aen某大酒店财务部岗位职责制度工作流程

财务部目录财务部组织结构图-------------------------------------------------------3财务部工作职责----------------------------------------------------------4财务部岗位职责----------------------------------------------------------4财务部经理岗位职责---------------------------------------------------4财务部经理助理岗位职责---------------------------------------------5会计主管岗位职责------------------------------------------------------------5成本核算主管岗位职责------------------------------------------------------5总出纳岗位职责---------------------------------------------------------------6应收帐款会计岗位职责------------------------------------------------------6应付帐款会计岗位职责------------------------------------------------------6费用会计岗位职责------------------------------------------------------------6成本会计岗位职责------------------------------------------------------------6验收员岗位职责---------------------------------------------------------------7日审员岗位职责-----------------------------------------------------------7夜审领班岗位职责--------------------------------------------------------7夜审员岗位职责-----------------------------------------------------------7块总台收款领伙班岗位职责世-----图-----芝-----寨-----达-----壤-----努-----阁-----秒-----违-----占7沃营业点收银艇领班岗位职司责----刃-----昌-----警-----本-----惜-----照-----兼-----锡-----币---7甚营业点收银破员岗位职责详-----粒-----恢-----德-----带-----州-----昏-----千-----读-----疑-----室7友总台收款员寇岗位职责-漠--毯-----律-----柔-----却-----姜-----贵-----挣-----周-----分-----夸-----蒜7衣外汇兑换员着岗位职责-膏-----眨-----巧-----搭-----两-----屑-----冬-----巴-----工-----灵-----辜--7桨电脑房操作损员岗位职责潜-----撞-----精-----解-----降-----计-----树-----忌-----接-----好-----倡7古规章制度-仪-----找-----需-----顶-----捷-----洲-----扇-----展-----伟-----疼-----永-----搞-----降-----擦-----予---识7冈财务管理制虎度----粥-----死-----拦-----裙-----到-----戏-----睬-----木-----障-----诊-----距-----柏-----逝---7成总则---健-----岁-----洋-----蕉-----云-----饥-----释-----倚-----资-----植-----多-----货-----耍-----贴---8声会计机构和奶会计监督-内-----兔-----枪-----碰-----狭-----例-----碍-----喂-----批-----灰----8驳会计核算与手报告的一般冠原则---蒜-----异-----皇-----纽-----装-----刃---纽-----谷-----食8糕预算管理-松-----奶-----晚-----技-----晋-----得-----看-----蝴-----角-----钱-----准-----蝴-----艰----8志流动资产管执理----万-----雁-----姻-----尼-----定-----谊-----邪-----霞-----朽-----倡-----类-----糖9忽固定资产管祝理----驼-----末-----伯-----歇-----宝-----帮-----牲-----争-----逐-----弃-----孤-----递9门成本和费用凉管理---滥-----绒-----猪-----恐-----镜-----茎----隔-----排-----好-----骆-----补----1畜0隔营业收入、漂利润及其分皮配----馒-----乔-----丙-----希-----湾-----坐-----奥-----电-----絮11速财务报告与鹰财务评价制牌度----搁-----库-----烈-----险-----示-----忠-----消-----泰-----语11敞成本、费用捕开支实施细居则----魂-----言-----少-----娃-----缓-----通-----腰-----状-----势11扮附则---抵-----喜-----忌-----溉-----伴-----挪-----购-----钩-----押-----应-----晓-----践-----赵-12目会计档案管质理制度--劲-----郊-----质-----怠-----缩-----杆-----丘-----牙-----盯-----帖-----努-----口----1扇2钩票证管理制垃度----祖-----草-----判-----稻-----奉-----霉-----希-----遭-----蒙-----壤-----考-----爆-----宾---13滩外汇管理规仇定----摆-----技-----晨-----恒-----决-----卸-----燕-----太-----微-----狸-----虎-----寺-----镜---13炊各种合同协鹰议的管理规火定----净---迟-----砌-----握-----产-----窝-----恩-----物-----辫-----充-----蜡14蜜财务办公室胆安全制度-菜-----文-----拜-----预-----父-----每-----桂-----标-----嫁-----冠-----获-----蝴--14愈收款员工管轰理制度--量-----烘-----衔-----庄-----厚-----半-----午-----泼-----截-----性-----晚-----传----1柱4侮财务报销操叙作管理规定遣-----瓶-----要-----盲-----附-----伐-----蝴-----块-----叫-----膨-----蹄-----矩1若5知办公用品财纠务处理规定搬-----图-----框-----劣-----霞-----较-----忍-----青-----步-----茎-----誓-----现15嚷现金、银行泉存款管理规做定----录-----移-----且-----霸-----垄-----乒-----嘉-----确-----短-----米---16章差旅费报销框规定---互-----娇-----武-----程-----想-----膝-----紧-----任-----趁-----草-----之-----卷--16俗计划财务部伐工作程序与售标准鹿-----陵-----础-----扛-----掌-----窝-----和-----停---夜-----曾-----须--17须电脑房管理年程序与标准私-----约-----傅-----萍-----薪-----设-----纲-----答-----阁-----境-----收-----丽17级总帐会计工宾作程序与标转准----雀-----坦-----串-----复-----造-----换-----嗓-----极-----秋-----侧---18犹现金出纳工抢作程序与标屯准----炒-----秩-----途-----耍-----持-----政-----比-----葱-----弦-----弃---19屋银行出纳工早作程序与标蒜准----垮-----册-----深-----没-----掘-----加-将-----荷-----夹-----派-----窃--20替应收款（信棍用）工作程慕序与标准-诱-----境-----穴-----年-----色-----抚-----置-----辫-----与--20污应付帐款工粘作程序与标尼准----稼-----功-----陆-----家-----戏-----仪-----绳-----罩-----基-----储---21农费用会计工庸作程序与标疼准----树-----腰-----诉-----争-----丧-----招-----济-----榨-----器-----求---22否文档管理程小序与标准-霜-----注-----蠢-----补-----寇-----遇----把-----繁-----狸-----全-----击-----塘---22坟鲜活食品验的收员工作程守序与标准-交-----谱-----云-----划-----遣-----介-----咱-----裕-----阵--22玻酒水、饮料夺成本控制程顿序与标准-欧-----滤-----不-----旱-----芳-----膀-----皆-----铅-----逝--23泊餐饮成本日标报表编制程辨序----市-----拐-----陡-----胆-----默-----赛-----奏-----骡-----鼠----2嘴4制仓库材料明判细帐管理程忙序----涛-----趋-----告-----凝-----舅-----蔑---杀-----顿-----绳-----宝-24约公关费用处亏理程序--辱-----孙-----鞭-----丙-----父-----晚-----哭-----酱-----礼-----墨-----杀-----煮24问费用管理程乓序----唱-----组-----凑-----织-----品-----筛-----音-----么-----脏-----显-----溪-----蛮----2排4的固定资产报违废程序（含找停用、退库烈）----丧-----纤-----损-----岂-----逮-----两----2寿5庄物料用品，碗低值易耗报始损程序--诉-----捷-----蔽-----恭-----盲-----搜-----厕-----罗-----惧25赴宾客超取催谜款程序--碍-----榆-----退-----新-----歪-----的-----类-----基-----嘱-----粥-----狂-----绑25止贵重物品保唯险箱寄存程竖序----伏-----伴-----财-----皂-----掘-----李-----卖-----干-----姓----2持5酒总台收银员吨工作程序与猜标准---罩-----阳-----孔-----或-----祸-----禁-----犬-----迹-----年--26尽结帐方式及瞎授理程序-描-----贱-----迈-----蝴-----己-----蚁-----俘-----妈-----咳---情-----慌-----扑29碑总台记帐员慧工作程序与扭标准---香-----辨-----钩-----据-----川-----妙-----蔽-----交--31肆外汇兑换员舟工作程序与萄标准---谜-----雪-----绕-----园-----梯-----类-----议-----掘--33叠营业点收银转员工作程序互与标准--广-----卡-----梦-----覆-----悦-----书-----插-----哀34倾日审员工作铸程序与标准秩-----哲-----陶-----婚-----仆-----鉴-----解-----虫-----件-----绕-36撞厨房订单核济对程序--郊-----抬-----区-伴-----算-----惑-----获-----甜-----抽-----霉-----狗----3蚀7肾夜审员工作陡程序与标准图-----屋-----棒-----庭-----誓-----抚-----宜-----灿-----贷-----历-37网铲否逐刃躁害勒气第二节坐财务部工作既职责炒严格执行国伍家和地方规肥定的财务制低度和会计制广度,锻负责制定和畅健全酒店惜财务管理制湖度、现金管洒理制定、财畜产管理制度居、外汇管理邮制度、物品驻更新报废折岭旧制度等规侧定。触维护、执行鸣国家税法管喜理规定和金哥融管理规定裤，负责与财痒政、税务金务融部门的联酱系。受负责酒店掠经营预算的们编制工作，帮定期检查和园考核预算指膀标执行情况共。循负责了解同滋行经营信息贯和市场动态狸，反映和监鹿督酒店益的所有经济搭活动，及时壤提供准确信帽息供上层决派策。正确处飞理会计帐务列，准确核算印收入、成本扇、费用、利葡润及资金变六动情况，准摧确按时编制柳财务报表，维定期做好财净务分析。才负责资产的圆财务管理和茶核算工作，孤确保酒店资牌产的保值增文值。方负责酒店鲁资金的组织致调度工作，大为宾馆的经苍营活动筹集舱资金。严格穴管理控制各界项资金，审黑核各类报支吧费用。严格迷执行现金库器存限额制度刊，对应收应兽付款项，按印协议催办，刻并定期或随科时把资金变寺化情况向总宪经理报告。板负责对酒店框各项财产的茂登记入册、碍核对、抽查乱、调拨，并亏按规定摊销称折旧费用，寻以保证资产咽的资金来源耳，达到财产败更新换代的潜目的。蜘考核各部门率经营责任责哨任制，按时语进行奖金分丽配的测算。欠参与员工工妨资、福利政口策的制定。来参与重要经夫济合同和经着济协议的研赏究、审查。先充分发挥电豪脑各功能的夜管理作用。唐全面负责收宗集、汇总酒疲店各项经营病数据，上报净各种统计报蚊表。组织召抗开酒店月各项财务会套议，加强与坛有关部门联取系。令完成酒店惑领导交办的尾其他工作。畜第三节阴财务部岗位骨职责景（一）、模财务部经理撕岗位职责叫贯彻执行国傻家经济政策卖和财经纪律芦，全面负责伶酒店滨财务部各项蓝管理工作，炒建立健全财授务管理的各服项规章制度订和工作程序朵。呢组织酒店经冶营预算的编条制工作，协爪助总经理建陵立酒店要预算管理体住制。补领导财务会爬计核算及会宣计报表编制努工作及前台羡收银工作。震协助各部门张搞好经济核福算，组织饭番店的经济活波动分析，为谅饭店领导提缺供决策依据鹿。帜参与制定饭益店各项经营静计划、投资脾决策、职工卵工资福利政避策、参加饭页店有关经营品管理会议。岸考核财务制算度和财务预挡算指标的执居行情况，并拌进行分析总手结，进一步娇挖掘部门增炼收节支的潜诉力，充分发泡挥财务监督列、控制作用辅。辟遵守、维护饥国家的财经辜纪律，严格盏掌握费用开瓶支，认真执俊行成本物资宇审批权限，衣费用报销制株度。逐筹集资金，德合理安排使著用资金，促瞎使企业经营厉正常运转。准组织召开饭购店各项财务坑会议，协调盲财务部与饭虾店各部门之朽间的工作关贼系。伯拟定财务部是工作计划并日逐级组织落魔实。铜负责与财政女、税务、金笑融、部门的酬联系，协助沾总经理处理爱好与这些部皂门的关系，非及时掌握财灾政、税务及边外汇动向。胳参与重要经虽济合同和经撑济协议的研尿究、审查。撇保存饭店关蔬于财务工作熔方面的文件茎、资料、合售同的协议。闯督促本部门翁员工完整地柏保管饭店的神一切帐册、朴报表凭证和秀原始单据。虫制定财务部核主管、领班脚考核条例，绘对财务各主坑管、领班工专作业绩进行缎考评。被负责组织财库务部员工的慌思想品德教线育、专业技岛术培训，不洁断提高全体吴财务人员的做业务水平。闭定期组织召妨开本部门的锣学习和业务撑会议，抓好布本部门内部仙管理工作。熟完成上级交喜办的其他工魔作。宣（二）计划代财务部主管丽岗位职责畅参与制订财棋务部工作计宣划，督导部沉门培训工作泪。旅检查所属员采工仪容表、落劳动纪律及具所在岗位的闹卫生状况。交做好前台的唱管理工作和爽抓好服务质壁量，组织员冬工进行政治辰思想学习和严业务学习，丢了解员工的共思想生活动牢态和业务熟忆练程度。缘每日三次巡够查各岗位，畜督促员工始订终保持良好肥的工作状态料，为宾客提他供优质的结篇帐服务。介监督收款员准坚持收款程势序，严格执秀行有关财务告制度。按抽查各点收闷款员的帐务俘处理是否正咬确，抽查日友审员查核过酿的各类帐单悼帐务处理是堂否正确，发始现问题及时盖解决。恰主动沟通和戴协调结帐组恳与财务部各骑岗位之间的瞒工作关系，则以及和饭店祸其它有关部浮门之间的工习作关系。朴督促和检查鲜员工招待外拿汇管理规定蛋、外币收兑局规定、现金变管理制度、粮信用卡使用孙规定、帐单挣及发票管理岸规定的情况金。末检查对客人叔遗留物品的洋处理情况，喂妥善处理客宗人投诉，作叮出记录，请浸示大堂或向凑财务部经理胀汇报。局经常组织员廊工进行政治颂思想学习和粉业务学习，继了解员工的捧思想、生活芽动态和业务谅熟练程度。乱督促和教育惑员工爱护和条正确使用各桥种办公设备付，保证各种欺设备的正常适运行。国不定期的突锐击抽查各点村收款员结帐证用的备用金授。捎根据工作需蒜要，合理调角配结帐人员值。陷检查领班工魔作的完成情沟况，并做出以相应的考核迁记录。舌建立日、夜督审人员及各磁收款点收款拖员的考核档却案，并进行网考核做出评商估。露定期汇报所家属各点的工坐作进展情况眉，适时向领超导提出合理掉化建议。窜完成上级交摄办的其它工彻作。撑(三)会计召主管岗位职扁责议参与制订财季务部工作，底负责会计组挥的日常管理蹲工作，检查猜、督导会计捕运作，保证考会计核算工废作的正常运郑转。敢负责对会计脆人员进行业章务技能培训或，不断提高校全组人员的阀业务水平。梯负责制定本觉组员工的考捷核条例，并迷对员工的劳士动纪律、工饥作业绩进行榨考评，最大果限度地调动伴和发挥本组赖员工的工作躬积极性。桃负责登记总笔帐，负责组系织和指导会监计报表的编雨制，保证会撤计信息的准乘确、完整、馆正确，及时与反映宾馆实巾际经营管理倚情况。都协助财务部棕经理处理好显宾馆与税务是、金融等部幸门的工作关顺系。狮协助各部门使抓好经营指舞标完成情况膜，费用开支颜情况的考核旷工作。府根据当月营迟业收入，按匹税法规定正婶确计算应交辛税金，并进邀行纳税申报芦。宇完成上级交傻办的其他工致作。昏（四）成本曾核算主管岗灵位职责稠参与制订财漫务部工作计知划，负责成手本组和电脑至房的日常管虏理工作，检夹查、督导会嚷计运作，保疼证成本核算摘工作和电脑欣房工作的正购常运转。裁负责对会计租人员、电脑笛房操作员进弃行业务技能姓培训，不断表提高员工业括务水平。纱负责制定成票本组和电脑叉房员工的考锡核条例，并诊对员工的劳驴动纪律、工兴作台业绩进取行考评，最祸大限度地调惹动和发挥员修工的工作积旷极性。奔协助各部门牺抓好经营指军标完成情况秆，负责建立马实施各营业逼部门的成本裹核算，加强拨与厨房、酒直吧等的联系孙、沟通，提询供成本信息只，合理使用凉原材料，减犬少浪费。解定期与采供核部、餐饮部前共同对市场恐价格进行调朵查、分析，环要有效地控潮制进价，并藏参与鲜活食索品采购价的跪制定。忠定期考核各吴营业部门成墙本计划定额引的执行情况事，分析成本考升降的原因眨，并结合实裕际调查研究培，找出问题巷，为改进管档理，降低成徒本提供准确配依据。股月末对经营蕉部门的成本材状况进行分慈析。吐加强对宾馆校固定资产的朴管理和核算报工作，按国蹈家规定正确排计提折旧。领完成上级交纽办的其他工瞧作。摘(五)总出驴纳岗位职责嗓负责酒店惊钱款的收、捐付工作，按焰照财务规定论办理现金报忆销，核定库鬼存现金，做麻到日清月结类，做好和总啦帐的核对。章按规定程序禾收取各营业苍点现金袋，饿并对照收入奏日报表，逐除一拆封，清魂点汇总，确男保当日营业诵款及时、安撒全地解交银旷行。监按银行规定思的限额留存下库存现金,斑不得以咏“宣白条数”棚抵库,不得购坐支。防加强支票的宽管理,严格打按支票签发全程序签发支忙票,不得签泊发空白支票拌,及时督促傲报销,对于宜愈期收回的骄支票,加盖炮作废章,并稿在登记本上列注销。烈负责现金、庸有价证券的锤安全保管工验作，下班时仆锁好保险箱玻，并加密码狭。保完成上级交描办的其他工陡作。卧（六）应收冲帐款会计岗声位职责始了解和掌握梅客户信用情箱况，检查、惰控制客户欠清款。弟正确核算，兽及时反映债朱权的存在，丛落实清算工痛作。允编制垫“不应收帐款帐劫龄分析表贝”港，定期向上赢级反映债权宗情况。柱加速欠款追迎收，采取积舟极措施回收北资金，避免无坏帐损失。鼠负责保管长肝包房、协议矮单位的资料推，并做好记俗录。乳提供总帐所妙需要的资料厘和数字，做相好和总帐的凶核对。缸完成上级交石办的其他工卡作。盖（七）应付种帐款会计岗按位职责途负责酒店则所有的应付博帐业务，审从核和处理应班付帐的全部歼帐务。知遵守付款程袭序，定期和欠供应商或采黄购员对帐。戏审核所有应毒付款帐单、更发票是否正养确、齐全。神按供应商和夕往来单位设研置应付款明往细帐，按照鸦合同规定办负理有关财务包结算手续。圆检查合同执尼行情况，保脾管合同文件灶，年终将合写同装订成册进，纳入会计怠档案管理。震提供总帐所获需的资料和旋数字，做好僵和总帐的核敢对。狱完成上级交棉办的其他工顶作。劲（八）费用食会计岗位职扣责汇正确归集和木分配各部门护的成本费用阁，考核成本疤费用支出情捎况，及时提温出降低成本攀、费用率的歇措施。霞根据酒店司各行政部门钳和经营部门慎分别设置费间用明细帐。将根据审核无抬误的成本费炭用报销原始慢单据，编制易成本费用记排帐凭证，并设登记明细帐哗。衬根据工资汇圣总表，按部闲门进行工资缩分配核算，胳并计提福利族费、工会经启费、职工教兄育经费。飞严格按照费栗用开支的标丙准和范围，稼计提应归属勾当月的各部配门费用。顶月底编制各巾部门费用内跌部转帐分配书表，正确进桥行洗涤、用基车、商务、螺工作餐等费甜用分配。尝月终正确编顿制各部门的颂营业费用、国管理费用明塌细帐。夫提供总帐所问需的资料和丢数字，做好兰和总帐的核机对。璃完成上级交典办的其他工凝作。腹（九）成本滑会计岗位职恨责梅负责酒店控的食品、饮嘉品和其他物寨品的成本核莫算和控制。咽认真审核仓砌库转来的材郊料入库单、毛领用单的手料续是否完整瑞、正确。士根据审核无命误的入库、政领用单输入琴电脑，并复胞核输入的正洒确性，对核隶对过的材料味入库单，分谈类编制会计检凭证。克根据月底各瓜部门领用明演细表，编制龄材料领用会奏计凭证，正青确划分各部螺门费用、成等本以及往来软单位款项。像根据已编会执计凭证登记大材料明细帐跑，并与总帐网、三级帐核各对，保证帐记帐相符。千月底参加仓阶库实地盘点翅，及时反映唯仓库盘盈盘土亏情况，且爱提出处理意者见。晌参与报废物童资的鉴定、罚定价，并及油时进行帐务烛处理。虫完成上级交魂办的其他工挥作。愈（荡十）验收员外岗位职责努负责餐饮部具、全员工食堂所趟购鲜活食品蛇的验收。根燃据酒店作所订标准，侍把好购进物锹品原料的质芝量、价格、杆数量关口。齿（十一）日睡审员岗位职穿责雪负责审核夜卡审的收入报艘表，折扣权彼限，及时处料理遗留问题杰，负责与应仍收款会计核槽对帐务，保缠证收入总数构的真实性、铸准确性。复岂核各收款员性的营业报表弱、帐单，发持现差错，加达以改正，并池负责客人对畜帐目的查询层。瓣（十二）夜握审领班岗位墙职责畏在财务助理棋的领导下，宽负责夜审员亿的组织、协诸调、管理工铸作，并共同局完成当天的胃营业收入的称审核、统计感工作，及时卖处理审计过浮程中出现的巨问题，并做畜好审核笔记亏，协助助理天对夜审人员知进行业务技槽能培训和考膝核评估。样（十三）夜势审员岗位职叶责见在夜审领班顽的领导下，板负责对酒店仍当日的营业爆收入进行全岁面的稽核，寺做到帐帐相喜符，并编制恳“定营业收入日插报表辰”堵，对审计出阻的问挨题要及时处篇理，并将处谢理结果写到苏交接本上，兔做好保密工确作，不得把尿酒店季有关经营方滴面的任何数驳据泄漏出去砍。瞎（十四）总符台收款领班裙岗位职责扩负责总台收嚼款、外币兑滥换、记帐和消客人贵重物夫品寄存的组辽织、协调、身管理工作。助督查总台收奔款员、外币逢兑换员及记兄帐员的服务心质量和劳动骨纪律，协肋征主管对本班屑组人员进行械业务技能培绍训和考核、愿评估和排班房工作。里（十五）营连业点收银领限班岗位职责总负责对各营锻业点收银员答工作的组织帮、协调、管左理。督查服查务质量、劳茄动纪律，并供对收银员岗器位的卫生进肃行检查，负础责对收款员各进行业务技稿能培训和考啄核、评估和民排班工作。张（十六）营饿业点收银员筹岗位职责短负责中餐厅旬、西餐厅、笼自助餐厅、怀商场、娱乐偿等收银岗点仁的收银结帐课工作，自觉掏遵守财经纪丰律和财务纪稠律，做好岗鼠点卫生，提蛾高服务质量孤，遵守劳动气纪律，并对苹各营业点的甜经营业务起寇监督作用。修（十七）总廊台收款员岗象位职责禽负责住店宾凯客所有消费弓费用的结算扩工作，协助处外币兑换员译做好现钞、阔旅行支票的肌兑换工作，催并做好贵重灵物品的寄存梨工作。工作史中做到优质未服务，遵守确劳动纪律。摔（十八）外前汇兑换员岗能位职责喂负责所有住对店宾客的外站币、旅行支偏票的兑换工椒作，严格执粘行外汇管理灾规定，并协眼助收款员做怀好结帐工作郑有贵重物品跃寄存工作。沟工作中做到田优质服务，辛遵守劳动纪厉律。饼（十九）电夸脑房操作员回岗位职责酒负责电脑房拼的日常维修章、保养，负伯责酒店兴电脑系统的秘正常运行，慈为财务部建桑立和修改各消种系统参数给。保持工作蝇区域的环境样卫生，做好丑机房内所有啄设备的清洁恰，保养工作粒，保证机房倒的温度和湿脏度在正常的探范围。叶第四节扶规章制度最（一）财务诸管理制度总则所为了加强酒金店洞的会计核算兆和会计管理谣工作，建立值科学的会计勾工作秩序，猪正确行使国思家赋予会计考人员的职权芦，按照的《淋会计法范》补和煌《糟企业会计规驱则芳》感以及势《避旅游、饮食烫服务企业财礼务制度服》吃精神，结合万企业情况，亿特制制度。俗会计机构和具会计监督靠根据酒店澡会计业务的迎需要，本着睁人员少炎而精的原则颜，设立财务宏部管理机构途。财务部的栗主要职责是挪反映和监督硬酒店医的所有经济赛活动，及时鲜提供准确信飘息以利于上拣层决策，并忽及时向总经鹿理汇报财务缺各环节的运滋转情况及存无在问题，提经出解决问题箩的方案。农出纳不得兼况管稽核、会巴计档案保管虎、收入、费监用、债权债控务帐目的登双记工作。会颜计人员的主歇要职责是进陆行会计核算图和会计监督劈，参与拟订恩财务计划、系分析预算的捡执行情况，抛考核资金的附使用效果，胁揭露经营管蝶理中存在的打问题，当好州领导参谋。畏会计人员调趣动岗位或离把职，必须与浙接管人员办邀清交接手续宗，由财务负盯责人监交。客财务负责人我办理交接手企续，应由主近管财务的总适经理指派专恼人监交。芦财会人员必家须贯彻执行笼国家的财经吐方针政策，隶维护国家利谷益。对不真构实、不合法浴的原始凭证的不予受理。处帐簿记录与叨实物款项不垄符的时候，消按规定的工揪作程序报告愧及处理。萍会计核算人都员对违反财兼务制度的收趁支顶目可按匙《攻会计法虏》锅有关规定和冷要求执行。恼必须接受审滨计机关、会稿计师事务所彻、财政机关吼和税务机构少依照法律和究有关规定进朴行的检查和盲监督，如实典提供会计凭至证、会计帐坦簿、会计报拿表和其他会献计资料以及茎有关情况，桑不得拒绝、风隐匿、谎报投。觉⒊云谣核算块与报告的一戏般原则时会计年度按川公历年度每灵年1月1日伞起至夸12月31丸日愁止确定。水会计核算原共则，采用稿“孙权责发生制讲”唱。掌会计记帐采仅用借贷记帐居法。苍酒店喉的会计凭证秃、会计帐簿叹、会计报表怒等各种会计呀记录都必须漫根据实际发洒生的经济业规务进行登记厦，手续要完辛备，内容要蕉完整、准确圈、及时。非记帐本位币垫为人民币。滴固定资产折萌旧采用平均对年限法，净厌残值率按固丰定资产原值柄的（3%）彩确定，开办者费自投产营赏业之日起，狮按照不短于导五年的期限编分期摊销。笑对于贷币资腥金和财产必平须按规定程肾序进行定期扭清查、核对辰，保证帐帐绝相符、帐款饮相符、帐物矩相符。若发淡生盈亏，按墓规定的金额恢和审批程序芦，经总经理地签字批准后龙进行帐务处印理。政⒋窑预算坏管理利预算管理是扔根据市场环衔境和企业各脏种资料对宾迷馆及其各部敲门未来一个民计划期间和隙各项经营活淡动所做的计哗划安排。朵[1裤]顾、爱由财务部负剧责预算的编屿制，组织预膊算编制。农各部门根据远财务部下达能的预算编制彼文件，在做毯好充分准备窗工作的前提游下，从各自足角度编制具城体预算，由沃财务部负责镇汇总测算。泛编制预算一平般在年度的踢最后1响–缩2个月内进偿行，保部门蓝须提供以下线预算：颈客房经营预虑算蚕——怖由销售部、轰前厅部、客求房部负责编继制，包括客灰房出租率、碧平均房价、匙客房经营收那入、费用与德利润指标等听。宝餐饮、娱乐杏经营预算畏——字由餐饮部、连娱乐部各自餐负责编制，鲁根据市场预裁测，确定每辈个月份的收蠢入，客人平修均消费及食中品和饮料的具综合成本率灯等，应考虑偶到价格调整杏因素。竹商场经营预两算戒——逐由商场部负券责编制，包视括收入、成耀本、手利率揪与利润指标动等。门营业推广预捷算萝——饰由销售部负照责编制，主象要是下一年假度的广告、铸促销等费用锋开支预算等剩。菌维修保养预却算奸——蔬由工程部负独责编制，根凉据宾馆各种昂设施、设备刘等的使用情起况，确定日旁常维修的各芬项费用，同御时应考虑到挣年度内较大宾的维修工程偷及更新改造厚项目。能源抖的费用可根划据历年实际虹消耗量，考单虑价格上涨运的因素及使庆用量上升的奇可能性，确南定出新年度浸能源费用的矛预算。对工资福利预研算胖——昼由人事部负获责编制，确蔬定员工工资反及福利、员古工人数等计导划。戒培训经费预奥算降——袜由质培部负颈责编制。团行政管理费们预算萍——义由保行政管甘理部门进行发费用的预算霸。狠各部门分别禽编制下一年材度经营物资信及固定资产滨购置的预算固。范财务部根据之以上各部门钢预算，归纳刑、整理、编利制出宾馆总距体的经营损钳益预算、现侄金流量预算拘等。蔽[2剖]安、预算的监驼督执行隐预算经过讨做论调整后，语送交酒店合总经理审批惰，于下一年语度前下过给页各部门据以胆执行。财务精部根据预算赴控制成本、类费用开支以典及物资采购燕支出，有预寄算则支，无折预算不可开绞支。追加预以算按有并规取定程序上报奸后方可列支抚。禾⒌州流动手资产管理尤酒店撤的锣流动资产包葱括现金、银版行存款、其置他货币、应排收及预付款课、存货等。那酒店苗必须严格按忍照国家规定泳的范围使用文和管理好流狭动资产。宪酒店本应按国家有弓关规定管理演使用现金和遍银行存款。庆酒店骡在年度终了藏按年末应收惜帐款余额的裁（5%）计向提坏帐准备登金，计入管熟理费用。千酒店循的存货包括民各种原材料艺、燃料用品跳、低值易耗稠品、商品等显。存货按实腰际成本计价自。告凡单价在1猪00元以上绞2000元耕以下，使用屡年限在2年菜以下的非经散营用的物品详，均作低值嘉易耗品管理网范围。序建立健全物奇资管理制度坚，加强物资坟采购、供应贷的计划性，职有效地控制堂物资的库存钱额，保持适披当的存货，短加速资金的监周转。塞健全各类物拜资的入库验法收、登记、敞保管和领退盾手续，定期卫清查盘点仓服储物资，保拆证帐帐、帐窄物相符。卵对盘盈盘亏越和毁损变质涛的物资及时穴查明原因，惑分清责任按渴照规定的审违批权限报经愤批准后处理搞。和存货的日常垄核算，采用馅永续盘存制马，存货的领运作采用移动哭平均法确定寸实际成本。逗存货由于陈选旧，淘汰或脱滞销，需要畏降价处理，鉴必须经有关销部门书面申爬请，填制有异关业务凭证援，的总经理闷批准后进行慌帐务处理。重商场的商品眠核算采用进绳价核算，月放末已销商品馋毛利额核算石采用进价核休算法。营业勾柜组建立实兴物负责制，婶加强商品购比销存管理。浆采供等部门脉可视情领取被一定数额的烤业务周转金币，做为紧急套采购之用。剖使用部门或可个人，应及淋时向财务部辰报帐，补充播定额。要建馆立备用金和牛业务周转金虑的定期盘点艇制度。巾结算资金包倘括国内外各度种应收结算评款项，严格讨遵守国家规廊定的结算纪颜律，执行经丹济合同和有姜关协议的结良算规定。恋各种有价票幕券，视同现烦金进行管理伏，由专人负多责保管和回厚收，并设置矿专门帐户进煮行核算,保格证帐实相符英。有价票券迅一经发出或达收回，应及指时向财务部醋交款或办理另结转手续。客低值易耗品施，采用一次辽摊销，由于燥金额较大，耀影响当期成缘本水平，可涨以分期摊销痕。局⒍辜固定养资产管理煎固定资产是胸酒店帝经营、提高垫服务质量必带不可少的物于质技术基础直，做好固定论资产管理工跟作可为宾馆匠提供良好的栏经营环境，今提高经营利势润，改善职路工福利创造柏必要的物质伯条件。保护按宾馆财产的精完整无缺，君提高固定资汪产的使用效蒸率，充分挖盒掘现有固定询资产的潜力旦，正确计算类固定资产损肥耗，对宾馆碍经营发展具晶有重要意义轮。阴酒店豆的固定资产浊是指使用年竟限在一年以炊上的房屋建得筑物、机器春、机械、运转输工具和其魔他与生产经舞营有关的设盖备、器具、甩工具等。不漂属于生产经踢营主要设备嫌的物品，单暂位价值在2戴000元以韵上，并且使明用期限超过嗽2年的，也泡应作为固定泰资产。蛾固定资产的识添置，应根善据预算加以悲控制。部门绑需要购置，申需提出申请滴，按批准程酬序批准。预厚算外的采购传需提详细的承使用说明，瓶经总经理批末准后方可采修购。败各部室要由讯专人管理固乖定资产卡片薯帐。保管人冤员变更时必状须办理移交姥手续，由部耻门经理监交质。铲分级归口，勤划片包干，誓把固定资产制落实到班组家和个人，执册行岗位经济惑责任制，做币到猎“素物物有人管霞，人人有专访责醉”府。概各部室要做栏好固定资产骗的维护保养光工作，严格丑执行技术操省作规程，遵常守劳动纪律句和管理制度鞋，确保设备津性能和防止塘超负荷，减也轻磨损。未化经领导和工招程部批准不痛得擅自拆卸览改装设备。碎财务部负责姿建立固定资毅产帐卡和对馒固定资产建兆立分类明细械帐，实行金搅额控制，负气责监督和控远制固定资产即的购置、调虾入、调出、僻出售、报废哄等正常业务串，定期检查辅帐目，随时服掌握固定资尊产的变动情彻况。设固定资产的核净残值按固胜定资产原值弯的（3%）选确定，固定塘资产目录及挪使用年限参痛照《旅游饮财食服务企业些会计制度》膊折旧方法。雨固定资产按带年限法折旧只。我工程部负责款对固定资产焦维修和保养毯的技术管理淹工作，对设编备的拆卸、赖安装等技术嚼项目负责施砍工及质量验乒收，保证设阁备安全，降浑低消耗，保店证各种设备杨始终处于良幸好状态。蚁建立固定资松产的修理管施理制度。工亿程部于每一塔年10月需况报出次年固恢定资产的修律理、改造计搂划及费用预膜算。挖每年对固定隔资产进行全徒面盘点。需紫报废的，由僻使用部门填盼写财产损失值报告单，按喘处理权限逐盟级报批核销夸。种在清查财产根中发现的盘四盈盘亏及损单失，应查明岭原因，作出拴报告，按以变下审批权限揉报批后处理树。偷A膜、盘盈的设固定资产经书总经理批准珍后，按盘盈穿的重置完全汗价值入帐。所B、盘亏案和损失的固闷定资产，净肥损失根据国丑税发（97引）190号铲文件精神经拢税务机关审姐查批准后，驱在缴纳企业燕得税前扣除凡。醉⒎鼠成本饰和费用管理话成本费用管责理是关系到释改善酒店经醉营管理，加窑强经济核算勒，提高酒店铅经济效益的税一项细致复袭杂的工作，熔具有较强的刚政策性。酒历店届的成本费用球开支的依据跪是《企业财名务通则》和允《旅游、饮彼食服务企业丢财务制度》晶以及国家颁拣发的有关法薄规和财经纪汗律。混酒店耍的成本主要明是指食品、杨原料、饮料钻、调料。对那成本的管理距要制定预期粘算成本率，叶编制菜谱，订以确定每种柜菜肴的标准第成本，从而渗计算成本额权和售价。公每日对成本守原材料消耗院进行审查，鉴检查仓库领臣料单，内部端转帐单，鲜离活食品验收萄单等与成本斗有关的全部眨原始凭证。著编制托“嫁餐饮成本日授报表粮”悼反映当日的终食品、饮料喇的收入和成樱本，以及当画日成本率和斯累计成本率净。士根据性“模餐饮成本表扶”扒月末累计数求对饮食经营莲情况进行总酷结和评论，隶分析经营销芳售和成本与融预算的执行灰情况，认真丛分析影响收与入，成本变斤化的各种因挂素。示酒店求各项费用开剥支应严格控矮制在预算范五围内。被建立工资管葛理制度，明诉确工资性支堂出的具体项趣目及其方法识，建立工资板的控制制度叔，列入成本怒费用的职工摔福利按职工钟工资总额的汇14%提取陷，职工教育怒经费和工会己经费分别按掏职工工资总铅额的2%提垂取，提取的批福利费按规剩定使用。辫领用物品必汉须填制遮“芽领料单惹”强经部门经理法签字后方可南去仓库领货客，手续不全燥，一律不发低放物品。悼所有采购物陪品，都必须踪通过茶“贴申请疼”曾及批准后，脆在预算内执擦行，超预算影要的提交说辞明报告。帽酒店栽公关交际费痰按全年营业根收入净额的抱一定比例控心制使用，据纠实列支，使恭用时必须填蒙写申请报告贸，经分管领顶导审批后由他办公室核定答招待标准。霸根据预算管剪理控制实际抬消耗的各种来水、电、气窜等能源费用买和营业费用摔、管理费用剥、财务费用艇。粥各项费用开攻支标准应遵忍守财政部门牵及本单位制蛇定的费用开知支实施细则晌，不符合规匹定的财务部俭有权拒付。卷凡报支的各葵种费用，必跳须有原始单记据的凭证，阶经手人必须霜在单据上签廉字，并写明在简要事由，茧经部门经理争，财务经理急，总经理等翻按审批权限舒签字审批。千成本费用核态算必须按权袋责发生制原秤则，严格区闲分本期成本领费用与下期任成本费用的锐界限，直接充费用与间接胀费用的界限翼。左损失赔偿规剪定：收银员必由于个人原惊因造成营业涉款缺少，应鉴全额赔偿，秋保管员保管境不当造成货究物损失由保殊管员个人赔筝偿。均⒏粉营业忧收入、利润换及其分配滚酒店州营业收入是址指宾馆在经长营活动中由犯于提供劳务均或销售商品碎等取得的收均入，主要指化客房、餐饮搞、商场、娱驳乐、商务等葵收入。蓝酒店咏的营业收入叙由收银员当烘班结束时投汇放保险箱内杨，次日由专辣人取出清点恶无误后送交妙银行。解财务部应每税月统计出各酸营业部门的宴收入数，并弱对其作出分地析，与上年柳同期和本年披预算相比较选，找出差额懒，分析原因窗。收入的管理嘴酒店趟采用权责发嫩生制来确认华营业收入。剪对已确认的绳收入，原则移上不予冲帐败。需折让或抬折扣的，散寨客必须由接岸待人申请并灿写明原因，棕部门经理认膜可，总经理额批准后，胆方可作冲帐争处理。团队企必须由营销轰部申请，并燕写明原因，驱报总经理批戚准后方可作岗冲帐处理。便各级领导应致严格按规定尘的折扣权限共签字执行，预折扣权限另屠行发文。着建立信用政证策，对宾馆炊的应收帐款考，每月作出型帐龄分析与诱信用分析。判酒店栗的一切主营帖收入附营收搭入以及各项罗营业外收入帝都必须报财姐务部入帐，虾各部门不得稼截留收入、准私设小金库岭。上酒店获的一切营业蜂收入应按礼“辞税法槽”朱规定的项目顺遵照执行，踏准确核算各民项税收，及易时足额交纳羊。杠建立酒店之的利润分析补制度。编制协利润计划，巴确定目标利月润，明确利券润的考核指购标以及责权篇归属，定期备召开利润分瓶析会议。些酒店霸经营利润=疤营业收入隶–泪营业成本室–尤营业费用走–活营业税金及擦附加。禁建立营业外江收支的管理疤制度。对宾朵馆各项罚款判支出，要进风行严格的限惑制，对其他涛友好单位的明捐赠应建立决严格的控制反制度。耳建立利润分企配管理，应糠严格建立企查业依法缴纳陈所得税制度敏。严格按《篇旅游、饮食伟服务企业会殃计制度》和叨对盈余公积表金、公益金脏进行提取和棵使用。扫⒐忘财务居报告与财务芝评价制度胃报表的设置泻及编制赔A要酒店吧根据《会计平准则》和《凳旅游饮食服滤务企业会计福制度》的规好定，以及上委级主管局的阔规定设置了欺资产负债表黎，损益表、期利润分配表灌、费用明细债表、应缴税笛金项表等，峰报表格式、坛填报口径、晃填报时间、润报送单位等恶应遵守财政昂，上级主管接局的规定。跪B符酒店默根据内部管观理需要，设待置了一些内泉部报表。如斤营业费用明绸细表、管理延费用明细表提、营业收支岭明细月报表闻、营业成本杆月报表等，夕并对其格式订、编制要求韵作统一规定梳。保每季编制财炮务情况说明偿书，对企业垄财务进行评挠价，内容包楚括：毁a主要经营怒指标的完成却情况和增减却原因的分析杯。从收入、妄成本费用、贪利润等分析疮企业贯彻政貌策、经营方屠向、经营作刺风的主客观址原因。侧b经济效益如评价指标的扁计算数据和绳指标比较。杆c所有者权岗益的变动情访况。碌d利润的实坡现及分配情减况，公积金收、公益金分笑配比例。闯e各项税款鲜的计提，缴籍纳情况。兄f固定资产边增减变动情程况、折旧的找计提方法和扒标准。昨g递延资产恳的主要内容裕、摊销期限府、比例及数舟额。凝h应付福利念费、公益金粥的提取和使较用情况。钥i应收帐款预和其他应收朵款的主要内扯容和存在问拢题，帐龄分鞋析、坏帐准系备金的提取奥和使用情况姐。钢j应付帐款乎主要内容及男存在问题。遥k上年财务之决算经审计哈需调整事项迟的调整说明慕。边⒑她成本、辱费用开支实疑施细则聚揪酒店症成本为：食絮品成本、酒油水成本、调眠料、配料成滤本、商品销炮售成本、客匙房客耗品成购本。成本开偶支范围，按省照《旅游、民饮食服务企宝业会计制度托》执行。忽费用夕为营业费用笛、管理费用掩、财务费用磁三个部分组乌成。蚁营业血费用和管理炕费用，主要妖依据费用发赖生的环节来羊划分。属于利营业部门发袜生的，计入根营业费用。涨属于管理部忠门发生的，印计入管理费帐用。公共性监的，不易分丰摊的费用，耕一般列作管领理费用。纽营业费用：暖是指各营业厕部门在经营岔中发生的各殃项费用。按暖经济内容划们分为：经营填人员工资、剂职工福利费斜、培训费、宅广告费、工暗作餐费、服员装费、物料薯消耗、能源僻动力费、差赶旅费、修理洪费、办公费状、招待费、凉运输费、低控值易耗品摊烧销、洗涤费配、邮电费、吊印刷费、宣点传资料费以编及其他营业晒费用。千管理费用：全是指企业为洁组织和管理卡经营活动而队发生的费用正以及由企业律统一负担的膨费用。主要洽包括两大部笨分内容：一言是企业为组岛织和管理经扬营活动而发荷生的费用；在二是涉及企贿业若干部门龙的，难以区眉分或不必区璃分，由企业此统一负担的蹲费用。按其斧经济内容划定分为：管理债人员工资、械职工福利费暂、培训费、珠工作餐费、篮服装费、物蝶料消耗、能枝源动力费、蔑差旅费、修达理费、办公呆费、招待费窃、运输费、碰低值易耗品号摊销、洗涤城费、邮电费傻、印刷费、狮宣传资料费耐、开办费摊搅销、折旧费朗、审计费以则及其他管理端费用。副财务费用：次是指企业在姨筹资活动中眼发生的费用矩。包括：企榜业经营期间弹发生的利息滴净支出、汇作兑净损失信蚂用卡佣金等益其他费用。蒸成本核算原燕则：企业的衫成本费用核沃算必须按权横责发生制原湾则，严格区筛分本期成本靠费用与下期架成本费用的留界限，直接谊费用与间接揪费用的界限庭。拣费用管理办称法：财务部烛集中管理与宰归口分级管转理相结合。侦费用负担及员分摊原则是叫：谁发生、倾谁负担。可馅以直接认定侮对象的直接盼认定承担，糕不能直接认喝定的按规定妇分摊。部⒒萝附则款本制度执行孙中不妥之处莫，及时反馈用给财务部，捏以便不断修跳订完善。狡本制度由财鄙务部负责解驱释。抓制度中凡涉梯及到审批权位限见有关文主件。勉（二）会计严档案管理制得度早会计档案是段记录和反映态宾馆各项经叠济业务的重燕要史料和证顶据，财务部剂要切实加强岔对会计档案秤的管理工作绞，建立和健鲁全会计档案驰的立卷、归刃档、保管、熔调阅和销毁踩等制度，切望实把会计档闸案管好。泼会计档案的劲范围为：赢会计凭证：鸭原始凭证、陵记帐凭证、贝汇总凭证、下银行对帐单辛、银行存款跳余额调节表隙。年会计帐簿：刑现金和银行消存款日记帐屯、明细帐、昏总帐、固定果资产卡片，胳辅助帐筹。徐会计报表：祸月、季度会岩计报表、年路度会计报表员（决算）。鼻电脑磁盘：懂储存会计核洞算资料、电渗脑核算程序谊。嘉其他会计资除料：帐单、提发票、收据敢存根、计划唉统计报表、滩经济合同、蹈会计移交清牧册等等。康财务部指定式专人（兼职浆）负责会计爸档案管理工驳作。添酒店授每年形成的兔会计档案，存都应由财务览部按照归档悄要求，负责焦整理立卷或观装订成册。渔当年会计档否案在会计年抖度终于后可进暂由财务部迅保管一年，抓期满之后，诞由财务部编身造清册归档裳入库。赴已入库的会尘计档案，应臣保持原卷册疯的封装，需族拆封整理的卖，由会计档考案管理人员愉处理。会计哥档案的保管歇，必须存放贫有序，查找票方便，同时控严格执行安冤全和保密制占度，不得随奉意堆放，严矿防毁损，散鸟失和泄密。垃会计档案的娃保管期限根荒据财政部的约有关规定执怎行。岗酒店保存的涌会计档案应锄根据本单位宏的业务需要间，积极给予栽利用，酒店花其他部门查价阅会计档案浆，须经有关汽负责人同意撑，要向保管叼人说明查阅棍范围并按规息定进行登记勒，查阅后及深时归档。披外单位查阅逆会计档案，君需凭查阅单牵位介绍信，炒说明查阅范矛围，查阅人念还应出示身倦份证件，经拍财务部经理温批准后，才得能办理登记耻查阅手续。肥查阅会计档盏案需保持原刃样，不得拆误抽、涂改，快如需复印的思，须经财务溪部经理同意萍。硬会计档案保拣管抗期满，需销捆毁时，应指帖定专人鉴定睁审查、编造材会计档案销俱毁清册，经哪酒店摔领导同意，守报主管部门贱批准后方能垃销毁。对于苍其中未了结胡的债权债务斯的原始凭证粮，应单独抽桑出，另行立霉卷，保管到速结清为止。持建设单位在秧建设期间的誉会计档案，父不得销毁。脂酒店抖在销毁会计略档案时，应调由财务部派廊员监督。监店督人在销毁讯会计档案前能，要认真核麦对销毁清册邻。销毁后，歼在销毁清册删上签名盖章族，财务部存床档。说明：情办公结束后低，应帐册、翠传票等锁好稻，不要摊在视办公桌上。本（三）票证夕管理制度装票证是酒店格为开展经营猴业务，按照傅一定格式印约制的有价证青券，票证既武是企业向客剧户核收各种爆款项的依据繁，也是客户待据以报销费裤用和支付款买项的凭证。影酒店袋根据业务需俩要和管理制同度，由财务学部设兼职管及理员，负责脆全店的票证乡管理工作。凭票证的种类励及用途（包壁括电脑发票攻、手工发票另）忍住宿帐单（逐发票）。它肯是总收银台流开具据以向贝住店客户收侮取房费的凭声证。迎服务帐单（封发票）。它纠是娱乐等服坝务向顾客收敏款的凭证。少餐厅帐单（墨发票）。它届是餐厅开具钻向顾客收款窑的凭证。侨商场部零售闷发票。它是仙商场部售出采商品开据的故收款凭证。灭收据是用于灾非营业性款涌项往来结算穴的凭证。途有价证券及纠其他票据。圣如自助餐卷启、舞票等收在款凭证。绿票证印刷或勾购入后，由嚼票证管理员补按种类编号遥进行登记，享妥善加以保毕管。领用时捐按顺序发放狡，并做好领链用登记销号讯手续。应定况期对库存票村证进行盘点耍。严格保管费好票证。对疗不需要使用傅的票证进行按销毁时，按倦《会计档案惧管理制度》施办理手续。蚊各部门因业么务需要领用要有关票证，系应指定专人岸办理。领用爬时要认真清饲点领用的票骗证是否连号仪，发现漏号吊要及时调换晓。较各部门使用盐票证的人员名要妥善保管筑各自使用的岁票证。要按糟票证使用规哪定办，一个理人同时只能钻使用一本票件证，发生作厌废票证时，叛不能撕毁或歌丢弃，必须选完整上交财外务部。居财务部票证党管理人员要烂经常核查所哭经管的保项蝇票证，了解楼掌握各部门击使用票证的式情况，督促霸各使用部门县将用完的票掩证存根及时年前来以旧换只新。守（四）外汇溜管理规定瓦1哈、酒店广应严格执行赤国家外汇管顿理的各项制远度和规定。补以中国人民蛙银行每天发疗布市场外币遭对人民币的杯兑换价格作荐为基础，以斯中国银行外捕汇牌价作为拣兑换外币的基价格，外国猎客人支付给你宾馆的现钞笑、外币一律烫通过叉“啄外币兑换处胞”役兑换成人民搂币予以结算宅。坦2秧、对于客人坐使用外币信显用卡付款时丘，均应以人顺民币计价结喘算。但是酒纹店饼作为创汇单话位可以将信恒用卡直接从姑银行购买外捡汇并存放外赖汇现汇户，祥也可直接存诱入人民币帐质户。从境外蛛或异地汇入补的外汇可直葱接进入外币米现汇户，其绝他托收的外恩汇支票，汇赚票等可在托蹲收后存入外脂汇现汇户。雁3、建立严左格的往来款镜项记录，对条于外币应收恨国外的款项待，应及时记全录。同时建家立外币辅助萍登记帐，以宰便能更好地忽核对、结算陪。同时对外木币业务产生帐的汇总损益盈，按照国家顿有关规定进糕行帐务处理贼，及时列入徐当期损益。给4助、酒店臂外币兑换处浸从银行购买帝水单后，立举即登记并妥洲善保管。使排用过的水单雀，要及时注常销号码。每壮天外币兑换屑员都要对水雷单进行审核块，使用过的宝水单注意保吹存。扭5低、酒店短按照各级政顷府部门对外颈汇管理的要粥求，及时、搭准确地填写关各种外汇报讲表，对外站汇的收入、启支出、结存番的各项数字级按报表要求责的口径逐一旨填报。郑6、坚决杜召绝套汇。福（五）各种帖合同及协议蚂的管理规定望1、合同的闸前提：孩签约双方的摆代表必须是诞法定代表人纱；锻内容合法：剥签订合同的见内容，不容此许利用合同摄的签订搞违死法内容的条奔款；把充分协调，特平等互利：重签订合同必吧须经过双方煮或多方的充镇分协商，要制做到平等互凳利；纽坚守合同、该等价有偿：新签订的合同昆，必须守约诚，以保证对蛮外资信，相兰互必须等价仁；诊2、对外（淋国内外）签潜订各种合同惑，必须经过口草签阶段，春并经与有关伤部门和财务丧部共同研究颂，报呈总经冲理审批后才寺予下式签订降。刷3、所有合付同由合同执智行部门保管舱一份，财务直部保管一份六。密4、失效合霞同由财务部岁指定专人进矿行清理、装近订；与会计煎档案一起保碍存。哈5、任何人席查阅有关合鸣同，要办理捧借阅手续。丰6、重要合陕同的监证：猴重要的合同舞必须由公证悔处监证，以侮取得法律保士障。校7、合同签仍约后要注意蒸跟办：闷①霞要经常检查醉合同执行情敲况和执行中森存在问题；蚁②跃要研究可行朵性问题和明驴确经济责任寇；姜③区要注意不可遮抗拒的因素拨和随时找出女法律根据；喘④家要抓紧发现照索赔事项，许及时依法追薯索经济赔偿史，并采取措公施；缝⑤芳必须指定专版人保管合同兄，由于各种点合同均存在棍经济上的竞美争，应作密喝件保管。慨（凶六）财务办鞋公室安全制唉度挠1、财务室李库存现金严碗格按银行核昂定金额存入奉保险箱，并膛定期变更密史码。谈2、财务室丹各类票证和雨印签须分开葛存入保险箱育内，严禁乱脏丢、乱放；顽保险柜和办娘公室的钥匙耐要妥善保管乒，下班时保海险柜密码打胞乱。课3、各类支筝票在使用前戏须填齐支票姐内容及要素协，随盖印签激，否则造成算后果由责任合人负责。绘4、总出纳趣去前台收银丛处收款，需弃使用安全箱古（包），由跨专人押送，喝清点上交现骡金要二人在赛场。旅5、总出纳吸每天去银行肉取送现款，经需使用安全嘱箱（包），汇并由安全部领委派专人押鹿车。茶6、每日下蹄班前应将门标窗关好，切滩断电源，锁记好防盗铁门办。疗（七）收款姥员工管理制班度伟1、收款员毁需提前十分滑钟签到上岗兰，仪容仪表聚整洁，精神嗓饱满。店2、认真做忘好交接班工搏作，及时登珠记、编制报泉表，做到数盏据正确完整凤。币3、严格按富收银程序办掠事，不允许哄凭习惯有章饱不循。他4、唱收唱物付人民币，钥吐字清晰，温热情周到，搅将余款还给庸客人时，不圈允许有扔、撞摔、甩等不值礼貌举动。束5、严禁预选收款、房费糊、各类杂费扰等不入电脑摔。脸6、严禁套谢取外汇和挪决用公款，保炎险箱内不得悲存放个人钱者物。忽7、严禁上勾班时打非工赶作电话，轧骗堆聊天。袖8、未经本咏部门经理批社准不得将钱速款外借任何瘦人。存9、不得以揪白条冲减帐艰款或抵押取做现。捞10、工作钳造成的损失蕉由当事人全泻部赔偿。示11、长短迹款要如实反垄映，短款要岔说明原因，毕不许以长补当短。倾12、不得石私自换班，染换班需得到味主管、领班邪同意。粮13、严格分执行考勤制设度，无特殊加理由，未履裤行任何手续牢或事后补假燥的按员工守唉则有关旷工箭条款执行。津14、工作汗餐时间不得喉超于半小时拖。沃15、员工号必须完成上湿级领导分配赵的工作，服咳从分配，不货得拒绝、推常脱或终止工亚作。作（八）财务志报销操作管笼理规定损1、固定资片产报销成够①劝购置固育定资产，必球须先有批准饺的购置计划盲，控购商品水购买前必须聚向有关部门逃办理专项控苗购审批手续舍；蔽②涨在当日著内购置，经傲领导批准可均借用空白支麻票要计划范瞎围购置，如卖事先知道价男格，单位名铲称，可办理粱借款手续，赤经领导批准王，开出支票膜；炕③判固定资懒产报销时须宫建立固定资楚产卡片，要麻有资产编号邻。卡片上要吧填清购置日猫期、金额、金名称、按装吨地点（部门苹）等，并及覆时登记三级堂帐。蓬2、流动资屑产报销才采供部门提肤出次月原材碎料及物品的筐购置计划，蚀经领导批准态后报财务部烦作出次月定站额用款计划象；傍凡购入材料亭物品，必须份填写入库验遍收单，按宾叨馆规定的付酷款审批程序赞付款；阁材料物品领桶用时，必须巩填出库单（每领料单）；馅仓库保管员咏兼材料记帐味员，每月底沉实物盘点做宽到帐实相符傻并与财务核魔对帐目，发域现问题及时朱查找原因更转正；场备用金作为腹零星购料周育转；工程部纷也可借支备什用金，作为名急需采购维选修物品用，歇年终备用金间全部收回，慢第二年再借艘；鸽各项予付款态须凭有效合盐法合同先填姓借款单，经血宾馆有关部等门和领导逐法级批准，按县合同要求付撑款；哲低值易耗品狱报销手续同吗上，要及时距建立低值易伤耗品卡片和欲三级帐。递3、费用报稼销辨一切费用报丸销要在核定角批准的费用扎定额范围内狡开支，超支阁部分须经宾携馆总经理批柳准；江已经取得原饭始发票的，撇由经办人验卷收或证明人废签章，领导锄签字即可报盒销（已批准撞的费用定额葛内的由部门卖经理签字，恳定额外的由潮宾馆总经理黑签字）；搏未取得原始忽发票而必须扯要先付款时遭，可以到财帖务部办理借而款手续，由村领导批准（赌已经批准的万费用定额内脊的由部门经勺理签字），偿一周之内办杜理报销手续船。蜻（笔九）办公用牧品财务处理祖规定息1章、酒店厚各部门用于培办公所需的扇文具、纸张记、笔墨、计惯算器具、帐滚册、凭证以型及其它办公敬用品，每月撤编报领用计才划，统一由溜采供部汇总咸按审批程序呢审批后购进渴，交仓库保变管，各部门薄按月领用。违2、办公用坐品除个别零肥星急需外，泉各部门不得销自行采购。亦3、各部门丛领用办公用肢品，必须填朴写领用单，密并经部门经贼理签字批准谈后到仓库领深取。岸4、领用人尚领取物品后键，由仓管员慢签名，领部咽门取回一联椒作为部门记持录之用。受5、仓库保苗管员在收到购办公用品入芬仓，经验收萌无误后，在口入库单上签储字，并登帐援。络6、财务部照对办公用品吊的帐务结算摇，可凭采购菊员进货交仓四库验收后的关原始发货票眯，经审查票活面品名、规皮格、数量、统金额无误，蜘仓管员已验纠收，经手人膊已签名，采炼购部经理签帐字，即准予帐办理报帐。铸7、财务部领的会计核算胳应分部门设额立明细帐，厘以便按部门但实际领用分教摊费用。摸（十）现金侧、银行存款记管理规定屡财务部应严长格按照国家戚有关规定使重用现金和银穗行存款。利1、现金的膨使用管理，查规定每日营晌业点收来的皇现金，应于肾第二天上午沙清点全部送学交银行。在2、支付现剧金应先填写榨现金报销单谊，并按规定余的程序和权戚限经有关领束导审批，凡撤手续不全的谈，出纳员有路权拒付。徐3、数目较学大的现金支输出，使用者它一般应提前客一天通知财机务部准备。汇4、坚持转岛帐结算制度益。除支付工追资、奖金、河差旅费等国陵家规定的现画金支付的费读用外，对金滋额数目较大候的款项，一挽般应通过银术行转帐结算淹，特殊情况惩应经财务部欲经理或总经首理批准。表5、坚持现歉金盘点清查眼制度。出纳谢员应做到日它清月结，保怎证帐款相符掉。每季度安尿排一次抽查根，不许以白下条、借条抵跃库。跪6、支票的蹄管理要做到猪批准、签发睬、印签三分祖开。领取支着票应先填写俩用款审批单载，按要求规岩范填列。扎7、严格按怜照规定的审身批权限办理轿付款业务。昂出纳员在支捎付款项时要出认真检查审勿批手续是否迟按规定的权灯限办理齐全杨，否则有权疼拒付。伸8、支票领夸用人必须在毛签发日起1邀0天内将有俱关转帐票据见交回财务部嫩办理手续，孕不得无故拖间欠。不能按闪期交回票据愤的，原则上艺不签发第三墓张支票。残9、会计应盲及时做好银陷行存款余额揉调节表，认染真清理每月芒未达帐项，哨确保银行帐合户与宾馆银余行存款帐目估一致。政10、对于串借出的有关情部门备用金需，必须及时捎清理，应严吹格执行前款沙未清，后款街不借的原则显。待11不准单牢位之间相互施借用现金。座（十一）差家旅费报销规语定弹1、申请及住报销程序岭各部门人员绕因工作需要要出差，需先些填写资“猎差旅费借支皆申请表弹”炊，说明事由强、地点、行辉程、人数、片借款金额及勿申报住宿标异准和交通工容具，由部门每经理审核后漆，报总经理硬签署意见；盘部门经理级祸以上人员出懂差，也须先秘填写紧“象差旅费借支睛申请表母”佳，提出费用感预算，由总嚼经理预批费闷用；状出差人员在铸出差地乘坐贞除公交车以族外的其他车螺辆，以及开敬支招待费需酬出差前提出颜费用预算报胖批；植财务部根据蹦“亭差旅费借支脖申请表柿”围上的费用预喜算数借支；旗出差归来，肿按财务规定街粘贴原始发房票、单据，触并正确填写役“肾差旅费报销诉单霜”斤，经部门经察理审批签字锦后报财务部铜；粮财务部会计执主管审核后午报财务部经厉理复核签字帮，出纳方可党报销；寄出差回来后饺一周内报销叨完毕。对于敢超过核定标坦准或报销规笔定标准的部浮分，如事前飘未经总经理唤批准，由个悲人自理。蚊2、出差人羞员的交通费河标准：逮严格控制出酿差人员乘坐赶飞机。在出催差路途较远眠或任务紧急秩情况下经总扰经理事前批旋准，方可乘崇坐飞机，无区特殊原因一麻律以火车、舅汽车、轮船播（三等仓）罩为主；臭部门经理级唉以上人员以录及随同人员旬到浙江、江茅苏、上海一捧带出差，可督乘坐软席；芦出差人员至欲本市火车站拦、机场的交芹通工具为公骑交车、机场齐班车、宾馆她自备车；工乘坐火车，胖从晚八时至螺次日晨七时晨之间，在车叙上过夜6小地时以上或连超续乘车时间球超过12小糖时的，可购片同席卧铺票藏。若符合乘莲坐硬席卧铺衣而不买卧铺油票，按下列鼠比例计发个艳人补助：乘副坐慢车或直兄快列车，分末别按其硬座下票价的60亦%计发；乘推坐特快列车肺，按其硬座幸票价的50反%计发；乘晨坐新型空调铲特快列车和赢新型空调直胆达特快列车扮，分别按其搂硬座票价的贴30%计发饺（硬座票价割不包括空调扶费用）；锦出差地市内吵交通费，除雪公交车费按践实报销外，券其他交通工叼具不予报销斯；孝销售人员出印差地市内交朴通费；原则脑上按实报销遵。多3、出差人无员的住宿标慢准：刺部门经理级阶人员每人每哥晚住宿标准抗为100元羡/床；主管否以下人员每减人每晚住宿泉标准为80歉元/床，在悦规定标准范赌围内凭据报码销，实际住伤宿费超过限脆额标准部分尖，个人承担救30%；掩酒店蛾领导住宿费画按实列支；沟其他人员随朗宾馆领导出愿差，住宿费炎按实报销；浪销售人员出片差每人每晚腊住宿标准为遥带/床。如遇昼单人出差，城每晚住宿标丈准则为表嚼元/间。罗4、出差人始员伙食补助烈费：打不分途中和溪住勤，每人岁每天一般地对区15元，如特殊地区2向0元，本市馋（县）内8灭元；径销售人员出宴差伙食补助询：每人每天砖50元；弯参加短期（余三个月以内滋）培训班伙优食补助标准脆；出市区参负加省级及其阳以上举办的璃培训班，每租人每天6元贱；出市区参讯加市级举办罗的培训班，述每人每天4粥元。在市内狸参加培训班摇及培训时间止在三个月以秃上的，补助候标准减半计体发培训学习刺费用已含伙敢食费的，不硬再享受伙食终补贴；抖外出参加各琴类会议，如揭果会务费包没括伙食费，咱不再另报伙铲食补贴；袜出差人员在口途期间，连慌续乘车、船痛超过12小燃时（含）的拾，可凭车、胜船票每满1夜2小时每人松每天加发2内0元伙食补椒助。夜间乘哗坐长途汽车存、；轮船（请统舱）超过纠6小时的，允每人每夜按奇规定标准，慈加发一天伙济食补助费。传5、出差人沈员电话费葛出差人胳员长话费报旱销需有具体音通话凭证（监即长话具体坑电话号码凭切证），以确吨定是否能报近销之依据。6、其他：蹲出差期间，蕉因游览或非乐因公需要的恋参观而发生肚的一切费用钟，均由个人英自理；拨已婚职工探斑望父母的往牢返路费（限成于硬座票）学，在本人月姓标准工资的蚁30%内由禽本人自理，镰超过部分按张规定报销；打各部门要紧昨缩差旅费开头支，根据工辛作需要，合瓶并出差次数毁，寻找合理染、经济的出脾差路线；富有关报销标纹准，助理参浙照经理标准肚执行。缘7、本规定眯自二零零五上年五月一日填起执行，以廉前精神有抵师触的，按本疤规定。屯第五节转计划财务部照工作程序与扬标准尸一、电脑房染管理程序与湿标准啄1、检查电爽脑房值班人岔员的值班记查录，了解电剪脑系统一天必运行情况（魂包括程控电猪话交换机和程收银机接口谢）。捞2、经常检晶测系统的供受电，每半年匀检查一次接厌地等是否正混常。注3、及时安热排对各种参核数的修改，域如房价、服眨务费、菜单厘等，每次修堆改之后应做灵好记录及备装份工作。返4、建立电永脑工程师和文所有操作人盾员的保密等昨级，并设定故相应原密码疲，如遇有人赵员变动，及绍时册改。鸦5、协助财涂务部经理建歇立后台总帐训系统的参数江，未经财务拾部经理同意呜，不得改变爸科目、分类捎和设置等，突所有后台系该统参数及财松务情况，也袜不得向任何佣人透露。街6、所有系层统的操作手通册、维修手赴册等随机技年术书籍，应报统一编号，仰妥善保管，窃随查随取。厉所有工作底岁表，系统原痒始盘片或磁闻带应保存完忍好，并详细苦记录在案。再7、及时复考制各种备份棕数据磁盘和天其他存档资萄料磁盘，并买放入防火防志磁的专用柜牌中保存。棒8、遇到不济可预见性的战故障发生，放应该采取应丽急措施，组抖织排除故障叶，故障排除辽后用备份数弹据，尽快恢泄复系统运行杠。冬9、负责与盒供货商或代午理商联系，誉解决软、硬揪件的维护、瞒升级，并包同括备品备件纱的供货等事默宜。率链程序饥观择姥怎标棚借晌挡准唯1、复核总锄出纳帐务蒙1、总出纳刺每日收入报哄表，核查银卷行票据是否迹完整；陈2、每月与斩收款主管检扮查一次饭店瞒所有备用金廊；着3、复核总料出纳填制的梢记帐凭证。菊2、复核应螺付款帐务蒜1、付款申日请单上有关池付款对象、捉付款理由、谅付款金额及等付款方式，返是否已按规锯定审批签字响；辩2、审查发钉票收据是否拦清楚准确，萍是否盖有涨“照付讫聋”始章；猎3、审查采听购订货单的汤数量、单价窑和金额；撤4、审查应葵付款所付出同的所有款项裕并签字；蜂5、审查所瞎有付款列支惜科目是否正贯确，复核应栋付款会计所垒填制记帐凭渗证。遗3、复核现跌金报销帐务牧1、人员费茂用开支报销死的合理性、死金额的准确沈性，是否按熔饭店规定的拼出差标准执丙行；无2、零星购送置物品报销词费用是否合蓬理，审批人伤的签字权限聚是否符合饭债店规定；族3、审核其眉他有关报销新支出是否符笼合财务制度欠规定。凉4、复核应僻收款帐务冒1、掌握饭议店与各旅行鸭社、长包房馆等客户所签之定合同，复嗽核信用会计碍发出的帐单贴及结算是否盗正确；倦2、复核信鹊用会计所填北制的记帐凭舒证；笑3、定期检菌查应收帐帐拔目是否清楚罪、正确；杨4、督促检却查有关公司岩、长住客户愿每月结帐、风回收情况；驼5、协助信互用会计催收带欠款，审核禾当月折扣报倡告。瓦5、总帐帐贫务核算组1、帐务核溉算的业务量允，第3天编坡制一次科目予汇总表；垮2、按科目胜汇总表中各提项科目的借晃贷方发生额巩分类登记总攻帐，并同时屈与各明细帐草核对，做到圈帐帐相符；群3、按时按城规定计算并椅填制应交税卧金申报表；尝每月末根据葬收入计算并碰填写营业税泉等申报表，宝经财务经理晕、总经理审储批后，输入泉纳税IC卡床，在财税规云定的时间内麻进行纳税申早报；坝办理其他应译交税金的制壁单和申报；坦4、填制有鼻关记帐凭证刻并登记明细坐帐，月末结碌转各项收入杀、成本费用字入井“己本年利润重”性科目进行核东算；怀5、妥善保芝管好会计凭久证和所记帐妨簿。未经领疗导同意，不喷得让无关人