K3-Cloud-V1.0产品培训-多税制框架与应用

K/3产品部K/3CloudV1.0产品培训

--税制框架与应用产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲业务背景介绍（1）税率可以按不同产品类别携带默认税率进行税额计算。在我国，进口货物和物品需要向海关缴纳的税主要有关税、增值税，如果是奢侈品或者高能耗的高档消费品例如小轿车等还需要缴纳消费税。应纳消费税税额=（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税税率）×消费税税率应纳增值税税额=（关税完税价格+关税税额+消费税税额）×增值税税率在美国、日本等国家存在大量的税组合应用。例如：在美国一笔销售业务中需要缴纳的税组合就是由“联邦税”+

“州税”+“地方税”等组合而成，而且各种税之间存在计算顺序的先后关系。

业务背景介绍（2）复合税（MixedorCompoundDuties），又称混合税，是对某一进出口货物或物品既征收从价税，又征收从量税。即，采用从量税和从价税同时征收的一种方法。复合税可以分为两种：一种是以从量税为主加征从价税；另一种是以从价税为主加征从量税。现代各国普遍采用复合税制，我国现行税制也是复合税制。复合税额的计算公式：复合税额＝从量税额+从价税额我国目前实行的复合税都是先计征从量税，再计征从价税。

关税税额=应税进（出）口货物数量×单位货物税额+应税进（出）口货物数量×单位完税价格×税率

业务背景介绍（3）附加税，指随正税按照一定比例征收的税，附加税以正税的存在和征收为前提和依据。目前，东南亚国家和拉丁美洲国家较多采用各种附加税。从中国现行税制看，附加税包括两种：（1）是根据正税的征收同时加征的某个税种。这种作为税种存在的附加税，通常是以正税的应纳税额为其征税标准。如城市维护建设税，是以增值税、消费税、营业税的税额作为计税依据的。（2）是在正税征收的同时，再对正税额外加征的一部分税收。这种属于正税一部分的附加税，通常是按照正税的征收标准征收的。如与外商投资企业和外国企业所得税同时征收的地方所得税，是附加于外商投资企业和外国企业所得税，按照一定比例（应纳税所得额的3%）加征的税收，即为此种附加税。产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲各国税制有很大不同，这对软件产品的税制支持通用框架的规划提出了很大的挑战，新产品规划时希望能更多地从框架支持层面来考虑，通过对各国家地区税制不同要求的分析，提炼出通用的税务框架，以便后续应用时只需要进行简单的配置，即可满足不同国家/地区的税制处理需要。因此，在K/3Cloud产品的税制框架规划上，我们将按以下思路进行产品的构建：首先需要建立国家/地区对应的税收制度，税收制度下关联税种，针对税种定义不同税率。不同税种可按要求进行组合，以满足一笔业务有多种税收的处理需要。由于定义了很多税种，那么为了方便业务处理时自动提供符合业务需要的税种或税组合供操作人员选择，提供税务规则以缩小录入时的选择范围，以降低录入错误，同时，也可通过税务规则确定不同税制下对于税额计算的需要。因此，需要提供一个功能强大的税务规则定义平台，以便根据不同国家/地区的计税需要进行配置而无需额外的定制开发。为便于在业务处理过程中沿用原有产品的思路，以简化部份客户的应用，需要提供系统参数进行控制是否启用税组合。此参数控制了税/税组合在单据上的显示方式及后续业务流转及处理的方式。通过上述方式实现的税制处理框架，还可方便地将税相关的基础资料及计税规则应用于不同的业务对象，为未来产品的扩展（如提供税务模块）提供了便利性。产品规划思路产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲产品解决方案-处理交易税和报表编制采购应付账款销售应收账款……12345确定税收制度适用税种税组合与税率纳税基础计算税额税务规则税务业务处理税务报告交易双方业务类型产品地域合规效率全球可视性可扩展产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲提供税收制度、税种、税率、税组合、税务规则的定义，支持多国税收管理。税组合支持组合内平行计税和税上加税两种模式的应用。采用税务规则的设置支持从业务类型、地域、产品、交易方四个维度组合定义复杂税务应用场景适用的专家型税务规则，以保证税务合规和业务处理效率。支持withholdingtax应用。提供税别、税组合的定义，但不支持税收制度的定义。在基础档案中引用税组合，业务单据中引用税组合时根据设置的采购、销售活动使用的税组合的优先选取顺序进行取值，不支持按照单据、单据类型等多维度引用税组合。不支持withholdingtax应用。产品竞争分析-U9K/3CloudV1.0U9V2.0提供税收制度、税种、税率、税组合、税务规则的定义，支持多国税收管理。税组合支持组合内平行计税和税上加税两种模式的应用采用税务规则的设置支持从业务类型、地域、产品、交易方四个维度组合定义复杂税务应用场景适用的专家型税务规则，以保证税务合规和业务处理效率。支持withholdingtax应用K/3WISE不提供税率基础资料的维护，仅支持在物料、客商基础资料上定义税率默认值，业务应用时支持手工修改税率。产品竞争分析-K/3WISEV12.3K/3CloudV1.0K/3WISE产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲系统整体应用流程采购应付账款销售应收账款……12345确定税收制度适用税种税组合与税率纳税基础计算税额税务规则税务业务处理税务报告交易双方业务类型产品产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲参数设置及其影响系统在启用时，可以根据业务的需要设置系统参数，以便对业务进行控制。客户价值实施时，根据客户的具体需要，进行业务的控制，因此可以根据参数进行控制。应用场景应用介绍系统参数不选中“启用税组合”，采购订单、销售订单、应收单、应付单界面显示税率、含税单价两个字段，不显示页签“税务明细”启用税组合的参数选中后，采购订单、销售订单、应收单、应付单界面“基本”页签下的税率、含税单价两个字段隐藏处理，显示页签“税务明细”启用税组合的参数一旦选中，并且定义了税组合被业务系统引用，则不再允许取消勾选。产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲税基础数据的定义-税收制度基础数据为系统应用的前提，一般先设置好基础数据，然后才进行业务应用。这些基础数据包括税收制度、税种、税率、税组合、税务规则。客户价值基础资料的设置与应用，实施时，可以将基础数据按模板导入，减少手工录入的时间。应用场景应用介绍税基础数据的定义-税种基础数据为系统应用的前提，一般先设置好基础数据，然后才进行业务应用。这些基础数据包括税收制度、税种、税率、税组合、税务规则。客户价值基础资料的设置与应用，实施时，可以将基础数据按模板导入，减少手工录入的时间。应用场景应用介绍“允许改写税率”，选中后允许用户手工输入或者改写单据上的税率值。“允许改写和录入税额”，选中后允许用户改写发票上的自动计税结果。选择“允许改写和录入税额”选项后亮显“纳税允差设置”内容，包括允差百分比、允差范围额设置，这2个设置互斥。（输入允差百分比，可以定义用户改写可与自动计税额不同的最大百分比；输入允差范围额，可以定义用户改写可与自动计税额不同的最大金额。）税基础数据的定义-税率基础数据为系统应用的前提，一般先设置好基础数据，然后才进行业务应用。这些基础数据包括税收制度、税种、税率、税组合、税务规则。客户价值基础资料的设置与应用，实施时，可以将基础数据按模板导入，减少手工录入的时间。应用场景应用介绍“计入成本比例”，输入此税种是否计入成本以及计入成本的比例，0表示不计入成本，100%表示全额计入成本。“买方代扣代缴”，选中后即为withholdingTax。产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲关于税规则的设置基础数据为系统应用的前提，一般先设置好基础数据，然后才进行业务应用。这些基础数据包括税收制度、税种、税率、税组合、税务规则。客户价值基础资料的设置与应用，实施时，可以将基础数据按模板导入，减少手工录入的时间。应用场景应用介绍产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲关于税组合的设置基础数据为系统应用的前提，一般先设置好基础数据，然后才进行业务应用。这些基础数据包括税收制度、税种、税率、税组合、税务规则。客户价值基础资料的设置与应用，实施时，可以将基础数据按模板导入，减少手工录入的时间。应用场景应用介绍“应纳税额基准”，可选择当前税率按照单价计税或者按照在单价和之前的税额合计的基础上计税。“应纳税额基准修正值”，输入行金额增加或减少的百分比。例如：要将应纳税额基准从1000增加到1500，请输入50%。要将应纳税额基准从1000减少到400，请输入-60%。税组合设置的税率组合及其算法会自动应用于使用此税组合的单据上税额的计算。产品框架介绍业务背景介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程参数设置及其影响税基础数据的定义关于税规则的设置关于税组合的设置税的业务应用提纲税的业务应用-采购订单的税组合应用系统参数启用税组合后，采购订单上显示税组合字段及税务明细页签，税额自动计算。客户价值采购业务涉及单一税种税率应用；采购业务涉及多种税的组合应用采购业务涉及withholdingtax应用采购业务暂估入账涉及到的税额是否计入暂估金额的应用应用场景应用介绍税的业务应用-销售订单的税组合应用系统参数启用税组合后，销售订单上显示税组合字段及税务明细页签，税额自动计算。客户价值销售业务涉及单一税种税率应用；销售业务涉及多种税的组合应用销售业务涉及withholdingtax应用应用场景应用介绍税的业务应用-应收单的税组合应用系统参数启用税组合后，应收单上显示税组合字段及税务明细页签，税额自动计算。客户价值应收款业务涉及单一税种税率应用；应收款业务涉及多种税的组合应用应收款业务涉及withholdingtax应用应用场景应用介绍税的业务应用-应付单的税组合应用系统参数启用税组合后，应付单显示税组合字段及税务明细页签，税额自动计算。客户价值应付款业务涉及单一税种税率应用；应付款业务涉及多种税的组合应用应付款业务涉及withholdingtax应用采购业务涉及到的税额是否计入成本的应用应用场景应用介绍税的业务应用-税务规则调用支持税率、税组合默认值携带；支持定义复杂税务应用场景适用的专家型税务规则，以保证税务合规和业务处理效率。客户价值各业务系统涉税单据新增时税组合/税率的默认携带处理，提高录单效率；贸易国际化，涉税规则复杂，且跨地域计税等导致的税务遵从风险加大，为提高税务合规性，通过税务规则避免业务处理中税种税率适用的错误设置。应用场景应用介绍支持各业务系统涉税单据按照系统预设的税务规则调用默认携带的税率：业务类型单据类型单据产品物料物料的税分类交易方供应商客户供应商的税分类客户的税分类税的业务应用-税务规则调用支持税率、税组合默认值携带；支持定义复杂税务应用场景适用的专家型税务规则，以保证税务合规和业务处理效率。客户价值应用场景应用介绍税务规则调用逻辑顺序：规则调用时需要首先查找当前单据主业务组织上生效的税务规则；匹配时输入的物料编码、供应商编码、客户编码与税务规则条件中设置的编码有精确匹配的，则取对应的规则，若没有精确匹配的再取税分类属性与规则中设置的条件进行匹配，若还是没有找到则取对应单据或者单据类型的税务规则；如果同时找到多条规则，则取生效日期最近的一条规则中选取的税率/税组合列表；如果生效日期相同的存在多条，则取内码大的；如果一条规则也找不到则F8返回所有的税率/税组合列表，默认值取税率/税组合字段F8弹出列表中按照默认排序带出来的第一条数据。各业务系统涉税单据新增时税组合/税率的默认携带处理，提高录单效率；贸易国际化，涉税规则复杂，且跨地域计税等导致的税务遵从风险加大，为提高税务合规性，通过税务规则避免业务处理中税种税率适用的错误设置。特别声明没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft®、WINDOWS®、NT®、EXCEL®、W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