生产与仓储循环访谈记录

生产与仓储内部控制的访谈记录访谈人：访谈人级别：被访谈人：仓库管理部：被访谈人职务：访谈地点：访谈时间：访谈主题：关于生产与仓储内部控制的访谈记录一、请简要阐述物资采购如何办理入库。访谈人员：xx访谈人员：xx磷矿石、备品备件、硫酸等原材料的验收入库由企业管理部负责计量（磷矿石、硫酸等的保管归各车间负责，备品备件的保管由设备科负责）。企管部管理磅房，对入库的磷矿石等进行称重，袋装原材料确定包数，液体原材料对入库时整车重量和该车出库时的重点进行称重，确定各材料的入库数量，并开具一式两联的入库通知单，写明确定检查的产品种类和实际称重数量以及短少数量，一联自留一联交给仓库，数量短缺的会开具索赔通知单一式两联，一联自留一联交给采购部去索赔。短少的材料采购部在申请付款时会请企管部和质量检验部在发票审批单签字，两个部门会分别在发票审批单上写明材料是否短缺情况以及质检情况，在付款金额上进行扣减。质量检验部对所有入库的原材料（不包括备品备件）的质量进行检验，检验合格后出具验收合格报告（煤炭的质检报告为纸质版，其他的质检报告为电子版），获取质检报告后仓库入库。备品备件的验收企业管理部主要验收备品备件的价格，企业管理部有备品备件的价格表，采购前商务部将询价函和几个供应商的报价单交到企管部审核，价格正常的企管部签字，价格异常会去市场调研。企管部在报价单签字后商务部去采购。入库时，设备科编制原材料入库单，领用部门确认备品备件质量，商务部复核。尿素等一般原料和成品由仓库管理部办理入库和保管。尿素的运输分火运和汽运，货物到达后，如果是火运，储运部在火车站派驻的人会给汽车司机开一张小票，司机凭小票进仓库送货，仓库用小票跟司机对账，仓库保管小票，并交给仓库会计做报表。仓库管理部对货物进行抽样送质检部检验，质检合格、称重无异常进行入库，抽检合格前不允许使用；汽运来的货物直接过磅，验收合格在对方公司发货单上签字，并签一式三联的入库单，给供应商一份，门卫1份，自留一份，验收不合格由企管部开索赔单联系采购部，采购部与供应商协商解决。二、简要说明原辅材料如何保管？以及产成品如何进行保管？访谈人员：xx访谈人员：xx规定各种存货的归口管理部门，责任到部门：磷矿石、硫酸、液氨等由各生产车间负责保管，煤炭归设备科保管，成品和尿素等由仓库保管。硫酸和液氨罐中储存，有计量器实时监控硫酸和液氨的高度情况等，液体原料的浓度一般比较稳定，罐上安装有流量器，可计量灌入罐中的液体数量。磷矿石和煤炭在厂区堆放保存，取用时通过传送带运输，传送带可计量磷矿石重量，生产部门每日记录磷矿石的使用数量。煤炭靠铲车一铲子的重量来计量，企管部测算一铲子的煤炭重量，每次各车间来取用按照取走的铲数确认取用数，并定期重新测量铲车一铲子的煤炭吨数。备品备件由设备科进行保管。各部门建立清楚完整的账物管理制度，对存货进行详细的记录；每日，各存货保管部门和使用车间统计存货日消耗量和库存量，编制生产日报表，经车间主任审核后报至生产部，生产部汇总生产情况，并按月报给财务。公司按照约一个月的生产消耗量确定物资的安全库存，作为确定采购时点和数量的依据之一，保证备料及时，确保生产的正常进行。每日，各部门保管员员检查存货的仓储状态，安全保管是否符合规定，如发现问题，及时向上级主管汇报并妥善解决。仓库的原材料和成品基本不会积压，成品一般保管期不超过半年，半年没发货完报告销售人员，追究业务员责任，超过一年的成品报告给质量管理部，进行二次抽检，如果变质返回到生产车间，未变质继续销售。成品仓库中的产品要做到分区堆放，堆码要整齐、紧凑，区域间留有过道，以便清点盘库，生产的成品需要防尘防晒保证肥料清洁。仓库中5,6号仓库为成品库，货物按照库位编码整齐摆放，原材料仓没有库位编码，露天库需要用油布进行覆盖。成品仓库要保持通风、干燥、卫生、排水管道通畅，库房卫生应有专人打扫。成品仓库晚上不上班，生产车间24小时工作，夜间送来的成品放在指定区域，仓库人员清点检验并质检合格后才可摆放货架。成品库房及其有关的消防设施、照明电路、机械插座、传输皮带、排水管道、防盗门窗等要完好无损，仓库管理员和兼职安全员要经常检查，发现问题和事故隐患应及时维修、整改，确保产品仓储安全。仓库管理员要经常巡查仓库的成堆和库存产品，发现破包、散包、潮包要及时清理，重新换袋、过磅、缝口。产品出库原则上实行“先进先出”，使产品进库、出库形成良性循环。三、请简要阐述物资如何领用？以及退回物资的流程？访谈人员：xx访谈人员：xx物资领用：车间开领料单，质量问题退回，通过企管部门，先入库，办理入库单，核对发货单。硫酸、液氨：罐区车间根据液位计计量耗用量，形成生产日报，经车间主任审核后报至生产部，每月生产部汇总生产情况并根据产量推算审核用量。入库时根据企管部测量数据以及质检报告填写入库单，并经过生产管理部签字审核，日常领用填写领料单，并经过生产管理部审核。每月1号企管部和财务、生产管理部会在盘点库存，根据当月入库数量、上月结存数、盘点数推算当月消耗量，并与入库单核对。磷矿石：磷矿经通过皮带秤输送至车间进行生产，皮带秤可计量出磷矿石重量，车间计量出磷矿石使用量，形成生产日报，经车间主任审核后报至生产部,每月生产部汇总生产情况并根据产量推算审核用量。车间填写领料单，生产管理部审核。煤：各车间来设备科用铲车取用煤炭，根据铲数计量煤炭重量。车间填写领料单，生产管理部审核，设备科签字确认。低值易耗（包装袋）：生产调度中心根据销售需求确认包装袋购买数量，商务部采购，仓库保管。领用时包装车间开具领料单，车间主任签字确认，仓管员核实领料单信息，签字确认后发料；月末，仓库将领料单汇总，传至财务部，作为财务核算依据。中间产品：磷酸、硫酸等中间产品通过流量计计量后通过管道输送至使用车间进行生产。备品备件：车间开具原材料领料单，车间主任审核后交至设备科；设备科核实领料单信息，在领料单签字；月末，设备将领料单汇总，传至财务部，作为财务核算依据。物资退回流程仓库视同重新入库，检验后开具产成品入库单。四、产成品生产和入库以及产能情况访谈人员：xx生产部门根据公司年初制定的销售计划制定生产计划。后续每周都会根据生产调度中心发来的销售需求制定具体详细生产计划排产，遇到应急单再临时调整。生产完成后清点检查合格送到仓库，仓库送到质检科进行检验，开具检验合格单后开具入库单。生产部门统计各车间上报的生产日报汇总生产月报，根据实际产品产量推算原材料用量，并与实际用量进行对比，各产品的配比是固定的，超过误差范围的材料用量调查原因并进行处理。产能情况：本部公司目前复合肥最大产能80吨/每年，宣城公司55万吨/年，亳州公司60万吨/年，由于市场需求也较为稳定，产能利用率没有很高。与募集说明书有差异系亳州公司两座高塔（每塔20万吨/年）仅启用一座高塔。今年受到行情影响，偶尔出现两座高塔均停用的情况。访谈人员：xx成品仓库设专职统计员，负责每天库存产品进出库的统计和报表工作。仓库每月进行一次仓库抽盘，一个季度或者半年进行一次全面盘点，有差异找原因,做到帐实相符。成品库当班发货员负责产品的收货、发货工作，每班生产的产品堆放于成品仓库。产品仓储部统计员对每天的生产入库量、发货出库量、仓库库存量进行统计，统计台帐。五、公司产成品的发出是什么样的，请简述发出的流程。访谈人员：xx访谈人员：财务部成本会计：龙威财务部开具一式四联的出库单，盖章后自留一份，其他三联交给储运部，储运部盖章后，自留一份交两份给货运司机，货运司机拿出库单去仓库提货，留一份给仓库，带一份给客户签字。出库单上有司机的车牌号，门卫核对出库单与汽车牌号一致予以放行。以上为汽运方式出库，火运出库由储运部从火车站派倒转车来公司接货，仓库会额外开具出门证，一式三份，仓库、门卫、储运部都有一联。六、请简述公司存货盘点制度以及相关流程？访谈人员：xx访谈人员：xx访谈人员：财务部成本会计：龙威盘点由财务部主导，财务部、企管部、仓库在每月1号对仓库进行抽盘，一季度或者半年全盘，确保账实相符。并对车间保管的物资进行全盘，并抄表记录各原料的库存量，结合上月初库存量和入库量推算使用量，与领料单、车间月报表进行核对。盘点结束各部门在盘点表签字，盘点表由财务部保管，车间各材料用量计量表由企管部保管。盘点时成品仓和原材料仓未拆封货物基本是固定规格,检查是否完好可以乘数计量，不便乘数的固体进行称重计量。成产部门保管的液氮、硫酸等液体通过储存罐中液体的高度、横截面积计算出，储存罐的计量器可算出液体浓度。盘点时不会有大的差异，小的差异调查原因并予以解决。七、账务处理-成本计算访谈人员：财务部成本会计：龙威材料消耗核算：根据生产管理部汇总并审核过的生产月报表、领料单确认材料消耗数量。每月，财务部会计根据人力资源部提供的人员薪酬数据，在各部门和车间之间进行分配，第一次分配根据三个大的生产厂（磷复肥厂、氯基肥、硫酸厂、其他行政部门）进行分配，第二次分配将每个生产厂的总工资按照各个车间的人数、系数分配到各个车间，再将各车间的工资计入相应产品成本。成本核算会计根据固定资产会计提供的固定资产折旧计算表、生产部提供的经车间统计并确认后的蒸汽耗用表、设备动力部提供的经车间统计并确认后水、电、气耗用表，连同材料消耗、人员薪酬数据一并成本计算表。公司半成品核算硫酸和