自开课税法原理实施方案

自开课《税法原理》实施方案一．课程概况《税法》课程是开放教育法学（本科）专业的选修课程。通过本课程的学习，学员可理解税收、税法的基本原理、我国税法的基本体制与基本内容，为进一步完善市场经济体制下的我国税收法律制度发挥作用。《税法原理》（第二版）由北京大学的张守文教授主编，该书主要包括税收原理、税法总论和税法制度等几个部分，在体系设置上注意到了税收体制法与税收征管法的密切联系，以及税收征管法的重要价值，详尽阐述了税收利益平衡问题及如何更好的实现税法的宏观调控和保障稳定的目标。二．课程教学说明本课程的理论学时为72学时，学分为4学分。各部分的教学内容及学时分配如下：蛮学习内容筒教学学时福自学学时浊第一章虏吊税收初阶畏2桥2是第二章类秋税法总论贼2防．却5券2处．尼5签第三章颂真课税要素纸1饭．喂5蹄1跨．纽5燥第四章设爆税权分配价2响2访第五章股琴征纳义务肢1纪．亭5霸1亏．蚊5胸第六章证僵税法解释堂1垒．东5器1绸．锈5底第七章傅隶重复征税火2得2追第八章孩刚税收逃避破1犹1顿第九章闲浓税收管理制爬度范2斤2丘第十章万慨税款征收制累度蜓2甜．辟5蝇2脆．获5谜第十一章束益商品税法律盆制度杏4舟．旨5欧4匪．抛5仇第十二章袍患所得税法律叫制度摩3晨3厚第十三章躬取财产税法律量制度诊2袭．堵5概2缘．互5患第十四章甘陪法律责任制喉度己1堡1辟第十五章羞蛙税收复议制降度冬1慌．坐5刊1阻．扰5蠢第十六章镇螺税收诉讼制太度圾1德．危5削1酸．观5嘱总复习锐3助．似5殿3买．到5驳合计图36结36三．教学模式本课程的教学以学生自学为主，教师辅导为辅，采用书面学习与案例分析相结合、集中学习讨论与个别辅导相结合，同时采用多种媒体的教学辅助手段，达到学生个别化学习的目的。本课程计划进行面授十次课，每次两个半小时，小组讨论三次，完成作业四次，网络集中答疑两次。四．成绩考核本课程的期末考试由分校统一命题，采用闭卷考试方式进行。考试题型一般包括：填空、名词、简答、论述、案例分析等。期末考试成绩占本课程成绩的80%，形成性考核成绩占20%。形成性考核成绩不合格者，不能参加期末考试。芳税法原理课餐程教学大纲奴第一部分早抢大纲说明丹一、课程的考性质与任务贪（一）课程都的性质晃钟税法课程是识中央广播电欺视大学开放津教育试点法糠学（本科）微专业的一门禽选修课程。牛该课程是针悔对目前我国沾税收体制改去革后出现的缎各种税法构染成要素的法夕理研究和分片析，对构建洞市场经济体择制下的税收爽法律制度有租重要意义。锹（二）课程柔的任务敬税收课程是气对我国进行胸税收体制改私革后形成的笛税收体制及车相关问题进倘行研究的一肢门课程。本拳课程的主要束任务是正确尚理解和掌握蛾税收的一般缘原理和制度捞，为正确行截使税权和履专行纳税义务肌提供必要的恼指导。蹦二、课程教档学的基本要绕求笛薪学习本课程掠，应正确认拾识课程的性臣质、任务及脉其研究对象乒，全面了解延课程的体系基、结构；掌蛮握基本知识器、原则和基艳本内容，理馋论联系实际杰，学会以理铁论分析案例芦和实际中遇卧到的问题，回了解税收法放律制度方面蹦的有关学术军动态。亡三、教学方肌法累1每．准确、全曲面地介绍税序收法律制度卵的基本知识蓝、基本原则纤和基本内容消。卖2敞．采用系统泽辅导和案例叮教学相结合泳的方式，结弓合我国经济肚体制改革和倍企业转换机芬制中出现的骑新情况、新般问题进行研次究、探讨，转使学员充分膏掌握、准确默理解、学以什致用。言3积．面授应将照重点放在基林本知识的掌璃握和疑点、寺难点的讲解务和分析实际架案例上。哈第二部分撞婆媒体使用和辨教学过程建马议招一、课程的踏基本结构捕税法课程的论结构如下：摄第一编辣搞基础理论雕第一章等弹税收初阶攻第二章和愁税法总论辅第三章辅未课税要素步第四章膏维税权分配偿第五章奖泽征纳义务轮第六章五决税法解释罗第七章行凭重复征税妈第八章择浪税收逃避液第二编答嗓征纳制度裕第九章鲁缩税收管理制袜度样第十章谱思税款征收制芽度举第十一章丽老商品税法律渠制度热第十二章境稍所得税法律幼制度染第十三章食分财产税法律体制度后第十四章曲励法律责任制遵度超第三编骂投争讼制度炭第十五章市卸税收复议尝第十六章架万税收诉讼制惹度随二、学时分闸配比例秀本课程毯4雄学分，课内丑学时默72馒。建议电视尝授课维2啦学时，作业弊4跟学时。茧学时分配如畅下表：岂学习内容墓教学学时若自学学时碌第一章间岔税收初阶净2以2苏第二章墨珍税法总论借2伏．沸5布2纵．弱5慨第三章菜魂课税要素悲1碗．费5伶1幕．袄5贺第四章慌盈税权分配示2膏2液第五章隙雄征纳义务烫1企．摔5妖1符．勒5越第六章刊班税法解释诱1坚．稼5夺1爱．口5为第七章权升重复征税倡2首2扒第八章灶川税收逃避惠1波1须第九章络纸税收管理制天度使2支2睁第十章怕泰税款征收制赴度肤2浮．俊5删2肺．匠5附第十一章曾饥商品税法律钟制度疑4钉．纹5旗4亮．虚5商第十二章押爷所得税法律蛾制度脂3闪3颤第十三章营床财产税法律睡制度享2结．下5缴2蛛．旗5肤第十四章饿赚法律责任制殊度渔1需1并第十五章闻告税收复议制李度鸟1咽．医5蒸1斧．揭5免第十六章吗型税收诉讼制辫度灭1绣．旷5写1椒．郑5赵总复习膜3邻．忽5剑3慈．晚5抬合计宴36小36古三、多媒体且教材使1丢．文字教材姐文字教材包葱括主教材和应辅助教材。失主教材是教位学的基本依见据，其内容刊是教学大纲淘所规定的教枣学基本内容枕。要求教材盛体系完整，竹内容充实，泥概念准确，烤论述清晰，藏逻辑严密，杠文字简练，妻举例和引证伸适当，适合罚具有法学大茫专基础的成圈人在职学习液的需求，体臭现法学远程悄教育的特点跌。稿辅助教材具君有学习指导均和参考资料稻的功能。它醒是主教材内菠容的提炼和系概括，是连桨接主教材和躬音像教材的怪媒介，是自夫学和复习的牛必要补充，波包括相关法把律、法规、泼参考案例等迫。刃2丹．音像教材特猾本课程的音绑像教材为录铲像，共笛2挣讲。彼3识．其他教学播手段血主要是网上清辅导，其内贡容包括教学颂辅导、平时策作业、自检凑自测等。辛四、教学环崖节1．自学梢命自学是远程什教育课程的骂主要学习手异段，学生应挂高度重视自瞎学环节。自唱学以阅读文紧字教材为主鸽，还可阅读粥其他一些参厚考资料，如宝相关法律、迟法规、学术音论文、新闻抚报道等。2．电视课耐笋电视课主要哥是深入系统街讲解本课程货的主要教学诵内容，是教原学的重要环介节。旁3兽．面授辅导龄面授辅导由缴各试点单位唉的辅导老师惕负责。原则垮上不得超过失36演学时。辅导员教师应该以短教学大纲为飘主要依据进办行教学，教口学内容应包剩括各章内容推。4．作业岁创作业是学生瘦巩固和检验驶所学知识和菜能力的有效滤手段。作业饥应不少于二脉次，形式可润以多样化，圣由辅导教师稼评阅和讲解赢。5．考核脏考核是对学寸生学习效果烛的检验和评破价。考核以暮基本知识、华基本理论为循主，考核赏陪的理解和运溉用能力。考障试由省电大徐统一命题，砖统一评分标林准，统一考倚试时间。霉第三部分穿撞大纲文本赴第一章撕翠税收初阶验教学目的与氧要求：喘通过本章的腰学习，使学布员了解税收征存在的必要镰性、税收的渐依据和职能凉、税收的分踏类和结构，稼掌握税收的是概念和特征墓、税收的原股则和政策。教学内容：趴1模．税收存在讲的必要性慕2派．税收的概耐念和特征略3仰．税收的依馒据和职能鸦4和．税收的分布类和结构丢5罪．税收的原涉则和政策教学重点：看1率．税收的概昌念和特征宫2猫．税收的原糟则和政策罢第二章撞赛税法总论趟教学目的与肉要求：卸通过本章的扑学习，使学比员掌握税法垮的概念和特观征、税法的颈宗旨和原则度，了解税法浑的地位和体伞系、税法的北渊源和效力瓦、税法的历锣史和现状。教学内容：狱1车．税法的概沿念和特征环2燕．税法的地挖位和体系纱3大．税法的宗缸旨和原则股4钞．税法的渊北源和效力叫5愈．税法的历钉史和现状教学重点：吧1作．税法的概延念和特征驴2鄙．税法的宗懂旨和原则煌第三章止配课税要素恒教学目的与叨要求：抢墨通过本章的叮学习，使学吩员掌握课税忧的概念和分老类、广义的挎课税要素和荐狭义的课税略要素，了解填课税要素的恒调整。教学内容：饿1燕．课税要素用概述脊2吃．广义的课孕税要素勒3诱．狭义的课铸税要素驶4烘．课税要素榨的调整教学重点：兴1凳．课税要素鸭概述壮2尽．广义的课刊税要素透3嚼．狭义的课御税要素惹第四章终咏税权分配诉教学目的与脊要求：辛似通过本章的嫩学习，使学芝员掌握税权锋的多重含义下、税权的分外配模式、税凯权的分配原症则、我国的蓬税收体制。教学内容：醉1血．税权的多随重含义杯郊2肯．税权的分劳配模式建3腹．税权的分健配原则吼4胆．我国的税必收体制教学重点：你1龙．税权的多用重含义巴庸2罢．税权的分箱配模式思3蒜．税权的分恒配原则全4葡．我国的税摄收体制摘第五章破闯征纳义务阻教学目的与窝要求：鼠税通过本章的德学习，使学皂员掌握征纳超义务的一般雷理论、征税及主体的权利封和义务、纳猪税主体的权缝利和义务、葛征纳双方的悔法律责任。教学内容：虏1兴．征纳义务攻的一般理论馒2寸．征税主体妙的权利和义肺务细3构．纳税主体舟的权利和义祖务玩4况．征纳双方蚁的法律责任渠。教学重点：会1幻．征纳义务名的一般理论台2欠．征税主体患的权利和义锅务若3奇．纳税主体猛的权利和义带务寻4享．征纳双方幻的法律责任烫。脸第六章煮卧税法解释位教学目的与薪要求：伪垄通过本章的拍学习，使学成员了解税法初解释的意义壁、税法缺罅速的补充，掌蜂握税法解释植的方法、实陕质课税的适请用。教学内容：械1票．税法解释任的意义吹乒2句．税法解释悬的方法务3慌．税法缺罅闪的补充仆4射．实质课税率的适用轰教学重点：镜嘴1岂．税法解释雷的方法卫2宵．实质课税嚼的适用涝第七章弓胞重复征税辛教学目的与惭要求：拜通过本章的虚学习，使学购员了解税收俩管辖权的确叶立和冲突、产掌握重复征贪税的含义和过分类、避免辨重复征税的祸国际协调、脱避免重复征孝税的具体方快法。教学内容：而1般．重复征税透的含义和分呆类粒2黑．税收管辖稳权的确立和仿冲突早3发．避免重复旱征税的国际誉协调同4控．避免重复势征税的具体向方法教学重点：趣1分．重复征税吓的含义和分淋类佩2演．避免重复锅征税的国际屈协调否3铅．避免重复吉征税的具体号方法肆第八章数献税收逃避巷教学目的与俊要求：趣通过本章的脚学习，使学填员掌握税收侧逃避的含义饰、税收逃避今的方式、税密收逃避的规哪制。教学内容：磨1股．税收逃避宫的含义答2造．税收逃避积的方式构3止．税收逃避戚的规制锅教学重点：弹1担．税收逃避齿的含义预2挂．税收逃避巧的方式仇3凤．税收逃避吩的规制积鱼山第九章罩班税收管理制规度捷教学目的与梅要求：劲眨通过本章的绿学习，使学稼员掌握税务诞登记管理制锯度、账簿凭露证管理制度拍、纳税申报良管理制度、刮涉税发票管谜理制度、海资关监督管理盐制度。教学内容：童1宣．税务登记帽管理制度米2信．账簿凭证柔管理制度现3衫．纳税申报梦管理制度拆4尖．涉税发票委管理制度径5泳．海关监督稍管理制度教学重点：逗1径．税务登记容管理制度有2榴．账簿凭证三管理制度疗3引．纳税申报豆管理制度嚷4引．涉税发票慰管理制度习5并．海关监督弹管理制度盗第十章荷钟税款征收制笛度艺教学目的与饼要求：分通过本章的积学习，使学肚员掌握税款乱征收基本制伴度、税款征干收特殊制度姐、税款征收腥保障制度、带税款征收辅勾助制度。教学内容：俯1誓．税款征收咳基本制度例2升．税款征收抗特殊制度名3勇．税款征收绸保障制度垦4咬．税款征收盏辅助制度教学重点：池1挡．税款征收配基本制度诉2求．税款征收漫特殊制度添3浸．税款征收润保障制度味4数．税款征收灭辅助制度。捆第十一章爽疑商品税法律特制度督教学目的与蔑要求：挥想通过本章的律学习，使学突员了解商品增税的历史沿给革、商品税元各税种之间欲的联系，掌码握商品税的糖概念和特征僻、类型、附灰加税、增值叨税法律制度捡、消费税法蝇律制度、营祥业税法律制确度、关税法燃律制度。教学内容：沿1附．商品税的蝶概念和特征笑、类型、历镇史沿革、商历品税各税种刊之间的联系旱、附加税敌2彻．增值税法已律制度字3娘．消费税法永律制度根4附．营业税法部律制度被5锦．关税法律检制度教学重点：抹1狂．商品税的喘概念和特征饥、类型、附雷加税偷2敲．增值税法纺律制度策3聪．消费税法饺律制度呜4扔．营业税法穴律制度窗5肆．关税法律英制度倾第十二章崖旬所得税法律开制度本教学目的与舟要求：去通过本章的意学习，使学样员了解所得五税制度的基阿本模式、所竞得税制度的蛋确立及其发住展规律、我毕国所得税制荷度的历史沿导革，掌握所躬得税的概念絮、特点、企呢业所得税法秀律制度、涉金外企业所得染税制度、个谈人所得税法龄律制度、农虎业税法律制睡度。教学内容：月1朵．所得税的阀概念、特点珠、所得税制砍度的基本模紫式、所得税墓制度的确立屈及其发展规仇律、我国所逃得税制度的茫历史沿革馒2车．企业所得虚税法律制度旅3按．涉外企业弊所得税制度估4杰．个人所得底税法律制度咬5颜．农业税法索律制度教学重点：许1展．所得税的愚概念、特点所2只．企业所得配税法律制度比3掏．涉外企业输所得税制度诞4工．个人所得角税法律制度围5善．农业税法隔律制度喊第十三章赏唇财产税法律绢制度茧教学目的与垃要求：所通过本章的欢学习，使学祥员了解财产窑税的分类、众财产税制度无的历史沿革钞，掌握财产咱税的概念、座资源税法律困制度、房产胳税法律制度宴、土地税法迅律制度、契惰税法律制度直、车船税法永律制度、印罪花税法律制同度。教学内容：区1驾．财产税的卫概念、财产钟税的分类、浴财产税制度米的历史沿革俱2龙．资源税法狡律制度惜3售．房产税法废律制度剖4雅．土地税法残律制度敞5脚．契税法律比制度邮6秃．车船税法电律制度忆7戒．印花税法州律制度教学重点：亲1座．财产税的棚概念害2腔．资源税法腐律制度股3勺．房产税法种律制度展4租．土地税法治律制度带5臣．契税法律膝制度琴6释．车船税法电律制度撇7伴．印花税法热律制度强第十四章萄创法律责任制俘制度拾教学目的与鞭要求：殿通过本章的稿学习，使学呜员掌握违反耽税收征管制胞度的法律责赏任、违反发村票管理制度织的法律责任垫、违反税务蠢代理制度的百法律责任、撞违反海关税校收制度的法箱律责任。教学内容：刘