物资盘点管理制度适用于工厂库存物资的盘点工作

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档版本：A/0文件控制程序日期：2010-09-01编号：KBL/GQP422-01物资盘点管理制度页次：1/21、目的：为规范工厂盘点工作，加强对库存物资的管理，了解掌握物资库存量，保证工厂物资安全，减少工厂损失，特制定本制度。2、范围：本制度适用于工厂库存物资的盘点工作。3、责任划分：3.1仓储部门负责组织工厂库存物资的盘点工作。3.2财务部、生产部等相关部门配合。4、盘点的目的。4.1核对物资实物与账卡的准确度。4.2核查物资的有效期限，预防滞成品与废品产生。4.3掌握分析工厂的损益。4.4掌握各类物资的库存数，以防物资短缺。4.5预防并检查登记差误、计算差误、编号差误、放置差误、保养差误等库存差误，减少损失。4.6考核仓储人员的工作绩效。5、盘点工作原则：5.1实事求是，不弄虚作假。5.2科学准确，注重细节。5.3分工明确，各司其职。5.4团队协作，提高效率。6、盘点分类：工厂的盘点工作分为每日盘点、月度盘点和年度盘点。6.1每日盘点，指每日工作结束时，仓储人员对当日的账簿及实物进行确认，达到平衡。6.2月度盘点，指每月工作结束时进行账务检查核对。月度盘点由仓储人员负责在当月月末进行，其盘点的重点是当月收发和搬动的成品，发现问题及时纠正。6.3年度盘点，指每年工作结束时进行的账、物全面检查和确认，其目的是对年度工作结果进行全面的检讨，发现问题及时纠正。年度盘点工作由资源部经理负责组织，财务部、生产部等配合检查当年库存总数和状态。7、盘点准备：为提高盘点工作效率，提高盘点质量，盘点前需做好以下准备工作。7.1做好相关的人力配置与任务分工，包括盘点、复盘、监盘人员。7.2明确盘点的流程与方法，确定盘点日期，制订盘点计划。7.3整理仓库，将物料整齐排列。7.4准备盘点所需的相关库存资料、档案及工具仪器。7.5打印盘点所需的表单等。7.6培训盘点小组人员（物资培训、盘点方法培训等），熟悉盘点各项工作。8、盘点工作分工：将仓库分成几个区域，确保各区之间不重合，人员各自负责不同区域，以提高工作效率。版本：A/0文件控制程序日期：2010-09-01编号：KBL/GQP422-01物资盘点管理制度页次：2/29、数量清点。盘点人员按顺序对成品、包材、五金电料等进行清点。10、填写盘点表。10.1盘点人员根据清点结果填写盘点表单，盘点表填写错误时不得撕毁；更改涂写时，用红笔在更改处签名。10.2初盘结束后，出盘人员将盘点表交予复盘人员。10.3盘点表的内容包括仓位区域号、仓位编号、包装单位、数量、账上存量、实际存量、待整理、不良品、废品、包装破损等记录。11、复盘复盘人员不应受初盘人员的影响，仔细清点成品。复盘与初盘有差异的，应与初盘人员共同找出原因，确认在盘点表上注明。12、盘点数据统计：盘点结束后，盘点人员根据盘点表汇总统计物资的库存数等，就统计结果填写相应的表单，例如制成品统计表、废品统计表、待整理成品统计表、差异表等。13、盘点差异原因分析。盘点结束，盘点人员发现所得数据与账簿资料不符时，应追查差异的原因。一般情况下，盘点差异的原因主要有以下七种。13.1记账人员能力欠缺，致使货品数目与账簿存在差异。13.2成品账务处理制度存在缺点，致使货品数目与账簿存在差异。13.3盘点制度存在缺点，导致货账不符。13.4盘点人员没有尽责，产生盈亏。13.5盘点人员产生漏盘、重盘、错盘等状况。13.6盘点的差异事先可预防，但是没有很好地执行预防措施。13.7盘点所得的数据与账簿差异是在容许误差范围内的。14、盘亏盘盈处理：14.1差异原因追查后，应针对差异原因进行调整与处理，呆废品、不良品的部分与盘亏一并处理。14.2成品除了盘点时产生数量的盈亏外，有些在价格上会产生增减，在主管领导审核后，填写库存物资盘点盈亏及价格增减更正表。15、实施奖惩。15.1在盘点中，盘点人员应耐心负责，切实进行盘点各项工作，对表现优秀者进行奖励。15.2在盘点中，如有玩忽职守、隐瞒事实者，将予以惩罚。15.3具体惩罚措施参照工厂相关奖惩制度和听取工厂领导的意见。16、资料整理。盘点结束后，相关人员需收回盘点表，汇总并存档，财务部做好相关账务处理工作，仓储人员对账簿进行处理调整使账物统一。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档一、目的为加强原材料存货管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映物料的结存状况，使物料的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本办法。二、适用范围存货盘点范围：主要指原材料盘点。三、职责1、物流科主管：负责盘点组织工作、并跟进盘点情况，组织召开盘点总结工作会议，负责盘点盈亏调整的审批工作；进行盘点奖罚；2、保管员：负责仓库物料盘点工作；3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物料做出处理意见，进行有关的帐物处理，定期或不定期对各项存货进行核实、盘点。四、盘点方式、方法、时间1、盘点方式：动态盘点（即不停产）。2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合，由盘点第一责任人全面盘点，物流科负责人安排部门内成员组成抽盘小组并指定负责人进行复盘；3、盘点时间：每月结账后进行一次全面盘点，要求3个工作日完成；全面盘点后进行复盘，要求1个工作日完成。4、财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，具体盘点时间由财务部确定后通知物流科即时安排。五、盘点工作流程1、库房所有账目处理应在盘点日前一天完成；2、盘点由物流科主管制定盘点计划，组织物流科召开盘点工作计划通报会，并按拟定的《盘点计划表》组织并跟进实施；3、保管员接到《盘点计划表》后即时开展盘点工作；4、盘点前应进行清理整顿，分类分区域按规定存放，并张贴好物料标识卡；六、全盘1、部门主管指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物料的标识卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，备注说明“全盘”字样；3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字，由专人保管盘点记录；5、部门主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理；6、部门主管将《盘点盈亏报告单》交财务部处理。七、复盘1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的30%；3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，将盘点结果记录在《盘点表》上。4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》中“复盘说明”签字，以示负责；5、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告部门主管处理，必要时，主管可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。6、复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交部门主管，主管审核《盘点表》后整理《盘点盈亏报告单》提交财务。八、财务处理1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由物流科主管编制《盘点盈亏报告》呈报主管副总审批，审批完毕转财务部；主管需对相关责任人提出奖罚处理建议上报综合管理部，在责任人当月的工资中予以扣除。2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，一个工作日内完成账务调整工作。3、每月盘点结束后10个工作日，物流科召开盘点工作总结会议，对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果。九、突击抽查1、财务部不定期抽查物流科存货情况，原则上要求每季度不低于一次