环境工程项目投资控制

环境工程项目投资控制第一页，共110页。第4章环境工程项目投资控制第二页，共110页。第1节概述第三页，共110页。项目费用管理又称项目费用控制，项目成本管理，投资管理等。项目费用管理是在批准的预算条件下确保项目的保质按期完成而进行的管理活动。一、费用管理概念第四页，共110页。二、费用管理的特点1）贯穿工程建设全过程的动态管理。决策—设计—招发标—施工—竣工2）层次性。建设项目—单项工程—单位工程—分部工程—分项工程3）费用管理不能独立。第五页，共110页。三、工程项目费用构成（熟悉）第六页，共110页。第2节工程项目费用计划第七页，共110页。

指在对工程项目所需费用总额作出合理估计的前提下，为了确定项目实际执行情况的基准而把整个费用分配到各个工作单元上去。依据有：①费用估算；②WBS；③项目进度计划。二、费用计划的编制依据一、工程项目费用计划概念第八页，共110页。编制费用计划过程中最重要的方法,就是项目费用目标的分解。1、按费用构成分解工程项目的费用主要分为建筑安装工程费用、设备工器具购置费用及工程建设其他费用。在实际操作中往往将建筑工程费用和安装工程费用分解开来。

2、按子项目分解把项目总费用分解到单项工程和单位工程中。

3、按时间进度分解编制按时间进度的费用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。二、费用计划的编制方法第九页，共110页。费用计划编制的工作成果是项目费用计划文件。费用计划有多种表达方式：①按子项目分解得到的费用计划表；②时间－费用累计曲线。费用时间费用时间三、费用计划编制的工作成果第十页，共110页。第3节工程项目费用控制第十一页，共110页。费用控制就是要保证各项工作要在它们各自的预算范围内进行。费用控制的基础是事先就对项目进行的费用预算。费用管理不能脱离质量管理和进度管理独立存在，相反要在成本、质量、进度三者之间作综合平衡。一、费用控制含义第十二页，共110页。费用控制是工程项目费用管理的核心部分1、费用控制的依据（1）费用计划（2）进度报告（3）工程变更（4）费用管理计划2、费用控制的步骤

（1）比较（2）分析（3）预测（4）纠偏（5）检查第十三页，共110页。费用控制的方法很多，这里着重介绍偏差分析法（挣值法）。挣值法是对项目进度和费用进行综合控制的有效方法。用预算和费用衡量项目的进度。关键数据——挣值：已完成工作的预算费用二、费用控制的方法第十四页，共110页。1、挣值法基本参数(1)拟完成工作计划费用BCWS含义：项目实施过程中某阶段计划要求完成的工作量所需的预算费用计算公式：BCWS=计划工作量×预算定额(2)已完成工作实际费用ACWP含义：项目实施过程中某阶段实际完成的工作量所消耗的费用计算公式：ACWP=已完成工作量×实际单价第十五页，共110页。2、四个评价指标(1)费用偏差CV含义：检查期间已完成工作计划费用和实际费用的差异计算公式：

费用偏差=已完成工作计划费用－已完成工作实际费用

CV=BCWP－

ACWP当CV＜0时，表示执行效果不佳，即实际费用超过预算值，即超支。当CV＞0时，表示实际费用低于预算值，即有节余或效率高。第十六页，共110页。(2)进度偏差SV含义：检查期日期已完成工作计划费用和拟完成工作计划费用的差异计算公式：

进度偏差=已完成工作计划费用－拟完成工作计划费用

SV=BCWP－

BCWS＜0，进度延误＞0，进度提前第十七页，共110页。(3)费用偏差程度CPI含义：检查期间已完成工作计划费用和实际费用的比值计算公式：

CPI=BCWP/ACWPCPI>1,低于预算CPI<1,超出预算CPI=1，实际费用等于预算费用消费者物价指数

?第十八页，共110页。4）进度偏差程度SPI含义：已完成工作计划费用和拟完成工作计划费用的比值计算公式：

SPI=BCWP/BCWSSPI>1,进度提前SPI<1,进度延误SPI=1，实际进度等于计划进度第十九页，共110页。第二十页，共110页。例题：某项目生产情况如下，分析项目成本和进度情况计划产值实际产值实际成本268689452511128021102374解：CV=BCWP-ACWP=25111280-21102374=4008906>0SV=BCWP-BCWS=25111280-26868945=-1757665<0CPI=BCWP/ACWP=25111280/21102374=1.18>0SPI=BCWP/BCWS=25111280/26868945=0.93<0说明进度滞后，但成本效益明显第二十一页，共110页。【综合案例】某工程项目施工合同于2000年12月签订，约定的合同工期为20个月，2001年1月开始正式施工，施工单位按合同工期要求编制了混凝土结构工程施工进度时标网络计划（如图所示），并经专业监理工程师审核批准。该项目的各项工作均按最早开始时间安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作的计划工程量和实际工程量如表所示。工作D、E、F的实际工作持续时间与计划工作持续时间相同。第二十二页，共110页。

合同约定，混凝土结构工程综合单价为1000元/m3，按月结算。结算价按项目所在地混凝土结构工程价格指数进行调整，项目实施期间各月的混凝土结构工程价格指数如表7-8所示。施工期间，由于建设单位原因使工作H的开始时间比计划的开始时间推迟1个月，并由于工作H工程量的增加使该工作的工作持续时间延长了1个月。第二十三页，共110页。

计划工程量和实际工程量表

工

作

A

B

C

D

E

F

G

H

计划工程量(m3)

8600

9000

5400

10000

5200

6200

1000

3600

实际工程量(m3)

8600

9000

5400

9200

5000

5800

1000

5000

工程价格指数表

表7-8

时间

2000

12月

2001

1月

2001

2月

2001

3月

2001

4月

2001

5月

2001

6月

2001

7月

2001

8月

2001

9月

混凝土结构工程

价格指数（%）

100

115

105

110

115

110

110

120

110

110

第二十四页，共110页。第二十五页，共110页。问题：

1.请按施工进度计划编制资金使用计划（即计算每月和累计拟完工程计划投资），并简要写出其步骤。计算结果填入表中。

2.计算工作H各月的已完工程计划投资和已完工程实际投资。

3.计算混凝土结构工程已完工程计划投资和已完工程实际投资，计算结果填入表中。

4.列式计算8月末的投资偏差和进度偏差（用投资额表示）。第二十六页，共110页。解:

1.将各工作计划工程量与单价相乘后，除以该工作持续时间，得到各工作每月拟完工程计划投资额；再将时标网络计划中各工作分别按月纵向汇总得到每月拟完工程计划投资额；然后逐月累加得到各月累计拟完工程计划投资额。

第二十七页，共110页。2.H工作6～9月份每月完成工程量为：

5000÷4=1250（m3/月）H工作6～9月已完成工程计划投资均为：

1250×1000=125（万元）H工作已完工程实际投资：6月份：125×110%=137.5（万元）7月份：125×120%=150.0（万元）8月份：125×110%=137.5（万元）

9月份：125×110%=137.5（万元）第二十八页，共110页。4.投资偏差=已完工程实际投资－已完工程计划投资

=5337－4775=562万元，超支562万元；进度偏差=拟完工程计划投资－已完工程计划投资

=4900－4775=125（万元），拖后125万元；

计算结果

(单位：万元）

项

目

投资数据

1

2

3

4

5

6

7

8

9

每月拟完工程计划投资

880

880

690

690

550

370

530

310

累计拟完工程计划投资

880

1760

2450

3140

3690

4060

4590

4900

每月已完工程计划投资

880

880

660

660

410

355

515

415

125

累计已完工程计划投资

880

1760

2420

3080

3490

3845

4360

4775

4900

每月已完工程实际投资

1012

924

726

759

451

390.5

618

456.5

137．5

累计已完工程实际投资

1012

1936

2662

3421

3872

4262.5

4880.5

5337

5474.5

第二十九页，共110页。1、修改费用估算；2、采取纠偏措施；3、整理纠偏资料，吸取教训。三、费用控制的工作成果第三十页，共110页。第4节建筑工程招标投标管理第三十一页，共110页。一、招标投标的概念

招标投标是在市场经济条件下进行工程建设、货物买卖、财产出租、中介服务等经济活动的一种竞争形式和交易方式，是引入竞争机制订立合同(契约)的一种法律形式。

它是指招标人对工程建设、货物买卖、劳务承担等交易业务，事先公布选择采购的条件和要求，招引他人承接，若干或众多投标人柞出愿意参加业务承接竞争的意思表示，招标人按照规定的程序和办法择优选定中标人的活动。1.招标投标概念第三十二页，共110页。建设工程招标是指招标人在发包建设项目之前，公开招标或邀请投标人，根据招标人的意图和要求提出报价，择日当场开标，以便从中择优选定中标人的一种经济活动。建设工程投标是工程招标的对称概念，指具有合法资格和能力的投标人根据招标条件，经过初步研究和估算，在指定期限内填写标书，提出报价，并等候开标，决定能否中标的经济活动。第三十三页，共110页。2.招标投标的性质《合同法》明确规定：

建设工程招标是要约邀请投标是要约中标通知书是承诺第三十四页，共110页。3.招标投标的意义形成了由市场定价的价格机制不断降低社会平均劳动消耗水平工程价格更加符合价值基础公开、公平、公正的原则第三十五页，共110页。1、建设项目招标的范围

略，请同学们查阅相关教材2、建设工程招标的种类建设工程项目总承包招标建设工程勘察招标建设工程设计招标建设工程施工招标建设工程监理招标建设工程材料设备招标二、工程项目招标范围和分类第三十六页，共110页。3、建设工程招标的方式从竞争程度进行分类，可以分为公开招标和邀请招标(1)公开招标公开招标，又称无限竞争性招标，是指由招标人通过报刊；广播、电视等大众媒体，向社会公开发布招标公告，凡对此招标项目感兴趣并符合规定条件的不特定的承包商，都可自愿参加竞标的一种工程发包方式。公开招标是最具竞争性的招标方式。在国际上，谈到招标通常都是指公开招标。公开招标也是所需费用最高、花费时间最长的招标方式。第三十七页，共110页。（2）邀请招标又称有限竞争性招标或选择性招标，是指由招标人根据自己的经验和掌握的信息资料，向被认为有能力承担工程埔务经预先选择的特定的承包商发出邀请书，要求他们参加工程的投标竞争。节省招标费用限制了竞争范围第三十八页，共110页。报建审查招标人资质招标申请招标准备招标公告资格预审发放招标文件勘察现场招标预备会投标文件的编制、递交标底的报审评标开标（资格后审）中标合同签定三、建设工程招投标的程序第三十九页，共110页。某建设单位组织某项目招标工作。有5家企业参加投标。评标指标及评分方法如下：1.指标有报价、工期、企业信誉、施工经验四项，权重分别为

50%、30%、10%、10%2.报价在标底的（1±3%）以内为有效标，比标底价低3%为100分，在此基础上每上升1%扣5分3.工期比定额工期提前15%为100分，在此基础上，每延长10天扣3分投标单位报价（万元）工期（天）企业信誉得分施工经验得分A392058095100B412053010095C404055095100D39605709590E38606009090标底4000600

第四十页，共110页。案例分析《案例1》某建筑工程采用邀请招标方式。业主在招标文件中要求：(1)项目在21个月内完成，(2)采用固定总价合同，(3)无调价条款。问题1：什么是邀请招标？问题2：固定总价合同有什么特点？问题3：调价条款指什么？承包商投标报价364000美元，工期24个月。在投标书中承包商使用保留条款，要求取消固定价格条款，采用浮动价格。第四十一页，共110页。但业主在未同承包商谈判的情况下发出中标函，同时指出：（1）经审核发现投标书中有计算错误，共多算了7730美元。业主要求在合同总价中减去这个差额，将报价改为356270(即364000－7730)美元。（2）同意24个月工期。（3）坚持采用固定价格。问题4：业主要求将报价改为356270美元合理吗？第四十二页，共110页。承包商答复为：(1)如业主坚持固定价格条款，则承包商在原报价的基础上再增加75000美元。(2)既然为固定总价合同，则总价优先，计算错误7730美元不应从总价中减去。则合同总价应为439000(即364000＋75000)美元。问题5：承包商第一条要求合理吗？有无可能实现？问题6：第二条要求合理吗？在工程中由于工程变更，使合同工程量又增加了70863美元。工程最终在24个月内完成。问题7：70863美元应计入工程结算款里吗？第四十三页，共110页。最终结算，业主坚持按照改正后的总价356270美元并加上的工程量增加的部分结算，即最终合同总价为427133（即364000-7730＋70863）美元。而承包商坚持总结算价款为509863(即364000＋75000＋70863)美元。问题8：你认为双方谁是正确的？最终经中间人调解，业主接受承包商的要求。问题9：本案例中存在索赔吗？第四十四页，共110页。对本案例的分析(1)对承包商保留条款，业主可以在招标文件，或合同条件中规定不接受任何保留条款，则承包商保留说明无效。否则业主应在定标前与承包商就投标书中的保留条款进行具体商谈，做出确认或否认。不然会引起合同执行过程中的争执。(2)对单价合同，业主是可以对报价单中数字计算错误进行修正的，而且在招标文件中应规定业主的修正权，并要求承包商对修正后的价格的认可。但对固定总价合同，一般不能修正，因为总价优先，业主是确认总价。(3)当双方对合同的范围和条款的理解明显存在不一致时，业主应在中标函发出前进行澄清，而不能留在中标后商谈。第四十五页，共110页。《案例2》在我国的某水电工程中，承包商为国外某公司，我国某承包公司分包了隧道工程。分包合同规定：在隧道挖掘中，在设计挖方尺寸基础上，超挖不得超过40CM，在40CM以内的超挖工作量由总包负责，超过40CM的超挖由分包负责。问题1：本案例中的工程能否分包？由于地质条件复杂，工期要求紧，分包商在施工中出现许多局部超挖超过40CM的情况，总包拒付超挖超过40CM部分的工程款。问题2：总包的做法对吗？第四十六页，共110页。分包就此向总包提出索赔，因为分包商一直认为合同所规定的“40CM以内”，是指平均的概念，即只要总超挖量在40CM之内，则不是分包的责任，总包应付款。而且分包商强调，这是我国水电工程中的惯例解释。问题3：分包的理由充分吗？本合同中，没有“平均”两字，在解释中就不能加上这两字。如果局部超挖达到50CM，则按本合同字面解释，40CM～50CM范围的挖方工作量确实属于“超过40CM”的超挖，应由分包负责。既然字面解释已经准确，则不必再引用惯例解释。结果承包商损失了数百万元。第四十七页，共110页。《案例3》在某供应合同中，付款条款对付款期的定义是“货到全付款”。问题1：请解释“货到全付款”的意思？而该供应是分批进行的。在合同执行中，供应方认为，合同解释为“货到，全付款”，即只要第一批货到，购买方即“全付款”，而购买方认为，合同解释应为“货到全，付款”，即货全到后，再付款。从字面上看，两种解释都可以。问题2：谁对？双方争执不下，各不让步，最终法院判定本合同无效，不予执行。第四十八页，共110页。《案例4》在一房地产开发项目中，业主提供了地质勘察报告，证明地下土质很好。承包商作施工方案，用挖方的余土作通往住宅区道路基础的填方。由于基础开挖施工时正值雨季，开挖后土方潮湿，且易碎，不符合道路填筑要求。承包商不得不将余土外运，另外取土作道路填方材料。对此承包商提出索赔要求。问题1：承包商提出索赔是否合理？工程师否定了该索赔要求，理由是，填方的取土作为承包商的施工方案，它因受到气候条件的影响而改变，不能提出索赔要求。第四十九页，共110页。问题2：工程师的否定索赔是否正确？否定理由呢？在本案例中即使没有下雨，而因业主提供的地质报告有误，地下土质过差不能用于填方，承包商也不能因为另外取土而提出索赔要求。因为：(1)合同规定承包商对业主提供的水文地质资料的理解负责。而地下土质可用于填方，这是承包商对地质报告的理解，应由他自己负责。(2)取土填方作为承包商的施工方案，也应由他负责。第五十页，共110页。第5节工程项目造价管理第五十一页，共110页。

一、工程造价管理的重大意义

对业主和承包商来说，工程造价管理是实现经济利益和提高经济效益的最佳途径。对于国家来说，工程造价管理的意义就更为重大了，它不仅仅是经济利益的实现途径，还关系到国民经济的发展，国家经济的增长。第五十二页，共110页。二、工程造价管理特点1.造价管理贯穿于工程建设全过程，具有层次性。项目建议书可行性研究投资估算初步设计设计总概算技术设计修正总概算施工图设计施工图预算招标合同价合同实施结算价竣工验收竣工决算工程多次计价示意图第五十三页，共110页。2.工程项目造价管理与工程质量和进度相关费用第五十四页，共110页。三、工程造价管理的历史发展沿革萌芽中国古代出现有关造价管理的萌芽(2000年前)雏形16世纪英国出现工料测量师诞生1886年“英国皇家特许测量师协会”成立发展20世纪50年代到60年代，各方面大发展再发展20世纪70年代和80年代，各方面全面发展完善20世纪80年代末，90年代初，综合集成阶段第五十五页，共110页。发展历程简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理全面造价管理第五十六页，共110页。简单概预算控制针对范围前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制第五十七页，共110页。全过程造价管理针对范围前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理

全过程造价管理将前期策划、设计这两个成本控制的重点阶段纳入管理范围，相对于简单的概预算控制更为科学和进步。

第五十八页，共110页。全生命周期造价管理针对范围

全生命周期造价管理将使用维护阶段纳入管理范围，相对于全过程造价控制又前进了一步。

前期策划设计阶段施工阶段使用维护阶段简单的概预算控制全过程造价管理全生命周期造价管理第五十九页，共110页。

决策阶段施工阶段设计阶段概预算控制工程造价管理深度与广度的发展历程图示

项目全寿命周期造价管理

使用维护阶段

项目建设的全过程造价管理形成战略资产时投入的各种造价（资源）利用全面性的方法对投入的所有资源在全生命周期进行全方位的管理项目全面造价管理第六十页，共110页。

工程造价控制贯穿于建设全过程。如下图所示:

偏差比较预算值与实际值测量器

采取控制措施调节器项目进展收集实际数据YesNo实际值人力物力财力干扰每两周或每月第六十一页，共110页。建设项目可行性研究四、工程造价管理的内容（1）造价管理目标：作出正确的投资决策。（2）造价管理方法：建设项目的经济评价。（3）造价的确定方法：编制投资估算。1、工程投资决策阶段造价管理第六十二页，共110页。（1）造价管理目标：优选设计方案。（2）工程造价的表现形式设计概算、施工图预算（3）造价管理的方法设计竞赛设计招投标限额设计标准设计价值工程！！！2、工程设计阶段的造价管理第六十三页，共110页。1.工程造价管理的目的：合理确定合同价。2.工程招标阶段的造价表现形式：标底报价合同价3、工程招投标阶段的造价管理第六十四页，共110页。工程招投标阶段造价管理的方法业主方面承包商方面（1）选择合同方法（1）投标决策（2）编制招标文件－工程量报价表的编制（2）成本预测（3）编制标底（3）编制报价（4）评标、定标（4）报价决策（5）确定合同价（5）确定合同价第六十五页，共110页。4、施工阶段工程造价管理（1）工程造价管理的目的实际投入资金额≤造价控制目标值业主造价控制目标值：合同价承包商造价控制目标值：施工预算（2）工程造价的表现形式：合同结算价、施工预算。第六十六页，共110页。施工阶段工程造价管理的内容业主方面承包商方面（1）资金使用计划的编制（1）施工项目成本计划的编制（2）工程量的计量（2）施工项目成本控制（3）工程变更的控制（3）施工项目成本核算（4）工程索赔的控制（4）施工项目成本分析（5）工程价款的结算（5）施工项目成本考核（6）投资偏差的分析（6）工程量计量、变更与索赔管理、工程价款结算第六十七页，共110页。（1）竣工决算的编制（2）工程保修费的处理建设项目后评价过程评价效益评价影响评价持续性评价综合评价5、工程竣工验收阶段造价管理第六十八页，共110页。五、建设工程项目投资构成

工程造价一般是指某项工程建设所花费的全部费用。从业主角度来讲，费用就是指对工程项目的投资。从施工承包商角度来讲，费用则是指承包商在整个工程中所花费的所有成本。第六十九页，共110页。建设工程项目投资组成总投资建设投资铺底流动资金设备及工器具购置费建筑安装工程费工程建设其他费用预备费建设期利息第七十页，共110页。（一）建筑安装工程费的组成1直接费：由工程直接费和措施费构成

1.1直接工程费 1.1.1人工费

1.1.1.1基本工资 1.1.1.2工资性补贴 1.1.1.3生产工人辅助工资 1.1.1.4职工福利费 1.1.1.5生产工人劳动保护费 1.1.2材料费

1.1.2.1材料原价（或材料供应价） 1.1.2.2材料运杂费 1.1.2.3运输损耗费 1.1.2.4采购保管费 1.1.2.5检验试验费

第七十一页，共110页。

1.1.3施工机械使用费

1.1.3.1折旧费 1.1.3.2大修理费 1.1.3.3经常修理费 1.1.3.4安拆费及场外运输费 1.1.3.5机上人工费 1.1.3.6燃料动力费 1.1.3.7养路费及车船使用费1.2措施费

1.2.1环境保护费

1.2.2文明施工费

1.2.3安全施工费

1.2.4临时设施费

1.2.5夜间施工费

1.2.6二次搬运费

1.2.7大型机械设备进出场及安拆费

1.2.8混凝土、钢筋混凝土模板及支架费

1.2.9脚手架费 1.2.10已完工程及设备保护费 1.2.11施工排水、降水费第七十二页，共110页。2间接费：由规费和企业管理费构成

2.1规费 2.1.1工程排污费 2.1.2工程定额测定费 2.1.3社会保障费

2.1.3.1养老保险费 2.1.3.2失业保险费 2.1.3.3医疗保险费 2.1.4住房公积金 2.1.5危险作业意外伤害保险第七十三页，共110页。

2.2企业管理费

2.2.1管理人员工资 2.2.2办公费 2.2.3差旅交通费 2.2.4固定资产使用费 2.2.5工具用具使用费 2.2.6劳动保险费 2.2.7工会经费 2.2.8职工教育经费 2.2.9财产保险费 2.2.10财务费 2.2.11税金 2.2.12其他3利润4税金

4.1营业税 4.2城市维护建设税 4.3教育费附加第七十四页，共110页。（二)设备及工器具购置费的组成设备及工器具购置费设备原价设备运杂费国家标准设备原价国产非标准设备原价进口设备原价第七十五页，共110页。1、设备原价（1）国产标准设备原价，即出厂价。（2）国产非标准设备原价，指无定型标准的设备原价。（3）进口设备原价进口设备交货方式：内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类（简称FOB）。其中装运港交货类是我国进口设备采用最多的一种货价，习惯叫离岸价格FOB，即：装运港船上交货价。卖方责任： 负责在合同规定的装运港口和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方；负责货物装船前的一切费用和风险；负责办理出口手续；提供出口国政府或有关方面签发的证件；负责提供有关装运单据。买方责任： 负责租船或订舱，支付运费，并将船期、船名通知卖方；负担货物装船后的一切费用和风险；负责办理保险及支付保险费，办理在目的港的进口和收货手续；接收卖方提供的有关装运单据，并按合同规定支付货款。2、设备运杂费：设备运杂费=设备原价*设备运杂费率第七十六页，共110页。1土地使用费

1.1农业土地自用费 1.2取得国有土地使用费2与未来企业生产经营有关的其他费用

2.1联合试运转费 2.2生产准备费 2.3办公和生活家具购置费3与项目建设有关的其他费用

3.1建设单位管理费 3.2勘察设计费 3.3研究试验费 3.4临时设施费 3.5工程监理费 3.6工程保险费

3.7费用技术和进口设备其他费（三）工程建设其他费用的组成第七十七页，共110页。（四）预备费的组成1基本预备费2涨价预备费（五）建设期利息的计算各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额÷2）

×年利率（六）项目铺底流动资金第七十八页，共110页。1、定额计价法2、工程量清单计价法六、工程造价的确定方法第七十九页，共110页。投资估算是指在投资决策过程中，依据现有的资源和一定的方法，对建设项目未来发生的全部费用进行预测和估算。1、建设项目投资估算的作用（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用。（4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据。建设单位可根据批准的投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。七、建设项目投资估算阶段工程造价的确定与控制（一）建设项目投资估算的基本概念第八十页，共110页。2、投资估算的阶段划分与精度要求在作初步设计之前的投资决策过程可分为项目规划阶段、项目建议书阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性阶段、评估审查阶段、设计任务书阶段等六个阶段。不同阶段所掌握的资料和具备的条件不同，因而投资估算的准确程度不同，所起的作用也不同。第八十一页，共110页。投资估算的阶段划分、误差率及其主要作用阶段划分误差率主要作用项目规划阶段±30%按照规划的要求和内容，粗估项目所需投资额否定项目或决定是否进行深入研究的依据项目建议书阶段±30%内主管部门审批项目建议书的依据否定或判断项目是否需要进行下阶段的工作初步可行性研究阶段±20%内据以确定项目是否进行详细可行性研究详细可行性研究阶段±10%内决定项目是否可行可据此列入项目年度基建计划评估审查阶段±10%内作为对可行性研究结果进行评价的依据作为对项目进行最后决定的依据设计任务书±10%内作为编制投资计划，进行资金筹措及申请贷款的主要依据作为控制初步设计概算和整个工程造价的最高限额第八十二页，共110页。3、投资估算的内容投资估算的内容，从费用构成来讲应包括该项项目从筹建、设计、施工直至竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。固定资产投资估算包括静态投资估算和动态投资估算。按照费用的性质划分，静态投资包括设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用及基本预备费；动态投资则是在静态投资的基础上加上建设期贷款利息、涨价预备费及固定资产投资方向调节税。根据国家现行规定，新建、扩建和技术改造项目，必须将项目建成投产后所需的流动资金列入投资计划，流动资金不落实的，国家不予批准立项，银行不予贷款。第八十三页，共110页。4、投资估算的主要依据主要工程项目、辅助工程项目及其他各单项工程的建设内容及工程量。专门机构发布的建设工程造价及费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关估算工程造价的文件。专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。已建同类工程项目的投资档案资料。影响建设工程投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。第八十四页，共110页。（二）固定资产投资估算的编制方法生产规模指数估算法分项比例估算法资金周转率法单位面积综合指标估算法单元指标估算法第八十五页，共110页。(三)流动资金的估算方法扩大指标估算法产值（或销售收入）资金率估算法经营成本资金率估算法固定资产投资资金率估算法单位产量资金率估算法分项详细估算法现金的估算应收（预付）账款的估算存货的估算应付（预收）账款的估算第八十六页，共110页。(四)投资估算的审查审查投资估算编制依据的可行性审查投资估算的编制内容与规定、规划要求的一致性审查投资估算的费用项目、费用数额的符实性第八十七页，共110页。用估算控制概算、用概算控制预算的完整的动态控制过程。（一）设计概算在初步设计或扩大初步设计阶段由设计单位按照设计要求概略地计算拟建工程从立项开始到交付使用为止全过程所发生的建设费用的文件，是设计文件的重要组成部分。概算分三级，分别为建设项目总概算、单项工程综合概算、单位工程概算。八、建设项目设计阶段工程造价的确定与控制第八十八页，共110页。（二）施工图预算1、单价法（清单计算）2、实物法（定额计算）（三）标准设计在工程设计中尽量采用通用的标准图纸以促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、建设投资。（四）限额设计按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计概算控制施工图设计，将上一阶段审定的投资额作为下一设计阶段投资控制的目标。第八十九页，共110页。（五）价值工程1、价值又称价值分析，是对所研究对象的功能与成本进行对比分析，旨在提高所研究对象价值的管理思想和技术。价值工程里的价值是指功能和成本的比值。V=F/C2、提高价值的途径（5种）功能提高，成本不变；功能不变，成本降低；功能提高，成本降低；降低辅助功能，大幅度降低成本；功能大大提高，成本稍有提高。第九十页，共110页。工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目管理机构对承包商申报的已完成工程的工程量进行的检验。1、工程计量的重要性（1）控制造价的关键环节。（2）约束承包商的手段。九、施工阶段工程造价的确定与控制（一）工程施工计量第九十一页，共110页。2、工程计量的程序（1）施工合同（示范文本）约定的程序。（2）建设工程管理规范规定的程序（3）FIDIC施工合同约定的工程计量程序第九十二页，共110页。3、工程计量的依据（1）质量合格证书（2）工程量清单计价规范和技术规范（3）设计图纸第九十三页，共110页。4、工程计量的方法均摊法凭据法估价法断面法图纸法分解计量法第九十四页，共110页。（二）工程变更价款的确定1、项目管理机构对工程变更的管理处理工程变更的程序相关单位提出变更。项目管理机构了解实际情况和搜集与工程变更有关的资料。对工程变更的费用和工期做出评估。承包单位和建设单位进行协调。签发工程变更单。根据项目变更单督促承包单位实施。第九十五页，共110页。2、我国现行工程变更价款的确定方法合同中已有适用的综合单价，按合同中已有的综合单价确定；合同中有类似的综合单价，参照类似的综合单价确定；合同中没有适用或类似的综合单价，由承包人提出综合单价，经发包人确认后执行。第九十六页，共110页。（三）索赔控制索赔是工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行既定义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利。索赔的两个基本要素：有损失和一方无过错。1、常见的索赔内容（1）承包商向业主的索赔不利的自然条件与人为障碍引起的索赔。工程变更引起的索赔。工期延期的索赔。加速施工费用的索赔。业主不正当地终止工程而引起的索赔。第九十七页，共110页。（2）业主向承包商的索赔工期延误索赔。质量不满足合同要求索赔。承包商不履行投保义务的索赔。对超额利润的索赔。对指定分包商的付款索赔。业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔。第九十八页，共110页。2、索赔费用的组成人工费材料费施工机械使用费分包费现场管理费利息总部管理费利润第九十九页，共110页。3、索赔费用的计算方法实际费用法总费用法修正的总费用法索赔时段局限于受到外界影响的时间。只计算受影响时段内的某项工程所受影响的损失。与该项工作无关的费用不列入总费用中。对投标报价费用重新进行核算。第一百页，共110页。（一）承包工程价款的主要结算方式1、定期结算2