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文档简介

免抵退增值税报表录入【所属期】含义：税款所属期。规则：4位年份+2位月份，如：200201【免抵退销售额】规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”填报【免抵销售累计】规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”本年累计数填报【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报【销项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报【进项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第12栏“进项税额”填报【上期留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报【进项税额转出】规则：按《增值税纳税申报表》第14栏“进项税额转出”填报【免抵退应退税】含义：上期的免抵退税应退税额。规则：按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。规则：按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报【应抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第17栏“应抵扣税额”填报【实际抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第18栏“实际抵扣税额”填报【应纳税额】规则：按《增值税纳税申报表》第19栏“应纳税额”填报【期末留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第20栏“期末留抵税额”填报【申报标志】

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