呆滞料评审处理操作指导书呆滞料与超期物料的处理流程

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档呆滞料评审处理操作指导书制定:________________日期:_________________审核:________________日期:_________________批准:________________日期:_________________一、目的：明确公司呆滞料预警、评审处理职责，规范呆滞料评审处理业务，保证呆滞料处理安全有效、降低公司资产风险。二、范围：本操作指导书适用于深圳市科陆电子科技股份有限公司，其子公司、分公司参照实施。本操作指导书主要用于制造中心库存环节及市场需求变更（含订单取消、客户退货、ECR等业务变化）、研发ECN、版本升级、样机退回、采购最小批量、计划不准（含备料计划）等原因形成的呆滞料、超期物料的评审与处理。三、定义：呆滞料：库存无需求物料或现有库存超过未来需求的物料（超出部分计入呆滞料）超期物料：库存时间超过保质期的物料四、职责:二级部门三级部门职责会审计划部计划部1、根据需求变化情况及研发ECN等上述信息，每月提供生产呆滞料评审清单，并备注各项呆滞料的形成原因；2、定期召集包括生产、计划、研发、采购、市场、客服、财务等部门相关人员会议，对上述呆滞料进行回顾、评审，明确上述呆滞料处理意见（报废、变卖、再利用、市场促销）及责任人、完成时间。3、负责跟踪对评审结果为“再利用”的呆滞料进行消耗；4、负责跟踪物控等相关部门对评审结果为“报废”的物料进行及时处理；计划经理、各产线计划员计划部物控部、库管1、在接收市场需求变化信息或收到ECN等信息后，及时回顾该信息涉及的所有库存物料、生产工单及在途采购PO；2、组织相关部门对重大变更业务进行呆滞料预警评审会；3、负责对审结果为“报废”的物料进行及时处理；计划经理、各产线计划员、物控专员采购中心1、参与呆滞料评审，从采购角度给出评审处理意见；2、对评审结论为“变卖”的物料，按流程实施变卖处理；采购经理营销中心(市场部)1、参与呆滞料评审，从市场需求角度给出评审处理意见；2、对评审结果为“市场促销”的产品进行促销；营销经理研发部(事业部)3、参与呆滞料预警评审会，从技术、研发选型、产品生命周期后期的管理等角度给出呆滞料处理意见；4、确定并执行呆滞料再利用方案；各产品线研发经理客户服务中心负责从维修备件、老产品扩容需求的角度给出呆滞料处理意见；客服经理成本会计参与呆滞料评审，从成本角度给出评审处理意见；成本经理计划部物控部、库房1、负责组织相关部门对呆滞料进行评审，根据评审结果，拟制处理报告并提交会签和审批，反馈呆滞料的处理状况；2、负责报废呆滞料的处理工作。计划经理、物控经理五、工作程序和要求：活动编号活动名称活动内容责任岗位输入输出模板/工具/操作指导一、呆料预警001输入需求减少或取消信息市场部及时将需求变化信息录入ERP系统，重大变动情况需要通知到制造中心计划部、物控部；研发部门把ECN信息及时通知制造中心计划部、物控部。市场\计划\研发部需求变更通报002确认库存、在制工单及在途物料采购PO制造中心计划管理部根据市场计划输入的需求变化信息和研发ECN信息，及时确认物料库存情况，物控部及时确认在途采购PO情况。计划部\物控部003呆滞料判定计划部对于上述变化情况初步进行判定，确认是否产生呆滞料；产生呆滞料的，召集评审小组评审。对于呆滞料，进行呆滞料评审处理流程（见第二部分）；另外，对于新增呆滞料金额较高的（超过100万）业务变化，需及时通报至VP、财务总监、制造总监、采购总监。计划部\评审小组会议纪要004制定出利用或变卖方案如果评审确认后续可以推动消耗，则评审小组确定消耗执行责任部门，由各责任部门分别制定消耗方案并按计划推动消耗。相关部门会议纪要005市场部、研发部、计划部计划、研发、市场等部门根据物料情况，制定呆滞料消耗或销售方案，并按计划执行。市场\计划\研发部呆滞料消耗方案006执行生产消耗计划部制定生产消耗方案并按计划执行。计划管理部生产消耗方案007执行变卖消耗采购中心制定呆滞料变卖方案并按流程组织变卖。采购部变卖方案008研发利用研发部制定呆滞料重新利用方案，并按方案要求落实。研发部研发利用方案009总结回顾计划部每月汇总呆滞处理方案的各部门的执行情况，并通报相关部门。计划部总结报告二、呆滞料报废评审001提取呆滞料清单1.1

计划部每月提取一次呆滞料评审清单（包括事业部产品线信息），并分析产生的原因；1.2

将提取的清单发送给相关事业部、采购中心等参与呆滞料评审的部门；物控部呆滞料评审清单002计划部组织各事业部(产品线)进行呆滞料评审2.1根据已经填写产生原因的呆滞料清单，组织召集相关产品线、采购部、市场部、财务部、计划部等部门人员对呆滞料处理方案进行评审；呆滞料评审结论主要有如下几种情况：市场促销：对成品呆滞料进行折价销售；激活利用：适用于可通过ECN更改、一次性替代等方式在正常生产的产品上消耗,或可通过客户服务返修需求、研发试制、工装制作、工程维护等方式消耗的项目；保留：暂时无处理建议的；报废：①直接报废：适用于无任何需求、无任何利用价值、公司制度不允许变卖的项目；②报废拆解利用：适用于自身无任何需求，但其下层物料可再利用的项目。③报废转低版本库：适用于低版本、切换版本，计划期内无任何需求,但需做适量客户维护储备的项目。④报废变卖：无任何需求，无任何利用价值，符合公司规定的可直接报废变卖的物料项目。2.2组织评审的原则：单个项目金额超过RMB1K或单批报废金额超过RMB20K的呆滞料项目才组织进行评审；2.3不在以上范围内的项目不需组织评审，可直接汇总申请评审会签。计划部呆滞料评审清单003拟制呆死料处理报告3.1根据评审的结果拟制呆滞料处理报告；3.1.1对于评审结果为有内部需求的物料，由计划人员督促各领用部门按照规定手续办理领用消耗。3.1.2对于评审结果为保留的物料，仍继续保留在原库位。3.1.3对于评审结果为可折价变卖(给供应商)的项目，启动《呆滞料变卖评审流程》进行变卖。3.1.4对于需激活利用的项目，由事业部（产品线）以工作联络单、ECN等正式方式通知业务部门，由计划部人员监控，各相关业务部门执行消耗。计划部\事业部呆滞料处理报告《呆滞料变卖评审流程》004汇总呆滞料报废申请4.1将呆滞料处理报告中评审结果为报废的物料进行汇总，并按《呆滞料报废清单》模版（见附件一）按事业部（产品线）分类汇总。计划部呆滞料处理报告《呆滞料报废清单》005提交审批会签5.1将汇总的报废清单提交相关事业部（产品线）、采购部、市场部、财务部、计划部等部门人员会签。5.2依据会签完成的报废清单拟制呆滞料报废文件报公司副总裁、财务总监、公司总裁批准。计划部《呆滞料报废清单》《呆滞料报废清单》006报废处理6.1依据呆滞料报废文件组织呆滞料清理，按照《物料（报废变卖）操作指导书》处理。计划部《物料（报废变卖）操作指导书》六、流程图 七、支持性文件和质量记录八、附录精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档深圳市创仁科技有限公司物料仓库管理作业指引，原物料仓库收、发、退与做账办法全文目录一、目的 1二、适用范围 1三、参考文件 1四、定义 1五、职责 2六、作业指引 26.1收料作业指引 26.2良品收料作业指引 26.3发料作业指引 36.4不良品退料 46.5物料保管与储存作业指引 56.5.1搬运规定 56.5.2摆放规定 56.5.3标识规定 56.5.4储存区域及环境 66.5.5储存原则 66.5.6安全规定 66.5.7保管规定 6七、仓库账务处理办法 7八、仓库月度盘点 8九、工作记录 9十、仓库作业流程图 9一、目的为加强公司物料管理运作流程规范化、确保物料品质、更好高效的持续改善。且通过系统的、全面的物料数据，减少库存物料的积压，降低成本，提高经济效益；特此规定。二、适用范围适用于本公司各类原物料的收、发、存、管理。三、参考文件《物品标识和可追溯性程序》、《不合格品控制程序》、《记录控制程序》四、定义进料单：入库单、送货单、良品退料单；发料单：领料单、非生产领用单、委外加工单、不良品退货单、补料单等单据的总称；原料仓：包材、塑胶五金、膜片、电子料、贵重物品、化学物品、不良仓、成品。五、职责5.1仓储部5.1.1对公司所有物品的防护、贮运过程的质量负全责；5.1.2沟通和协调物料防护、贮存过程中与其他部门之间的关系；5.1.3有效执行物料、物品“定置管理”和“先进先出”；5.1.4严格执行工厂的安全消防制度，定期检查，消除事故隐患，确保仓库的安全；5.1..5确保仓库现场符合5S规范。5.2来料控制5.2.1IQC根据物料来料检验规范执行。六、作业指引6.1收料作业指引6.1.1供应商送货到厂区后,应及时将《送货单》呈交收货员，如有急料收货员即时通知IQC先验货。6.1.2货卸至指定待验区，要求在卡板上摆放整齐，同一类物料集中摆放，标识向外;如包装不符合要求，根据送货单对各款物料进行核对(订单号、物料编号、数量等)，收货员进行清点无误签字。收货员开据送检单；检验合格开《入库单》一式四联白联仓库、蓝联PMC、黄联仓管、红联采购签字凭证；6.1.3客供料由PMC通知仓库收货，收货员将材料与“客供来料信息单”核对清点。如有物料及数量不符；仓库必须在客供来料信息单上签名并注明实收数量及物品重量核实交PMC一份，经PMC核对后以《客供来料信息单》表格方式交业务审批，按内采料入库程序办理。6.1.4办工用品、工具、等来料由经办人核对持请购批准单交仓管入库，仓管核实无误后直接开具入库单入库，此类物料质量由采办人负责无须检验；6.1.5物料的检验收货员送检通知单需备注需求时间（一般在一个工作日内完成检验入库），IQC检验物料，对合格之物料收货员根据来料检验单开入库单进行入库；对不合格物料出具IQC报告经品质负责人确认，将IQC报告交采购和仓库各一份，不合格物料仓管交采购联系处理；6．1.6收货员开据原材料入库单经相关仓管接收签名；部门主管审核入库完成，单据流程经采购签字确认、PMC签名、副总批准入库流程完毕，收货员放置物料暂放区与责任仓管的交接。完成对物料数目的核查工作并作好物料上架归位工作；如确有来料有少情况如实以“联络单”的方式汇报PMC或仓库主管，仓库主管核实后争取保留原包装要求采购联系供应商对其核对并补货，供应商未核实或未提出疑义的，以供应商默认为准，如在下一次来货时仍未对前次少料物品进行补货且对少料信息无反应的，则对其本次送货单相同物品数量进行更改，减除需补数目、补足缺货依次类推，采购负责解释与联系；6.1.7仓库每月盘点并做相应账务；要求供应商的送料须在本月的26号前进行送货及入库，超出日期按下月入库计算。6.2良品收料作业指引6.2.1制造系统将生产多余或超发的物料分类整理，标识清楚，保证物料编号及数量正确，包装保护完好；6.2.2由品质部检验员进行品质确认，确认品质状态后，由生产物料员退至相应的仓库。6.2.3账务处理同来料一样入库。6.3发料作业指引6.3.1生产发料6.3.1.1仓管员在接到PMC的周生产计划及生产指令单、领料表一式2份，对物料进行物料库存核对后生产备料，实行套料制，在物料齐套的情况下一次性领完所需物料，同时仓管做好存量卡的出入记录，领料完成签名确认，仓管人员按领料表记账。完成后仓管交仓库主管留底，一份埋单附其它相关单据经仓库主管审核后同时做电子账务交财务；仓库人员将有权拒绝接收错误单据（一切非工单外领取物料必须相关主管签字及PMC人员签字）；如急需来不及检验更换的物料，先以借料方式进行，借料单必须经部门主管签字，仓库主管审核后才可进行，借料单必须在借料用途终止时（埋单必须全部还库）按换、补的方式进行还料，未经使用的借料直接还料销账，借料单不作为登帐凭证仅作为缓冲方式；。6.3.1.2审核确认无误后，方可发料。相应的仓管必须在存量卡；登记本上登记流水号，要注名，日期，线别，数量；6.3.1.3发料时先将存量卡的结存数与单据上的电脑结存数进行核对是否一致，如有差异做好记录，发完料后再查清楚；6.3.1.4发料时应采用先下卡，后发料和先进先出的原则，也可采用先发料、后下卡的程序，我们要有固定的运用模式，可免去有漏上下卡的现象；6.3.1.5发料下卡时应在收发卡上注明，日期、流水号、线别、责任人签名确认；6.3.1.6仓库的库存如有满足不了需提配的数量，在实领数量一栏填写实发数量；6.3.1.7实发数量不得大于单据数量；6.3.1.8如有欠料的要通知相关的PMC再与物料员数量交接清楚；6.3.1.12双方确认数量无误后，进行签名，要求物料员在领料单上签名，签字要公正，要有具体的时间；（仓库重地，各部门必须为指定人员进出仓库，非正常业务人员进入给予罚款处理）6.3.1.13原材料入库必须在白联上附有送货单，有根有据。6.3.1.14辅料的发放必须遵循先批准后执行的原则6.3.2委外加工发料6.3.2.1仓管接到下达的委外加工单时，首先对单据的审核，6.3.2.2确认单据无误后，进行配料作业；6.3.2.3核对将备好的物料有次序的放在备料区进行物料数量的核对，如有物料短缺或有欠料的应及时与相关的PMC及采购联系申请物料；6.3.2.待外发后单据的签字需外协和仓管确认准确后进行单据相应位置签字为凭据；6.3.2.8如有胶筐应开好胶筐退货单，编号、数量便于财务核算成本；6.3.2.9在放行条上注明总件数，交给厂商出厂便于保安检查6.4不良品退料6.4.1仓库以超出有效存储期限之处理6.4.1.1将不良物料分类汇总后，签写《不合格品重审单》，经品质部判定；6.4.1.2质检员检验后，将不良品分为报废品、待退品、待委外加工品并签名认可后根据分类放置存放。6.4.1.3仓管按照分类进行相应的处理，对不能在使用之物料或来料不良而无法及时处理之物料；各仓管员必须每月25-26日提报《仓库来料不良暂放情况》。6.4.2生产不良品退仓6.4.2.1生产线对物料不良进行分类：来料不良、生产不良。来料不良处理：生产开据不合格重审，经IQC鉴定后，生产将信息反馈PMC，PMC安排退料事宜。仓库负责打包及退货由部门副总批准，换料作业必须由PMC签名。生产不良（原材料、半成品、成品）：生产开据不合格重审。经OQC鉴定后。生产信息反馈PMC。以不合格重审为凭证经PMC签名确认方可到仓库换补料。6.4.2.2检查退货物料包装标识是否符合要求且与单据相符，再清点数量是否一致，确认无误后签名；如数量有差异，填写实收退料数量，并通知相关退料人员确认。6.4.3供应商退料处理6.4.3.1仓管员将生产或其它部门的《退料单》，按IQC所判定结果进行厂商分类集中整理标识清楚放置不良区，仓管员退货底联交至采购部下采购退货；6.4.3.2仓管员跟踪退货物料到位情况及时补料制造部。6.4.3.3经品质部IQC在“退料”单判定确认来料不合格品，仓管员将把物料放置在退料区并跟进供应商接收退料；6.4.3.4如遇退货不良品经供应商或采购确认为品质争议，否定其责任产生不良原因，仓管员记录并提报上级组织相关人员开会判定结果,以便对品质人员工作进行监督，经重判定确认无误后，要求供应商或采购签单确认。6.5物料保管与储存作业指引6.5.1搬运规定6.5.1.1搬运时重物放于底部，重心置中，并注意各层面之防护，整齐堆放于卡板上，用液压车叉入匀速推行；6.5.1.2物料堆叠以不超过厂区规划道路宽度为限，高度不得超过200CM为原则；6.5.1.3严禁超高、超快、超量搬运物料；6.5.1.4人力搬运注意轻拿轻放，放置地面时保持平稳；6.5.1.5搬运物料过程中，注意保护标识的完整及包装箱的防护；6.5.1.6对搬运过程中的合格品、待检品、不良品等区分明确，不混淆搬运；6.5.1.7货物承载运行应避开电线、水管及地面不平地方；6.5.1.8搬运工具的性能维护，由使用单位应妥善保养，以防搬运途中因工具的异常，造成物料的损害。6.5.2摆放规定6.5.2.1物料分类，整齐摆放于卡板或货架上，并做到依物料本身形状、性质、价值等而考虑不同的堆放方式；6.5.2.2物料摆放应不超出卡板或货架；6.5.2.3物料应摆放于指定标识的地点；6.5.2.4物料摆放不能超出区域的界线；6.5.2.5物料摆放高度不超过200CM；6.5.2.6物料摆放时标识应向外，以方便读取存储数量；6.5.2.7物料摆放时应考虑先进先出的原则，6.5.3标识规定6.5.3.1区域的标识：区域分界线如放置区、安全区，通道线用白色或黄色；危险区、不合格区用红色；6.5.3.2每个货架设定货架名，并有每一层的存货一览表；6.5.3.3每一箱产品都须有品名、数量、物料编码；6.5.3.4存放于卡板上的物料应做明显的标识；6.5.3.5对衡器、清洁工具等应划出区域存放且做好标识；6.5.3.6资料架上应做好相应的标识。如“待处理”，已处理，外发等；6.5.3.7文件柜应有文件夹的内容目录，文件夹应编上号码，并与文件柜上的资料目录对应排放；6.5.3.8文件夹首页应设立一览表，并将文件内文件分类贴上标签；6.5.3.9文件架应有账本，文件夹的内容目录，账本文件平应编上号码，并与文件架上的资料目录对应摆放；。6.5.3.10办公室，货仓应有名称，责任人，管理人标识（OEC）；6.5.3.11货仓应有存货平面图，区域存货一览表。6.5.4储存区域及环境6.5.4.1储存区划分：化学物品、敏感电子元件；6.5.4.2储存条件：仓储场地须通风、通气、通光、干净；白天保持空气流畅，下雨天应关好门窗并有温、湿度环境管理；6.5.4.3易变质物料在仓储期，应作相应的防护措施；如：塑胶类，应避免阳光的照射；五金件应防潮防湿。6.5.5储存原则6.5.5.1储存应遵循三原则：防火、防水、防压；定点、定位、定量；先进先出；6.5.5.2储存位置编码应遵循编码原则；6.5.53物料上下叠放时要做到“上小下大，上轻下重”；6.5.5.4易受潮物料，严禁直接摆入于地上，应放货架或卡板上进行隔离；6.5.5.5呆废料必须分开储存；6.5.5.6不允许有火种进仓，仓内严禁烟火，晚上下班前应关好门窗及电源；6.5.6安全规定6.5.6.1对危险化学物品的保管，必须遵守“三远离、一严禁”的原则，即“远离火源，远离水源，远离电源；严禁混合堆放”；6.5.6.2危险化学物品和易燃易爆品要进入指定区域，并有专人保管。6.5.6.3仓库内用照明应采用防暴灯，对照明线路、电线绝缘半年一次检查。6.5.6.4认真做好“十二防”安全，即：防火、防水、防锈、防腐、防蛀、防磨、防爆、防电、防盗、防晒、防倒塌、防变形；6.5.6.5消防设施齐全，按消防部门颁布的标准配备，每季度定期检查一次，确保其使用功能。6.5.7保管规定6.5.7.1仓管员应将仓库内储存区域与料架分布情形绘制“存货平面图”挂于仓库明显片，当物料存放区域有变之时，平面图应做相应变更。6.5.7.2坚持每日巡仓和物料抽查制度，定期清理仓库呆滞料和不合格品。6.5.7.3对仓库内保存期满的产品，应及时通知IQC重验，一经发现物料变质，必须及时隔离并书面呈报。6.5.7.4所有物料必须建立完整的账目，报表和物料收、发卡。6.5.7.5贵重物品要入箱入锁，并有专人保管。七、仓库账务处理办法7.1仓库发料作账作业指引图仓库配料物料员根据领料单发料仓库配料物料员根据领料单发料记账根据领料表上的领料单号PMC打印单据存量卡的记录，根据领料单号发料所有的出入物料必须有根有据，而且附有相关的单据。以此为记账基础。7.7成品入出指引7.7.1成品入出账务处理流程图仓库作账务处理以黄联记账，仓库负责使用完之入库单的收集，OQC依旧换新OQC流程运作PMC签字仓库作账务处理以黄联记账，仓库负责使用完之入库单的收集，OQC依旧换新OQC流程运作PMC