德和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。合规风险济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。合规管理管理活动。合规管理体系指企业合规组织制度和企业合规管理制度的总称，是企业合规管理的基本框架和主要内容，是企业合规的组织与制度保障。合规管理义务企业合规管理体系合规管理体系原则全面覆盖员工，贯穿决策、执行、监督全流程。强化责任把加强合规管理作为企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责的重要内容。按照人员和各岗位员工的合规责任并督促有效落实。协同融合实现各体系成果共享，加强管理活动协同联动，避免重复管理、体系冲突。客观独立履行职责，不受其他部门和人员的干涉。合规负责人任免应该征求上级部门的意见。以企业价值观为导向将合规理念纳入企业价值观体系，充分体现企业的使命和担当，并以价值观作为衡量合规管理最终标准。风险穿透要牢固树立合规“零容忍”理念，坚持风险穿透原则，避免形式合规掩盖实质不合规。有效落地制度、业务流程，保证合规有效落地。企业合规管理体系构成合规管理组织体系及其合规管理职责。合规管理制度体系项合规管理制度和流程等。合规管理运行机制惩机制等。合规管理保障机制包括合规理念的宣导、合规文化的培育、合规培训与教育制度等。企业合规管理组织机构设置合规领导机构（职责。确定合规管理第一责任人责任。设置合规管理机构合规管理资质或相关专业能力的人员担任，可以聘请兼职的企业合规师或者律师等。重点环节合规管理制度制定环节强化对规章制度等重要文件的合规审查，确保符合法律法规、监管规定等要求。经营决策环节细化各层级决策事项和权限，加强对决策事项的合规论证把关，保障决策依法合规。生产运营环节作。其他需要重点关注的环节重点人员合规管理管理人员管理职责，强化考核与监督问责。重要风险岗位人员根据合规风险评估情况明确界定重要风险岗位，有针对性加大培训力度，使重要风险岗位人员熟悉并严格遵守业务涉及的各项规定，加强监督检查和违规行为追责。海外人员将合规培训作为海外人员任职、上岗的必备条件，确保遵守我国和所在国法律法规等相关规定。其他需要重点关注的人员企业合规管理的重点领域企业内部治理合规企业设立以及组织架构符合法律规定，管理机构运行符合章程和法律规范，股东会、董事会、监事会、经营层内部治理机制合法合规。劳动与人力资源合规更和解除，依法保障劳动者合法权益，构建和谐劳动关系。合同管理合规企业合同风险。财务与税收合规严守财税法律法规和纪律要求。重大资产管理合规重大资产的合法取得、妥善管理以及风险提示，保护企业的核心利益。融资和投资合规后管理防控体系，防止违规融资、投资行为，保障企业稳健经营和持续发展。广告合规广告经营和广告发布中应遵守广告监管规定，恪守的广告行为规范。产品质量与安全生产合规环境保护合规遵守环境保护法律法规及相关政策，增强环境保护法律意识，建立健全环境保护制度，避免违法、违规经营行为发生，保障企业健康持续发展。知识产权合规术创新潜能，获取市场竞争优势。国际经营合规进一步细化标准和要求，确保经营活动全流程、全方位合规。反商业贿赂、反垄断与反不正当竞争合规健康发展。网络安全与信息保护合规进发展。与行政主体的关系合规依法合法经营，依法维护企业的合法权益，避免不必要的法律责任。诉讼与仲裁合规企业刑事合规事责任，从而最终助力企业的可持续发展。企业合规管理的开展为内部规章制度。后果的风险及时发布预警。（或将发生最大限度化解风险、降低损失。合规审查不得实施。规章制度和流程进行处理，严肃追究违规单位和违规人员责任。改进提升。告。发生重大合规风险事件的，应在事件发生时立即报告。企业合规管理部门每年提交合规管理的年度合规管理工作报告。加强对企业经营管理行为依法合规情况的实时在线监控和风险分析，实现信息集成与共享。企业应加强合规考核评价，把合规管理情况纳入企业部门及员工综合考核，细化评价指标。备专职合规管理人员，持续加强业务培训，提升队伍能力水平。想基础。企业内部治理合规股东股东资格股东可以是自然人，也可以是法人。公司股东：；d）军人；e）其他法律法规禁止担任股东的情形。法人担任股东的，具有以下情形的主体不能担任股东：a）党政机关，包括各级党委机关和国家权力机关、行政机关、审判机关、检察机关以及隶属这些机关编制序列的事业单位；b）中央行政单位和参照公务员法管理的单位；c）高等院校。冒名登记股东相应责任。隐名股东（实际出资人）有限责任公司的实际出资人可以与名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并享有投资权益，以名义出资人为名义股东，为了避免争议，双方应签订书面协议明确各自权利义务。实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，不能请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记。股权比例设置出资比例与股权比例出资少的股东享有较多的股权比例。可以决定重大事项的股权比例散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。单独或合计持有三份之二以上股权比例的股东可以决定公司的重大事项，反之，超过单独或合计持有三分之一以上股权比例的股东可以否决公司重大事项。股东出资出资方式股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。不可用于出资的资产不可用于出资的资产，包括：不可以货币估价的非货币资产（等；不可以依法转让的非货币资产（财产等。出资不足出资不足的情形，包括：以货币出资的，出资不足包括未及时或未足额缴纳出资；记的也可能会被认定为出资不足。出资不实出资不实，则区分货币出资和非货币出资的情形，具体包括：以货币出资的出资不实，指记载出资金额与实际出资金额不符。b非货币出资的出资不实，指评估价值显著低于公司章程所约定的价值。出资不足或出资不实的风险十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。役。股东会、董事会、监事会股东会股东会是公司的权力机构，由公司的全体股东组成。股东会行使下列职权：（）（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监（三审议批准董事会的报告（四审议批准监事会或（五（六润分配方案和弥补亏损方案（七对公司增加或者减少注册资本作出决议（八（九（十（十一）董事会、董事董事会或董事及职权长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。事可以兼任公司经理。执行董事的职权由公司章程规定。（一（二执行股东会的决议（三决定公司的经营计划和投资方案（四（五制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案（六（七）（八决定公司内部管理机构的设置（九（十）（董事的产生及任期民主选举产生。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事的资格禁止有以下情形之一的，不得担任董事：a）无民事行为能力或者限制民事行为能力；执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。董事在任职期间出现上述情形的，公司应当解除其职务。监事会、监事监事会或监事及职权的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。（一（二（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益（四（五）向股东会会议提出（）（七）公司章程规定的其他职权。监事的产生及任期监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。监事的资格禁止有以下情形之一的，不得担任监事：a）公司的董事、高级管理人员；b）无民事行为能力或者限制民事行为能力；执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。监事在任职期间出现上述情形的，公司应当解除其职务。法定代表人法定代表人的权利法定代表人的责任出现以下情形，法定代表人承担相应的责任：I乘坐交通工具时，选择飞机、列车软卧、轮船二等以上舱位；Ⅱ在星级以上宾馆、酒店、夜总会、高尔夫球场等场所进行高消费；Ⅲ购买不动产或者新建、扩建、高档装修房屋；Ⅳ租赁高档写字楼、宾馆、公寓等场所办公；Ⅴ购买非经营必需车辆；Ⅵ旅游、度假；Ⅶ子女就读高收费私立学校；Ⅷ支付高额保费购买保险理财产品；G需的消费行为。法定代表人因私消费以个人财产实施前款规定行为的，可以向执行法院提出申请。法定代表人的任职资格及禁止公司法定代表人变更，应当办理变更登记。具有以下情形，不能担任公司法定代表人：a）无民事行为能力或者限制民事行为能力；执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。法定代表人在任职期间出现上述情形的，公司应当解除其职务。董事、监事、高级管理人员的赔偿责任公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司章程公司章程应当载明下列事项：公司名称和住所；公司经营范围；公司注册资本；股东的姓名或者名称；股东的出资方式、出资额和出资时间；公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；g）公司法定代表人；h）股东会会议认为需要规定的其他事项。股东会会议决议会议程序召开股东会会议，应当依照法律和公司章程规定的程序进行组织。表决权公司章程有特别约定的，按约定；公司章程无特别约定，由股东按照出资比例行使表决权。决议的无效、可撤销、不成立无效的决议股东会的决议内容违反法律、行政法规的无效。与股东会决议内容有利害关系的公司股东、董事、监事、公司职员，可以请求确认股东会决议无效。可撤销的决议公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民法院撤销。不成立的决议股东会决议存在下列情形之一，决议不成立的：东会或者股东大会而直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章的除外；会议未对决议事项进行表决的；出席会议的人数或者股东所持表决权不符合公司法或者公司章程规定的；d）会议的表决结果未达到公司法或者公司章程规定的通过比例的；e）导致决议不成立的其他情形。股东知情权务会计报告。求，说明目的。损失。股东分红权分红比例况下，股东不能按持股比例进行分红。司应按公司法规定进行分红。拒不分红的风险应当在分红决议载明的时间内完成利润分配。股东会的有效决议未载明具体分配方案的，则股东无法依据该决议请求公司分配利润，但违反法律规定滥用股东权利导致公司不分配利润给其他股东造成损失的除外。权请求公司按合理价格收购其股权。纳税义务（扣缴个人所得税，企业等法人单位股东，扣缴企业所得税正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。股权转让股权转让的情形公司章程对股权转让另有规定的，按规定转让，公司章程没有其他规定的，公司股权按如下方式进行转让：公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权；意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。优先购买权当考虑转让股权的数量、价格、支付方式及期限等因素。公司的对外投资和对外担保公司对外投资章程对投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为他人提供担保章程对担保的总额及单项担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。可能被视为无效。公司为公司股东或者实际控制人提供担保持表决权的过半数通过。关联交易的合规关联交易利益。否则，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。关联交易的形式关联交易的形式包括如下：a）购买或销售商品；b）购买或销售商品以外的其他资产；c）提供或接受劳务；提供担保；提供资金（借款或股权投资）f）租赁；代理；研究与开发项目的转移（给关联方许可协议（包括但不限于商标等知识产权、权利的许可；代表企业或由企业代表另一方进行债务结算（公司为子公司偿还已逾期的借款等；支付关联方的关键管理人员的薪酬。允许的关联交易从以下两个方面进行：项的表决。成损失的核心要件。公允价格可参照市场独立第三方的价格或正常市场价格的标准。公司的解散、清算、注销公司解散的事由公司因下列原因解散：公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；股东会或者股东大会决议解散；因公司合并或者分立需要解散；依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。股东请求解散公司适用情形有下列情形之一，且公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，可以请求人民法院解散公司：a）公司持续两年以上无法召开股东会或者股东大会，公司经营管理发生严重困难的；b）股东表决时无法达到法定或者公司章程规定的比例，持续两年以上不能做出有效的股东会或者股东大会决议，公司经营管理发生严重困难的；难的；经营管理发生其他严重困难，公司继续存续会使股东利益受到重大损失的情形。请求公司解散的股东条件单独或者合计持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东。股东请求公司解散的补救措施股东请求公司解散的，可以采取以下补救措施：a）公司回购部分股东股份；b）其他股东受让部分股东股份；c）他人受让部分股东股份；d）公司减资；e）公司分立；f）其他能够解决分歧，恢复公司正常经营，避免公司解散的方式。被吊销营业执照导致的公司解散实践中，很多公司可能因为经营不善等原因而出现停业、歇业，且公司未按时进行年检，工商管理部门很可能将此等公司列入异常经营名录，在达到一定条件后吊销公司的营业执照，很多股东对此未予足够重视，如出现营业执照被吊销的，公司应及时进行清算。公司清算自行清算员组成清算组进行清算。清算不当的责任公司为未依法进行清算的，存在以下责任：未获清偿，清算组成员对因此造成的损失承担赔偿责任；主张清算组成员承担赔偿责任的，人民法院应依法予以支持；人造成损失，应当对公司债务向债权人承担相应赔偿责任。成损失，公司或者债权人主张其承担赔偿责任的，人民法院应依法予以支持。清算时的出资加速到期缴未缴的出资，以及分期缴纳尚未届满缴纳期限的出资。者发起人主张在未缴出资范围内对公司债务承担连带清偿责任。公司注销注销注销公司登记，公告公司终止。未经清算办理注销登记的法律风险未经清算而办理注销登记的，存在以下法律风险：公司未经清算即办理注销登记，导致公司无法进行清算，债权人可以主张有限责任公司的股东以及公司的实际控制人对公司债务承担清偿责任；公司未经依法清算即办理注销登记，股东或者第三人在公司登记机关办理注销登记时承诺对公司债务承担责任，股东或者第三人应对公司债务向宅院人承担相应民事责任；有限责任公司的股东以及公司的实际控制人在公司解散后，未经依法清算，以虚假的或者发起人在未缴出资范围内对公司债务承担连带清偿责任的，人民法院应依法予以支持。劳动与人力资源合规劳动合同企业应当及时与职工签订书面劳动合同合同，职工可主张企业支付二倍工资差额。企业可以根据人力需求适用不同种类的劳动合同为期限的的劳动合同等三种类型：一致，可以订立固定期限劳动合同。协商一致，可以订立无固定期限劳动合同。以完成一定工作任务为期限的劳动合同，是指企业与职工约定以某项工作的完成为合企业应当在法定情形下签订无固定期限劳动合同动合同外，应当订立无固定期限劳动合同：职工在该企业连续工作满十年的；续工作满十年且距法定退休年龄不足十年的；连续订立二次固定期限劳动合同，且职工没有《中华人民共和国劳动合同法》第三十九条和第四十条第一项、第二项规定的情形，续订劳动合同的。限劳动合同。企业变更劳动合同应当与职工协商一致企业单方面调整薪资、岗位、工作地点、工作时间、休假等合同内容无效。企业应当依法向职工支付经济补偿法》的规定向职工支付经济补偿。劳动合同的终止30（3）通知即可无理由单方面解除劳动合同。劳动合同还可以因为以下原因终止：a）劳动合同期满的；劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的；劳动者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪的；d）用人单位被依法宣告破产的；e）用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散的；f）法律、行政法规规定的其他情形。少保存二年备查。规章制度企业应当通过法定程序制定规章制度确定，并应当依法公示并告知职工。企业应当对规章制度内容合法性进行审查对于职工的约束不可过于严苛，在注重合法性的同时应兼顾合理性。薪酬待遇企业应当依法保障职工劳动报酬权记录。企业应当依法为职工缴纳社会保险费社会保险费，不得通过社保挂靠等方式规避属地社保缴费义务。企业可以根据自身业态建立与之相匹配的薪酬结构企业应当依法向职工支付加班工资案保存，并及时发放加班工资。奖励惩处企业实施奖惩行为应当具有合法制度依据企业应当通过法定程序制定奖惩制度，对拟实施的奖惩制度进行合法性审查。企业实施奖惩应保障职工知情和救济权利（代表见，与职工协商一致，并严格依照奖惩规章制度实施。a）职工在试用期间被证明不符合录用条件的；职工严重违反企业的规章制度的；职工严重失职，营私舞弊，给企业造成重大损害的；企业提出，拒不改正的；职工被依法追究刑事责任的。企业应当尽可能避免通过末位淘汰制度解除劳动合同。劳动保障企业应当为职工提供劳动安全保障职工患职业病的风险。职工从事高温户外工作，企业应当依法支付高温补贴。企业应当保障职工休息休假权法定节假日、病假、产假、带薪年休假等。企业应当依法保障女职工的合法权益经期保护的劳动。如食品冷库内及冷水等低温作业。孕期保护7不得安排其延长工作时间和夜班劳动。产期保护产期保护包括正产，也包括小产（流产假等产期待遇不得低于国家与地方政府的规定。哺乳期保护有不满一周岁婴儿的女职工，企业应当在每班劳动时间内给予哺乳（含人工喂养）时间，劳务派遣用工企业应当选择具有法定资质的劳务派遣单位未经许可，任何单位和个人不得经营劳务派遣业务。企业在选择适用劳务派遣用工时，应当选择具有法定资质的劳务派遣单位。企业应当规范派遣用工的管理与被派遣职工订立的书面劳动合同。企业采用劳务派遣用工应注意：a）执行国家劳动标准，提供相应的劳动条件和劳动保护；b）告知被派遣职工的工作要求和劳动报酬；c）支付加班费、绩效奖金，提供与工作岗位相关的福利待遇；d）对在岗被派遣职工进行工作岗位所必需的培训；连续用工的，实行正常的工资调整机制；用工单位不得将被派遣职工再派遣到其他企业。企业应当为被派遣职工提供必要劳动保护同法》第九十二条之规定，实际用工单位与劳务派遣单位承担连带赔偿责任。保密和竞业禁止企业可以根据经营业态与职工签署保密协议企业可以根据自身经营业态，与职工签署书面保密协议，对保密的范围、保密期限、违反保密义务的责任等进行详细约定。企业与职工约定竞业禁止，应当支付竞业补偿的正常生活。竞业禁止协议的主要内容企业与职工签订竞业禁止协议，一般应当包括如下内容：a）明确竞业限制对象；b）明确竞业限制的范围；c）明确竞业限制的地域；d）明确竞业限制年限；e）明确补偿金的支付时间和支付标准。工伤待遇企业应当依法为职工缴纳工伤保险职工应当参加工伤保险，由企业缴纳工伤保险费。企业应当协助职工进行工伤认定30经报社会保险行政部门同意，申请时限可以适当延长。工伤的法定情形和除外情形认定工伤的情形在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；的；在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；d）患职业病的；因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；事故伤害的。视同工伤的情形a）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；b）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；c）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到企业后旧伤复发的。不得认定工伤的情形故意犯罪的；醉酒或者吸毒的；c）自残或者自杀的。企业应当依法支付工伤保险待遇并提供必要协助企业应当依法向工伤职工支付停工留薪期内工资及福利、伤残津贴、一次性伤残就业补助金等工伤待遇，并协助工伤职工就工伤保险基金支付部分的赔偿项目申请理赔。职工个人信息保护宗教信仰、特定身份、医疗健康、金融账户、行踪轨迹等信息。工个人信息处理目的已经实现，应当及时删除相关信息。合同管理合规合同管理归档等全过程的管理。授权委托权委托。合同订立形式订立合同应遵守国家法律法规，合同条款应明确、完备，形式应符合法定要求。合同文本的制定企业合同文本类型企业制定的合同文本，分为标准合同文本和业务合同文本。标准文本。的文本。企业合同修订流程业务合同修订流程凡是实际业务需要，而企业没有统一下发制式或示范文本的，业务部门可以自行设计合同文本，并报企业备案。业务部门以下分支部门自行设计业务合同文本，要报业务部门审核批准。标准合同文本修订流程文本，逐步制定下发标准合同文本。合同文本要求业务合同文本必须符合以下要求：a）内容合法合规、公平合理；b）合同要素齐全，权利义务明确；c）确保交易安全，避免产生纠纷；d）没有损害企业正当权益的内容和条款；e）方便适用，符合各项业务操作的实际要求。文本合同修订各自制定或修订的制式或示范文本逐步进行修订完善。合同审查合同审查程序企业各类业务合同在生效前必须经过严格审查程序，并制定审查标准和要求。合同的审查包括业务部门的常规审查和法规部门的法律审查。审查权限及保密义务所审查的合同及相关资料负有保密义务。审查意见出具法律意见书。合同对方的资信调查在合同签订前，应对合同对方当事人的主体资格和资信进行了解和审查：a）主体资格合法：具有经年检的营业执照，其核载的内容与实际相符；欲签合同标的应符合当事人经营范围，涉及专营许可的，应具备相应的许可、等级、资质证书等相应资质；理人身份证明等证明文件；资产负债表、资金证明、注册会计师签署的验资报告等相关文件；重大经济犯罪案件。合同签订签订合同。印章管理合同章、公章统一制作合同章、公章由有关企业统一刻制、编号和颁发；严禁任何人私自刻制、使用。合同章、公章使用合同章、公章应严格按照授权的范围使用，不准混用、代用或借用。合同章、公章保管员的经济责任和行政责任。合同履行合同履行方式以适当的履行方式，全面完成合同约定的义务。各项合同义务。合同履行保密义务企业在履行合同中对属于对方当事人的商业秘密的条件和防止损失扩大。补充协议合同履行救济知义务，积极协商，根据实际情况采取相应措施，防范风险、降低损失。人，业务部门承办人应在法定或约定期限内以法定或约定方式向对方提出异议。以法定或约定方式予以答复。合同中止、变更和解除合同中止、变更和解除条款解除合同。合同中止通知出书面的中止履行合同的通知。合同变更或解除合同变更或解除程序变更或解除合同，须符合法定或约定的形式及程序：债务，另一方当事人可以解除合同。权人有权解除合同。当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的，另一方当事人可以解除合同。法律、行政法规规定解除合同应当办理批准、登记等手续的，应当依照相关规定办理批准、登记等手续后才能解除合同。e）满足合同约定的变更或解除条件。合同变更或解除通知的效力。变更或解除合同条件当事人可以要求恢复原状，采取其他补救措施，并有权要求赔偿损失。合同档案管理与归档合同档案建立内容包括：a）合同文本及份数、各文本存置记录；b）承办人登记；c）合同附件、审查意见书及其他有关文件；d）履行情况记载；e）纠纷或争议的处理情况记载及有关材料。合同档案管理流转、借阅和归还的职责权限和审批程序等有关要求。财务与税收合规财务管理基本规范企业采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更。事会计代理记账业务的中介机构代理记账。企业的记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的支出、费用、债权债务帐目的登记工作。企业应建立、健全内部会计监督制度、会计档案保管制度。管理体系企业应建立、健全财务管理制度体系建立健全财务决策制度，明确决策规则、程序、权限、责任和利冲回避等。情况的内控评价及执行有效性标准。资金管理法接受监督，执行有关资金管理的相关制度。企业应规范资金的收支条件、程序和授权审批，及时、准确、足额地确认各项收支，企业应依法、依规开设、使用与注销银行账户，不设置账外账，不出租、出借账户。d）企业应编制资金预算，严密、有效控制存货资金、应收账款资金和现金流，关注客户和供应商信用风险，减少资金占用，做到应收尽收。注意应收票据、应付票据的承兑期限以及贴现成本控制。企业应规范资金管理，授权专人保管资金，定期盘点资金，严格保管使用相关单据，及时完整对账，保证账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。资产营运企业应根据实际经营需要，确定合理的资产结构，并实施资产结构动态管理。企业应制定资产预算并贯彻执行，确保资产投资决策符合自身发展战略和实际需要。c）企业应建立资产采购管理、供应商管理相关制度，健全采购授权审批，完善供应商评价标准，规范资产验收程序、资料，杜绝无审批、无合同的采购行为。盘点办法，明确盘点时间、盘点程序、盘点异常事项处理等。企业应建立资产日常维护、使用规范，编制操作手册、使用说明书，进行人员岗前培训（特种设备操作应持证上岗秘密泄露及知识产权侵权行为。换代，淘汰落后设备、技术，确保自身核心技术的先进性，保证高效生产、持续发展。企业应建立资产处置办法，明确资产处置的程序和审批权限；一般资产处置由独立于体决策，并聘请专业机构进行资产评估；涉及产权变更的，及时办理产权变更手续。成本控制企业应建立健全成本控制系统：着力加强产品研发设计、工程造价等环节管理，前瞻性控制成本。等方式降本增效。创新管控方式，推进目标成本管理，强化对标管理，开展多维度成本分析。系，细化成本定额标准。严控各项费用性开支和非生产性支出。收益分配企业应完善收益分配制度。企业应优化内部收入分配结构，依法、科学设计薪酬体系。企业应依照法律和章程等规范性文件规定进行利润分配，不得在弥补亏损和提取公积金之前向股东分配利润。税务管理税务程序管理管税务机关备案。要求存档备查。子发票台账，但不得虚开或非法代开发票。进行纳税申报和税款缴纳。税务政策管理及税收政策。下有效控制纳税成本。时查询和使用。税务风险管理日常涉税事项的风险识别与监督管理。务风险的业务及时进行风险评估。企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确信息处理和传递的程序，确保内外部信息的有效沟通和反馈。企业应根据风险识别和评估的结果，综合考虑成本和效益，制定风险应对策略，合理设置控制节点，采取相应控制措施。业务人员的培训，落实违规后的问责机制。托有资质的中介机构进行协助。重大资产管理合规建设用地使用权出让方式取得a）招标方式取得（拍卖方式取得出让价款后，申请办理土地登记，领取国有建设用地使用权证书。挂牌方式取得约定付清全部土地出让价款后，申请办理土地登记，领取国有建设用地使用权证书。协议方式取得指出让人以协议方式将国有土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，以此确定国有建风险提示企业参与国有建设用地使用权出让活动时，应充分了解各种出让方式的适用条件、程序。在参与招标、拍卖和挂牌出让活动时，应依法依规以及招标、拍卖或者挂牌公告的要求投标、报价、交付保证金。出让合同的，不能取得国有建设用地使用权，还将因此承担违约责任。果无效，将承担赔偿损失等民事责任、行政处罚甚至追究刑事责任。建设，逾期未进行投资建设的，出让人有权收回出让的土地。转让方式取得设用地使用权。风险提示合同无效。划拨土地使用权，未经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准不得转让；原土地使用者已使用年限后的剩余年限。以转让方式取得的土地使用权，自土地使用权变更登记时起设立，企业在转让合同签订后，应及时办理土地使用权变更登记。接受出资或者入股方式取得程序后，取得国有建设用地土地使用权。风险提示相应的权属变更登记手续，要求出资人及时交付出资的土地。划拨方式取得程序权无偿交付给土地使用者使用，土地使用者据此取得国有建设用地土地使用权。风险提示租、抵押所获收益抵交土地使用权出让金后可转让、出租、抵押土地使用权。农村集体土地使用流转方式取得企业可以以土地经营权流转方式取得农村集体土地的使用权。途。（镇人民政府农村土地承包管理部门。风险提示通过流转方式取得农村土地使用权，应当注意甄别签订流转合同的主体。招标、拍卖和公开协商等方式取得农村集体土地的使用权。企业租赁房屋、土地企业租赁国有土地可以通过租赁方式有偿使用国有土地。一定年期的土地租赁合同有偿使用国有土地。期限由租赁合同约定，但最长租赁期限不得超过法律规定的同类用途土地出让最高年期。风险提示是利用新增建设用地，都必须实行出让，不实行租赁。企业租赁房屋产的方式作为住所。风险提示：企业承租的房屋必须是合法的建筑物，否则可能导致租赁合同无效。房地产权属争议避免因发生房地产权属争议时权利无法得到充分保护。重大资产登记使用、收益和处分，应符合企业治理的要求。权证管理企业应注重企业不动产、重大动产（如车辆等序。融资与投资合规银行贷款企业应配合银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查。应通知银行。的基础。企业及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应注重自身的信用管理，争取获得银行的长期支持。债券融资公司债券准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。企业在发行定价时，应注意：a）不得操纵发行定价、暗箱操作；b）不得以代持、信托等方式谋取不正当利益或向其他相关利益主体输送利益；c）不得直接或通过其利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助；d）不得有其他违反公平竞争、破坏市场秩序等行为。非生产性支出。债务融资工具述或重大遗漏。（价格事先约定。企业不得直接或通过其利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助。资金拆借意避免存在以下情形而导致资金拆借合同无效：套取金融机构贷款转贷的；的资金转贷的；未依法取得放贷资格的出借人，以营利为目的向社会不特定对象提供借款的；d）出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的；e）违反法律、行政法规强制性规定及违背公序良俗的；f）出借人与借款人以虚假的意思表示实施的借贷行为；g）出借人与借款人恶意串通，损害他人合法权益的。投资并购式实现业务拓展或其他商业目的。同、环保与安全、劳动和人事、合规、诉讼和仲裁等事项进行核实。必要时聘请中介机构就投资并购行为的合法性和可行性出具专业意见。出售权、优先权、否决权等机制安排，降低投资并购风险。企业应制定并购方案，包括但不限于：a）并购主体情况，包括并购相关方的基本情况和履约能力；b）并购目的及理由分析；并购方式和程序；并购价格和定价原则和方法及调整机制；涉及的债权、债务和担保抵押等情况及处理办法；f）涉及的职工安置、劳动关系处置等情况及处理办法；g）涉及的重要法律纠纷、诉讼等情况及处理办法；并购资金来源，如需筹集资金应说明并购资金筹集及偿还等安排；对于并购行为的合法性分析；对于并购行为的投资收益预测及财务分析；并购过程中包括并购完成后存在的风险分析及防范措施；l）并购完成后对于并购对象的战略规划或资产重组计划；m）并购行为需保留文件化信息。沟通，事先约定投后融资安排和各自职责，防止出现僵局或纷争。对称导致纷争甚至索赔，无法实现商业目的。境外投资论证和尽职调查。确境外投资行为的红线、底线。额资金管控等方面存在的合规风险。其他以及外贸合规、融资租赁合规、商业保理合规等政策。广告合规广告合规主体广告主是指为推销商品或者服务，自行或者委托他人设计、制作、发布广告的企业。广告企业是指接受委托提供广告设计、制作、代理服务的企业。广告发布者是指为广告主或者广告主委托的广告企业发布广告的企业。广告代言人是指广告主以外的，在广告中以自己的名义或者形象对商品、服务作推荐、证明的企业。广告监管部门国务院市场监督管理部门作。地方市场监督管理部分政府有关部门在各自的职责范围内负责广告管理相关工作。广告基本规范真实、合法、健康扬中华民族优秀传统文化的要求。不虚假、不欺骗、不误导广告不得含有虚假或者引人误解的内容，不得欺骗、误导消费者。广告主应当对广告内容的真实性负责。守法、诚信、公平争。准确公示、清晰明示明白。种、规格、数量、期限和方式。法律、行政法规规定广告中应当明示的内容，应当显著、清晰表示。并表明出处。引证内容有适用范围和有效期限的，应当明确表示。加强行业自律与管理展，引导会员依法从事广告活动，推动广告行业诚信建设。行政许可内容相符广告内容涉及的事项需要取得行政许可的，应当与许可的内容相符合。广告禁止规范普遍禁止原则禁用“旗、歌、徽”不得使用或者变相使用中华人民共和国的国旗、国歌、国徽，军旗、军歌、军徽。禁用“国家机关”不得使用或者变相使用国家机关、国家机关工作人员的名义或者形象。禁用“最”字语不得使用“国家级”、“最高级”、“最佳”等用语。不害国、不泄密不得损害国家的尊严或者利益，泄露国家秘密。不损公共利益不得妨碍社会安定，损害社会公共利益。不得危害人身、财产安全，泄露个人隐私。不碍公序良俗不得妨碍社会公共秩序或者违背社会良好风尚。不含“黄赌毒恐”不得含有淫秽、色情、赌博、迷信、恐怖、暴力的内容。不含歧视内容不得含有民族、种族、宗教、性别歧视的内容。不碍环境保护不得妨碍环境、自然资源或者文化遗产保护。不损身心健康不得损害未成年人和残疾人的身心健康。不得侵犯专利广告中涉及专利产品或者专利方法的，应当标明专利号和专利种类。未取得专利权的，不得在广告中谎称取得专利权。禁止使用未授予专利权的专利申请和已经终止、撤销、无效的专利作广告。不得贬损他人不得贬低其他生产企业的商品或者服务。不得变相发布广告应当具有可识别性，能够使消费者辨明其为广告。当对广告时长作出明显提示。特殊药品禁作广告品，以及戒毒治疗的药品、医疗器械和治疗方法，不得作广告。指定的医学、药学专业刊物上作广告。医疗广告禁忌医疗、药品、医疗器械广告不得含有下列内容：a）表示功效、安全性的断言或者保证；b）说明治愈率或者有效率；c）与其他药品、医疗器械的功效和安全性或者其他医疗机构比较；d）利用广告代言人作推荐、证明；e）法律、行政法规规定禁止的其他内容。涉疾病治疗用语禁忌用语或者易使推销的商品与药品、医疗器械相混淆的用语。保健品广告禁忌保健食品广告不得含有下列内容：a）表示功效、安全性的断言或者保证；b）涉及疾病预防、治疗功能；c）声称或者暗示广告商品为保障健康所必需；d）与药品、其他保健食品进行比较；利用广告代言人作推荐、证明；法律、行政法规规定禁止的其他内容。不得变相发布医疗保健广告识等形式变相发布医疗、药品、医疗器械、保健食品广告。不得发布替代母乳类食品广告其他食品广告。农兽药和饲料广告禁忌农药、兽药、饲料和饲料添加剂广告不得含有下列内容：a）表示功效、安全性的断言或者保证；形象作推荐、证明；说明有效率；d）违反安全使用规程的文字、语言或者画面；e）法律、行政法规规定禁止的其他内容。严禁发布烟草广告年人发送任何形式的烟草广告。潢以及类似内容。称、商标、包装、装潢以及类似内容。酒类广告禁忌酒类广告不得含有下列内容：a）诱导、怂恿饮酒或者宣传无节制饮酒；b）出现饮酒的动作；c）表现驾驶车、船、飞机等活动；明示或者暗示饮酒有消除紧张和焦虑、增加体力等功效。教培广告禁忌教育、培训广告不得含有下列内容：或者暗示的保证性承诺；明示或者暗示有相关考试机构或者其工作人员、考试命题人员参与教育、培训；c）作推荐、证明。招商广告不得承诺回报合理提示或者警示，并不得含有下列内容：或者保收益等，国家另有规定的除外；利用学术机构、行业协会、专业人士、受益者的名义或者形象作推荐、证明。房地产广告禁忌有下列内容：a）升值或者投资回报的承诺；b）以项目到达某一具体参照物的所需时间表示项目位置；c）违反国家有关价格管理的规定；d）对规划或者建设中的交通、商业、文化教育设施以及其他市政条件作误导宣传。农作物广告禁忌件等方面的表述应当真实、清楚、明白，并不得含有下列内容：a）作科学上无法验证的断言；b）表示功效的断言或者保证；c）对经济效益进行分析、预测或者作保证性承诺；d）利用科研单位、学术机构、技术推广机构、行业协会或者专业人士、用户的名义或者形象作推荐、证明。严禁发布虚假广告广告以虚假或者引人误解的内容欺骗、误导消费者的，构成虚假广告。广告有下列情形之一的，为虚假广告：商品或者服务不存在的；的；息作证明材料的；虚构使用商品或者接受服务的效果的；以虚假或者引人误解的内容欺骗、误导消费者的其他情形。不得为违法产品和服务发布广告者服务，任何单位或者个人不得设计、制作、代理、发布广告。广告代言人不得虚假陈述广告代言言人在广告中对商品、服务作推荐、证明，应当依据事实，符合《广告法》和有关法律、行政法规规定，并不得为其未使用过的商品或者未接受过的服务作推荐、证明。不满十周岁的未成年人作为广告代言人。利用其作为广告代言人。中小学幼儿园广告禁忌不得在中小学校、幼儿园内开展广告活动，不得利用中小学生和幼儿的教材、教辅材料、练习册、文具、教具、校服、校车等发布或者变相发布广告，但公益广告除外。针对未成年人广告禁忌妆品、酒类、美容广告，以及不利于未成年人身心健康的网络游戏广告。针对不满十四周岁的未成年人的商品或者服务的广告不得含有下列内容：a）劝诱其要求家长购买广告商品或者服务；b）可能引发其模仿不安全行为。不得设置户外广告规定有下列情形之一的，不得设置户外广告：a）利用交通安全设施、交通标志的；b）影响市政公共设施、交通安全设施、交通标志、消防设施、消防安全标志使用的；c）妨碍生产或者人民生活，损害市容市貌的；d）在国家机关、文物保护单位、风景名胜区等的建筑控制地带，或者县级以上地方人民政府禁止设置户外广告的区域设置的。未经同意不得强行发送广告也不得以电子信息方式向其发送广告。提供拒绝继续接收的方式。互联网广告不得影响用户正常使用网络利用互联网从事广告活动，适用《广告法》的各项规定。形式发布的广告，应当显著标明关闭标志，确保一键关闭。违法广告应当予以制止公共场所的管理者或者电信业务企业、互联网信息服务提供者对其明知或者应知的利用其场所或者信息传输、发布平台发送、发布违法广告的，应当予以制止。广告行为规范专业媒体发布广告要求机构、人员、场所、设备缺一不可。构，配备必要的人员，具有与发布广告相适应的场所、设备。广告发布应当签订书面合同广告主、广告企业、广告发布者之间在广告活动中应当依法订立书面合同。广告市场主体不得不正当竞争广告主、广告企业、广告发布者不得在广告活动中进行任何形式的不正当竞争。广告发布应当具备合法经营资格广告主委托设计、制作、发布广告，应当委托具有合法经营资格的广告企业、广告发布者。使用他人名义形象应当征得书面同意意。广告行业应当建立健全档案管理制度广告企业、广告发布者应当按照国家有关规定，建立、健全广告业务的承接登记、审核、档案管理制度。广告发布应当严格履行审核程序广告行业应当明码标价广告企业、广告发布者应当公布其收费标准和收费办法。广告效果反馈应当真实广告发布者向广告主、广告企业提供的覆盖率、收视率、点击率、发行量等资料应当真实。户外广告应当规划安全县级以上地方人民政府应当组织有关部门加强对利用户外场所、空间、设施等发布户外广告的监督管理，制定户外广告设置规划和安全要求。户外广告的管理办法，由地方性法规、地方政府规章规定。9.5.特殊行业广告必须前置审查，未经审查不得发布（）审查；未经审查，不得发布。企业不得伪造、变造或转让广告审查批准文件。违法法律责任虚假广告法律责任（并由广告审查机关撤销广告审查批准文件、一年内不受理其广告审查申请。相关规定处罚外，卫生行政部门可以吊销诊疗科目或者吊销医疗机构执业许可证。万元以上二百万元以下的罚款，并可以由有关部门暂停广告发布业务、吊销营业执照。刑事责任。虚假广告广告主、广告企业、广告发布者的法律责任偿。关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告，造成消费者损害的，其广告企业、广告发布者、广告代言人应当与广告主承担连带责任。应当与广告主承担连带责任。责令停止发布广告并处罚款的行为之一布登记证件：发布有《广告法》第九条、第十条规定的禁止情形的广告的；的医疗器械和治疗方法广告的；和其他食品广告的；违反《广告法》第二十二条规定发布烟草广告的；务，或者禁止发布广告的商品或者服务的；游戏广告的。责令停止发布广告并处罚款的行为之二查机关撤销广告审查批准文件、一年内不受理其广告审查申请：违反《广告法》第十六条规定发布医疗、药品、医疗器械广告的；违反《广告法》第十七条规定，在广告中涉及疾病治疗功能，以及使用医疗用语或者易使推销的商品与药品、医疗器械相混淆的用语的；c）违反《广告法》第十八条规定发布保健食品广告的；d）违反《广告法》第二十一条规定发布农药、兽药、饲料和饲料添加剂广告的；e）违反《广告法》第二十三条规定发布酒类广告的；违反《广告法》第二十四条规定发布教育、培训广告的；违反《广告法》第二十五条规定发布招商等有投资回报预期的商品或者服务广告的；h）违反《广告法》第二十六条规定发布房地产广告的；苗种和种养殖广告的；的；言人的；有关的物品发布广告的；违反《广告法》第四十条第二款规定，发布针对不满十四周岁的未成年人的商品或者服务的广告的；违反《广告法》第四十六条规定，未经审查发布广告的。可以吊销医疗机构执业许可证的广告违法行为处罚外，卫生行政部门可以吊销诊疗科目或者吊销医疗机构执业许可证。罚款，并可以由有关部门暂停广告发布业务、吊销营业执照、吊销广告发布登记证件。对广告主违法行为的处罚的罚款：a）广告内容违反《广告法》第八条规定的；b）广告引证内容违反《广告法》第十一条规定的；c）d）违反《广告法》第十三条规定，广告贬低其他生产企业的商品或者服务的。的，由市场监督管理部门处十万元以下的罚款。对广告发布者处十万元以下的罚款。对广告企业和广告发布者的处罚法的，由价格主管部门责令改正，可以处五万元以下的罚款。对广告代言人的处罚上二倍以下的罚款：c）推荐、证明的；d）明知或者应知广告虚假仍在广告中对商品、服务作推荐、证明的。对违法发送广告的处罚主处五千元以上三万元以下的罚款。确保一键关闭的，由市场监督管理部门责令改正，对广告主处五千元以上三万元以下的罚款。对公共场所的管理者和电信业务企业、互联网信息服务提供者的处罚以上五万元以下的罚款；情节严重的，由有关部门依法停止相关业务。对虚假申请广告审查的处罚三年内不受理该申请人的广告审查申请。对伪造、变造或者转让广告审查批准文件的处罚收违法所得，并处一万元以上十万元以下的罚款。违法行为记入信用档案并公示专业媒体发布违法广告的处罚任人员给予处分；情节严重的，并可以暂停媒体的广告发布业务。广告市场主体违法发生侵权行为的处罚民事责任：a）在广告中损害未成年人或者残疾人的身心健康的；b）假冒他人专利的；贬低其他生产企业的商品、服务的；在广告中未经同意使用他人名义或者形象的；其他侵犯他人合法民事权益的。违法行为负有个人责任的任职限制得担任公司、企业的董事、监事、高级管理人员。不配合监管部门执法的处罚管理行为的，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。产品质量与安全生产合规产品质量标准企业应对其生产的产品质量负责，产品质量应：不存在危及人身、财产安全的不合理的危险，符合保障人体健康和人身、财产安全的国家标准、行业标准；具备应有的使用性能，对产品存在使用性能瑕疵作出说明的除外；明的质量状况。企业应加强产品与服务领域的合规管理，包括但不限于：产品或者其包装上的标识必须真实，并符合法律、法规的要求；c）不得伪造产地，不得伪造或者冒用他人的厂名、厂址；不得伪造或者冒用认证标志等质量标志；不得掺杂、掺假，不得以假充真、以次充好，不得以不合格产品冒充合格产品；f）施。安全管理制度企业应建立并实施安全管理制度，包括但不限于：a）建立安全风险分级管控制度，按照安全风险分级采取相应的管控措施；b）制定安全生产培训办法；c）建立安全生产监督机制；d）制定安全事故应急救援与处理预案；e）制定安全设备、特种设备、危险物品、危险作业、重大危险源及制定生产经营场所的安全管理办法。安全责任承担容，确保相关人员履行各自的职责，严格落实主体责任。企业应当强化安全生产违规问责：关责任人予以问责处理；究责任；员工出现违规行为，按照企业员工管理及责任追究相关制度追责。安全生产培训企业应当对从业人员进行安全生产教育和培训，包括但不限于：义务；全操作技能的教育和培训；劳动防护用品。参加人员以及考核结果等情况。采取有效的安全防护措施，并对从业人员进行专门的安全生产教育和培训。特种作业人员上岗作业之前，必须按照国家有关规定经过专门的安全作业培训，并取得相应资格。特种作业人员经有关业务主管部门考核合格，取得特种作业操作资格证书。安全生产监督企业应当建立安全生产监督机制，包括但不限于：故隐患；行保密；受理的举报事项经调查核实后，形成书面材料，落实整改措施；建立安全生产违规行为信息库，如实记录有关人员的安全生产违规信息。企业应当接受有关主管部门依法实施的监督管理，对监督检查人员依法履行监督检职责，应当予以配合，不得拒绝、阻挠。 安全生产许可证3企业不得转让、出借、冒用安全生产许可证或者使用伪造的安全生产许可证。安全事故应急救援与处理人员，配备必要的应急救援器材、设备和物资，并进行经常性维护、保养。故意破坏事故现场、毁灭有关证据。1必要时，应当对设备、场地、资料进行封存，由专人看管。措施的落实情况报告市级市场监督管理部门。安全设备用，安全设施投资应当纳入建设项目概算。销毁其相关数据、信息。按照批准的安全设备设计施工。投入生产和使用必须经建设单位对安全设施验收合格。特种设备备。企业使用特种设备的，应：门办理使用登记，取得使用登记证书；期校验、检修，并记录；在改造、修理特种设备后，继续使用前，办理变更登记；对特种设备使用状况进行经常性检查；使用未经定期检验或者检验不合格的特种设备；将登记标志与定期检验标志置于该特种设备的显著位置。特种设备达到安全技术规范规定的报废条件的，特种设备使用单位应当依法履行报废测和维护保养。使用前，进行试运行和例行安全检查，并对安全附件和安全保护装置进行检查确认。危险物品管理管理人员。座建筑物内，并应当与员工宿舍保持安全距离。安全生产知识和管理能力考核合格，单位应当有注册安全工程师从事安全生产管理工作。24伍签订应急救援协议。危险作业管理全措施，接受有关主管部门依法实施的监督管理。行安全管理，确保操作规程的遵守和安全措施的落实，对作业影响区域进行动态监测。重大危险源管理企业应当加强对重大危险源的管理，包括但不限于：a）对重大危险源进行登记建档，定期检测、评估、监控，实行风险预警控制；b）制定应急预案，告知从业人员在紧急情况下应当采取的应急措施；c）按照国家有关规定将重大危险源及有关安全措施、应急措施报有关地方人民政府应急管理部门和有关部门备案。生产经营场所安全管理企业应当加强生产经营场所安全管理，包括但不限于：在有较大危险因素的生产经营场所和有关设施、设备上，设置明显的安全警示标志；b）向从业人员如实告知生产经营场所存在的危险因素、防范措施以及事故应急措施；c）在生产经营场所设置符合紧急疏散要求、标志明显、保持畅通的出口和疏散通道，不得占用、锁闭、封堵出口和疏散通道。 工程外包a）查验承包单位的安全生产条件及相应资质；理职责；时督促整改。以后以分包的名义分别转包。环境保护合规环保评价手续企业应当按照下列规定组织分别编制相应的环境影响评价文件价；者专项评价；对环境影响很小、不需要进行环境影响评价的，应当填报环境影响登记表。企业不具备环境影响评价技术能力企业可以委托技术单位对其建设项目开展环境影响评价，编制建设项目环境影响报告书、环境影响报告表。企业具备环境影响评价技术能力报告表。环保设施使用企业要贯彻执行环保设备设施使用相关管理制度及各项管理要求。记录，确保与生产设备同启动同运行。企业要做好环保设备设施操作人员的培养及管理。企业要做好制定环保设备设施的使用操作规程，确认岗位操作人员，规范操作行为。排污许可企业应当依照规定申请取得排污许可证；未取得排污许可证的，不得排放污染物。污许可证。立环境管理制度，严格控制污染物排放。企业应当按照生态环境主管部门的规定建设规范化污染物排放口，并设置标志牌。危险品处置、转移、放置企业应当发挥环评指导作用，使危险品处置、转移、放置合法、合规。置台账，使危险品的处置、转移、放置说得清、道得明。企业要强化环境监测，对利用处置过程中产生的污染物加以控制，做到达标排放。品的生产经营单位处理。环境污染处罚企业违反环境保护法律法规，造成环境污染的，需承担以下行政法律责任：企业违法排放污染物，受到罚款处罚，被责令改正，拒不改正的，将被处以自责令改正之日的次日起按照原处罚数额按日连续处罚；责令采取限制生产、停产整治直至停业、关闭；工建设的，将被责令停止建设、处以罚款、恢复原状；责令公开，处以罚款，并予以公告；任人员将被处以拘留处罚。企业违反环境保护法律法规，严重污染环境构成犯罪的，依法追究刑事责任。环境污染侵权企业因污染环境和破坏生态造成损害的，有责任排除危害。企业违反法律规定故意污染环境、破坏生态造成严重后果的，应承担惩罚性赔偿。企业违反国家规定造成生态损害，生态环境能够修复的，应当承担修复责任。企业赔偿相应的损失和费用。知识产权合规知识产权知识产权是权利人依法就下列客体享有的专有的权利：a）作品；b）发明、实用新型、外观设计；c）商标；d）地理标志；e）商业秘密；f）集成电路布图设计；g）植物新品种；h）法律规定的其他客体。知识产权合规则和企业章程、规章制度以及签订的合同、协议等要求。知识产权取得放弃的管理措施和工作程序。知识产权维护时支付相关费用、签署相关合同，进而实现权利维护。明确职务发明成果的界定条件以及委托或合作开发成果知识产权归属的处置原则；明知识产权运用企业结合经营规模、行业特点，通过合规制度设定，实现研发、制造、销售、发行、原材料及设备采购（包括软件等、技术和产品开发、技术转让（许可）及的各类知识产权事务的管理措施和工作程序。他人知识产权，防止侵权行为。知识产权禁止性行为专利利、不以保护为目的的非正常专利申请及侵害、滥用专利权的行为。商标a禁止特定内容违法的商标使用（；b）禁止缺乏显著性的商标注册；禁止侵犯注册商标专用权；禁止不以使用为目的的商标恶意抢注与商标恶意囤积行为；禁止生产、企业将“驰名商标”字样用于商品、商品包装或者容器上，或者用于广告宣传、展览以及其他商业活动中。著作权应注意防范如下风险：件及法律、行政法规规定的其他作品的；出版他人享有专有出版权的图书的；复制发行、通过信息网络向公众传播他人制作的录音录像的；复制发行录有他人表演的录音录像制品，或者通过信息网络向公众传播他人表演的；e）制作、出售假冒他人署名的美术作品的；f）未经著作权人或者与著作权有关的权利人许可，故意避开或者破坏权利人为其作品、录音录像制品等采取的保护著作权或者与著作权有关的权利的技术措施的。商业秘密在披露、使用或允许他人使用商业秘密前，应排除以下情况：a）以盗窃、贿赂、欺诈、胁迫、电子侵入或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密；b）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密；用其所掌握的商业秘密；知识产权风险识别应对识别与预警等展开系统分析，判断可能存在的合规风险，并及时根据风险大小发布预警。风险应对企业合规部门或合规工作人员根据预警信息开展风险排查工作，并向风险发生部门提出整改建议，由风险发生部门提出整改方案。问责与惩戒企业根据应自身情况制定合规风险问责机制，对违反企业合规义务、政策、流程和程序的人员（包括决策层、各级管理人员和普通员工）采取适当的处理。持续改进确保合规制度合法有效。国际经营合规国际贸易进出口合规企业对外货物和服务贸易，应确保经营活动全流程、全方位合规，包括但不限于：a）b）了解企业经营的产品及其技术指标和最终用途，明确经营物项是否在管制目录中；c）对交易企业进行全面、系统地了解与分析，完善交易企业档案，对交易企业进行多方尽责调查（借助第三方专业的咨询机构以及政府公共服务制裁清单上；d予以妥善解决。关务合规企业的关务风险面临着各个环节的挑战，包括采购、物流、仓储、销售、生产、财务等。企业要根据进出口货物的实际情况及关检融合的相关制度对货物的关务合规性进行管理，包括但不限于：类编码，则可能被定性为走私行为或走私犯罪，承担相应行政法律责任或者刑事法律责任；商品价格指定应当符合国际惯例，禁止存在瞒报、伪报行为；须根据不用贸易方式达到合规要求；妥善归档保管以备事后稽查。境外业务境外机构设立的合规要求进行经营活动。境外业务的合规要求合规培训与考核极支持和配合合规管理机构工作，及时汇报合规风险等。合规咨询与审核内答复或启动合规审核流程。顾问、公司律师意见，或委托专业机构召开论证会后再形成审核意见。合规风险评估与处置进行合规风险评估；风险管理的优先级；补救措施，最大程度降低损失。必要时，应及时报告有关监管机构。反商业贿赂、反垄断与反不正当竞争合规反商业贿赂的成立。企业应加强反商业贿赂领域的合规管理，包括但不限于：有效。遵守国（境）内外反腐败法律法规及党纪要求，公开声明反对任何形式的贿赂和舞弊行为，确保以合规的方式开展业务活动。关商业活动符合相关法律法规的规定和程序，相关费用控制在规定范围。并定期/持定期更新：a）计划或持续于特定类别的商业伙伴建立或者维持业务关系的行为；b）特定岗位的某些员工；c）特定的交易、项目或活动。对采购、运营、销售、人力资源、法律和监管等流程实施相应控制措施。严格实施反贿赂控制措施，包括但不限于：实施反贿赂控制措施并评估该措施管控风险是否有效；款；针对高风险商业伙伴，企业应尽最大努力促使其至少每年一次向企业提交由其正式签关法律的重大风险，则企业有权立刻终止与第三方的协议。外部人员为谋取自身利益，采用欺骗等手段造成企业利益受损。包括但不限于以下行为：回扣；将正常情况下可以使企业获利的事项转移给他人；c）因虚假交易事项使企业支付款项；d）故意隐瞒、错报交易事项；e）伪造、变造支付记录或凭证。种不当行为，依法保护举报人的合法权益。邮件、当面举报等方式举报，并允许匿名举报。经过调查核实的举报案件，企业可根据案件性质对举报人员给予相应的奖励。反垄断禁止达成垄断协议行为垄断协议是指排除、限制竞争的协议（书面或口头识别垄断协议的潜在风险并避免从事垄断协议的行为，包括但不限于：具有竞争关系的企业不应利用技术手段、规则、数据和算法等方式达成固定价格、分割市场、限制产（销）量、限制新技术（产品、联合抵制交易等横向垄断协议和轴辐协议；限定最低转售价格等纵向垄断协议；不得以公告、发布新闻的方式，或者以行业协会的名义召开会议，意图让竞争对手配合一起调整价格、产能，创造竞争者交换竞争敏感信息的机会；或取消供货等方式迫使经销商从事转售价格维持的行为；求主办方提供相关议程及内容，事先咨询反垄断合规专业人员是否存在违法风险。禁止滥用市场支配地位a）无正当理由对交易条件相同的交易相对人实施差别待遇，排除、限制市场竞争；b）无正当理由以低于成本的价格销售商品，排除、限制市场竞争；c）无正当理由拒绝与交易相对人进行交易，排除、限制市场竞争；d）无正当理由对交易相对人进行限定交易，排除、限制市场竞争；e）无正当理由实施搭售或者附加不合理交易条件，排除、限制市场竞争；f）以不公平的高价销售商品或者以不公平的低价购买商品。禁止违规实施企业集中的行为实施具有或者可能具有排除、限制竞争效果的集中。实施集中行为宜开展以下工作：下列标准之一的，企业应当事先向国家市场监督管理总局申报，未申报的不得实施集中：Ⅰ参与集中的所有企业上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过100亿元人民币，并且其中至少两个企业上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币；Ⅱ参与集中的所有企业上一会计年度在中国境内的营业额合计超过20亿元人民币，并且其中至少两个企业上一会计年度在中国境内的营业额均超过4亿元人民币。作为简易案件申报；参与集中的一个企业拥有其他每个企业50%50%国家市场监督管理总局申报；应当遵守反垄断执法机构依法作出的企业集中审查决定。禁止滥用行政权力排除、限制竞争行为行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织不应滥用行政权力排除、庇等。宽大制度机构可以酌情减轻或者免除对该企业的处罚。满足下列条件的企业，可以获得宽大：述行为的，应当向执法机构报告；迅速、持续、全面、真诚地配合执法机构的调查工作；妥善保存并提供证据和信息，不得隐匿、销毁、转移证据或者提供虚假材料、信息；d）未经执法机构同意不得对外披露向执法机构申请宽大的情况；e）不得有其他影响反垄断执法调查的行为。反不正当竞争竞争行为，包括但不限于：解的商业宣传，欺骗、误导消费者。限于：（（等、姓名（包括笔名、艺名、译名等；擅自使用与他人有一定影响的商品名称、包装、装潢等相同或者近似的标识；自媒体名称或者标志、应用软件名称或者图标等相同或者近似的标识；擅自使用他人有一定影响的域名主体部分、网站名称、网页；混淆行为。侵犯商业秘密的行为，包括但不限于：披露、使用或者允许他人使用此商业秘密；反保密义务或者权利人的保密要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。不限于：以声明、告客户书等形式将信息传递给特定或者不特定对象；利用或者组织、指使他人利用大众媒介、信息网络散布相关信息；组织、指使他人以消费者名义对竞争对手的商品进行评价并散布相关信息。方式，实施破坏其他企业合法提供的网络产品或者服务正常运行的行为，包括但不限于：跳转；误导、欺骗、强迫用户修改、关闭、卸载其他企业合法提供的网络产品或者服务；恶意对其他企业合法提供的网络产品或者服务实施不兼容；无正当理由对其他企业合法提供的网络产品或者服务实施拦截、关闭等干扰行为；e）其他程序正常运行；f）对非基本功能的应用程序不提供卸载功能或者对应用程序卸载设置障碍，影响其他企业合法提供的设备、功能或者其他程序正常运行。排名等进行虚假或者引人误解的商业宣传：组织虚假交易、虚构评价、伪造物流单据、诱导做出指定的评价；及资金、场所、工具等条件；其他帮助进行虚假或者引人误解的商业宣传的行为。有奖销售行为，不得存在下列情形：a）所设奖的种类、兑奖条件、奖金金额