直营店铺盘点规范了解库存准确性对货品真实性跟踪

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档直营店铺盘点规范流程(试行稿)公司各直营店铺：为了加强公司存货管理，做好直营店铺的盘点、对帐工作，实现会计工作的规范化，不断提高直营店铺管理水平，提高工作效率，根据本公司实际情况，本着严格性、可操作性的原则，特制定本办法。1、目的（1）体现财务管理对自营店铺的具体监控（2）强化店铺管理，提高员工工作效率（3）及时了解店铺库存准确性,对货品真实性进行跟踪2、盘点规定（1）一般情况下每月最后一天店铺定期对货品进行盘点对账工作，特殊情况下由公司统一安排。（2）盘点前必须将盘点期内所有单据处理完毕，包括但不限于渠道配货单、店铺间调拨单等，正确录入百胜系统，做好《商品进销存统计表》；（3）为了盘点的准确性，盘点期间力求做到静态盘点，杜绝货品流动。（4）盘点包括店内所有商品、非卖品、展示品等，封箱货品必须打开重新清点。（5）盘点工作由财务部进行监督对账，店内实物负责人进行实盘。3、盘点准备（1）提前做好员工动员，详细说明工作步骤和具体安排。（2）确定盘点日期及盘点时段（通常在营业结束后，或客流量较小时）。（3）组织、确定盘点人员，做到分区到人、责任到人。盘点人员每组至少2人以上，一人报数，一人登记，杜绝错盘、漏盘、重复盘。（4）明确盘点顺序和总负责，制定盘点纪律。（5）准备盘点表、复写纸、计算器、订书机、笔等盘点必备工具。（6）盘点前整理好仓库、卖场货品。检查是否按类存放，尺码按顺序排列。（7）对区域进行划分，注明区域标记，分配小组，确定责任人。4、实物盘点（1）盘点开始实施，报数人和记录人要做好协调和沟通，避免出现报记脱节、报错、记错等误盘现象。（2）报数人要负责盘后的归类和整理，并注明单位盘后区域标记，避免重盘、漏盘，盘后再进行复点核对数量是否准确。（3）记录人把货品的货号、颜色、尺码、标牌价、数量分别填入盘点表，确定货架、箱内的货品是否和记录相符。（4）记录人要在所盘区域盘点表上注明区域名称，页面序号，单页盘点总数，并签字确认。盘点结束后统计盘点总数，并整理装订成册，小组成员签字确认，交予录单员。（5）店长负责做好盘点当日的店面现场指挥，使盘点有条不紊的顺利实施。（6）店长负责盘点过程的检查、监控，确保盘点作业的准确性。（7）录单员负责整理汇总盘点表，并负责电脑录入，录入单据分类保存。（8）店长检查盘点表的记录情况，抽查复核盘点的统计数据，如有较大误差须再次区域复核。5、盘点注意事项（1）报数、抄表准确，字迹工整。盘点及录单过程要认真仔细，不能思想分心。（2）报数时，应报清货号﹑颜色﹑尺码﹑标牌价。（3）盘过的商品与未盘商品要分开。（4）注意商品的标价是否与零售价一致。（5）吊牌是否挂错。（6）吊牌上的颜色、尺码与货品的实际颜色、尺码是否相符。（7）如果发现次品，请注明并收起。（8）盘点期间禁止盘点区域的货品流动，避免库存误差。（9）营业期间的盘点，需注意销售的减消。（10）客户预定的货品要事先确定，专门存放，并详细记录货品明细。6、盘点单录入“库存管理”“仓库盘点单（本地）”“新增”选盘点日期入明细保存店长审核无误后验收提交 注意：一次盘点共录入4—6张盘点单（指实货）：鞋、衣服、配件、包装袋男鞋、女鞋、男装、女装、配件、包装袋为减少串码的出现，建议盘点时用扫码枪，但配件必须手工盘点。用扫码枪时安排一人时刻关注电脑屏幕的条码输入，避免条码输入错误影响盘点进程。按组录入，数量100---200“保存”一次，“修改”再继续录入。盘点单内容必须为店铺实际库存数，若有仓库配货，待店铺收货验货无误后可增加盘点单将其盘入；若有返仓货品，待仓库验货做单相符后可增加盘点单将其盘入。其余原因造成的少货均不可加入盘点单。店铺自盘点日起3日内验收提交本地盘点单，盘点单的验收日期与盘点单日期一致，并且将系统单据全部落实到位。盘点单提交后不得改单，若有改单必须经自营部经理或区域督导签字同意。用扫码枪盘点时，单据操作步骤同上，每组数量控制在100以内，一组盘完后，点此组货品总数，与系统中数量核对，无误后记下此组数量，盘点单“保存”-“修改”继续下一组的盘点。无电脑的店铺，盘点完毕整理盘点单原件（店铺必须留存复印件）及时发回公司，由统计专员录入百胜系统。7、对账店铺每日根据货品的实际进出货情况规范填写《商品进销存统计表》。 “库存管理”“库存统计”“库存数据分析”选‘指定日库存’——盘点日、‘日期以确定日期为准’、“逐行插入”“统计”通过“未确定数”、“在途数”检查盘点之前的单据是否都已验收。若有数据出现，查看进出货单据进行相应处理，直至数据归零。 “综合统计”“进销存统计”“仓库进销存数据分析”“上次盘点次日—本次盘点日”、“逐行插入”“统计”与手工《商品进销存统计表》进行核对，有差异的查明原因进行处理，直至系统单据能反映出店铺的实际进销存情况。8、盘点结果店铺盘点完毕，店长将确认的《商品进销存统计表》及盘点表或电子盘点数据传真或发送到公司本部，统计组对账无误后出盘点确认单，由店长、区域督导签字确认。确认后由公司集中调整库存，使之与店面实际库存相符。此结果将作为次月盘点对账的期初库存，填写《商品进销存统计表》期初数，不得更改。9、盘点差异处理盘盈：如果盘点结果为盘盈，其货品归公司所有。盘亏：详见《自营店铺盘点差异处理规定》。10、本规定最终解释权归公司财务中心。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档制度名称质量成本控制制度受控状态编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的。为加强对质量成本的控制，规范对质量成本的管理，降低生产成本，特制定本制度。第2条范围。本制度适用于工厂质量成本管控，包括质量成本预测，质量成本目标、计划，质量成本分析等相关事项。第3条责任。1．质量管理部职员。（1）每月根据要求提供本部门的有关质量成本数据，定期上报财务部。（2）负责对质量成本进行综合分析。（3）根据质量成本综合分析结果，制定相应的质量成本改进措施，送有关责任部门实施。2．财务部职员。（1）负责归集、核算、汇总各部门的质量成本数据，并编制质量成本月报表。（2）每月会同质量管理部对质量成本进行分析，及时向领导和有关部门提供分析报告和有关资料。3．其他部门职责。（1）执行质量成本控制计划与方案。（2）每月根据要求提供本部门的质量成本数据，定期上报质量管理部。第2章质量成本预测第4条确定质量成本预测目标。质量管理部根据企业的质量目标和发展规划等要求确定质量成本预测目标。第5条准备预测资料。质量成本的预测资料包括以下七项内容。1．企业质量成本的历史数据。2．企业的发展战略。3．企业的质量目标。4．同行业的质量水平、质量成本水平和结构等。5．有关技术资料。6．企业的管理和技术环境。7．可以选择的质量成本管理方案。第6条选择预测方法。质量成本预测方法有以下四种。1．外推法。2．回归分析法。3．专家会议法。4．模糊预测法。第7条实施预测。质量管理部应用预测方法进行质量成本预测，分析、确认预测结果和有关问题，并进一步明确质量成本计划的目的，最终作做出决策。第3章质量成本计划第8条质量成本计划编制依据。1．工厂的历史资料。2．一个时期的平均质量水平。3．按时间排列的质量成本变动情况和趋势分析。4．质量成本的构成分析。5．工厂产品结构及生产能力的变化情况。6．国内外同行业的质量成本资料。7．质量成本预测与决策。8．其他相关信息资料。第9条编制质量成本计划。质量管理部在掌握上述情况后，明确预防费用和鉴定费用的变动情况，根据工厂的质量目标等对产品合格率的要求，计算预防、鉴定及内外损失成本，编制质量成本计划，报工厂总经理审批后执行。第4章质量成本控制目标第10条质量成本控制目标的确定依据。质量成本控制目标的确定依据主要有质量成本计划、质量成本分析结果和质量成本管理方案。第11条质量成本控制目标分类。质量成本控制目标分为总质量成本控制目标、各部门质量成本控制目标、各产品质量成本控制目标三类。第12条工厂质量成本控制目标。1．内部故障成本占质量成本总额的25%～40%。2．外部故障成本占质量成本总额的20%～40%。3．鉴定成本占质量成本总额的10%～50%。4．预防成本占质量成本总额的0.5%～5%。5．工厂质量管理成本总额一般不超过销售总额的2%。第5章质量成本控制实施第13条质量管理部应根据质量成本控制目标组织实施质量成本控制计划，各生产车间严格执行计划并将各个控制指标落实到人，其质量成本控制过程受质量管理部的监督。第14条各生产车间应详细记录各自的质量成本报表，并定期进行汇总，交财务部进行核算。第15条财务部应将每月的质量成本核算结果通知质量管理部，质量管理部根据结果进行分析，必要时可调整质量成本计划与各部门的质量成本控制目标。第6章质量成本核算与分析第16条质量成本核算工作的开展。1．每月25日质量管理部按工厂规定的职责范围填报质量成本报表。2．每月27日质量管理部会同财务部填报“质量月报表”。3．各部门按责任范围填报质量成本各科目，每月29日报工厂财务部。4．每月3日，质量管理部会同对各部门的质量成本数据进行统计、核算，填写二级科目统计明细表，编制“质量成本月报表”。第17条质量成本的核算。质量成本的核算内容包括以下八个方面。1．开展全面质量管理活动所耗用的材料、办公费、差旅费及劳动保护费。2．检测的仪器、仪表、工量具的购置、折旧和维护费用。3．产品、半成品、外购件和原材料的试验、检验、评审费。4．质量管理人员工资、附加费和部门经费。5．产品出厂前由于质量缺陷造成的材料和人工等损失，包括废品损失、不合格品返修费用、产品降级损失、停工损失等。6．“三包”费用及其有关折价损失与赔偿费用。7．用于质量管理的奖励支出与培训费。8．其他与质量管理有关的费用。第18条质量成本资料管理。质量管理部根据质量成本核算要求建立统计台账，做好质量资料的统计与归档整理工作，以便形成完整的历史资料。第19条质量成本分析。1．工厂每月进行一次质量成本分析，各车间、部门主要应对质量成本的各个项目发生额及其增减原因进行分析说明，质量管理部会同财务部进行质量成本分析，编制质量成本分析报告，经财务部和质量管理部负责人签字后上报总经理审批。2．质量成本分析主要包括以下两个方面的内容。（1）数据分析。从质量成本绝对额的升降、项目构成的变化趋向，找出质量成本管理工作的关键问题。通过构成分析与因素分析，观察变化趋势是否合理，明确变动影响的因素，使之符合故障成本为最低值、鉴别与预防成本保持必要水平、两者变动值之和达到最大正值的要求。亦即符合质量成本最佳值的要求。（2）综合分析。运用数理统计和TQC的基本方法，对影响产品与生产质量的重要因素进行深入调查，应用排列图、对比图、趋势图、质量成本曲线图等，制定提高产品与生产质量水平的具体措施，又找到质量成本最佳区域以及降低质量成本的办法。第20条分析结果的运用。质量管理部根据质量成本分析报告提供的情况，按规定要求有关责任部门采取措施予以改进，质量管理部对纠正和预防措施进行跟踪，确保其有效性。出现以下情况时，应采取措施改进工作。1．内部故障成本和外部故障成本大幅上升或连续上升。2．质量成本计划无法实现。3．典型事件。第7章质量成本考核第21条质量成本考核指标的确定。1．按质量成本科目分类，确定归口管理部门考核指标。2．按责任部门分类，确定责任部门考核指标。3．按责任分部分项分类，确定考核指标。4．按量值分类，确定发生额和相关指标的考核指标。第22