合伙企业财务管理制度

财务管理制度

财务人员岗位职责第一章

一、会计岗位职责范围

、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确1

保财务工作的合法、合规。

、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格根据财务工作程2

序执行。

、实行切实有效的措施保证管理中心资金和财产的平安，维护3

公司的合法权益。

、进行成本、费用预料、核算和限制，督促工作团队降低消耗、4

节约费用，提高经济效益。

、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进5

行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策供应有效依据。

、负责公司办公用品库的管理。6

、刚好核算和上缴各种税金。7

、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、8

有效。

、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员9

素养。

完成财务负责人安完成管理中心工作程序规定的其他工作，、10

排的其他任务。

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、负责保管财务专用章，保证该印章的正确运用及平安。11

二、出纳岗位职责范围

、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，1

;不以白条抵库

、依次、刚好地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，2

保证数字清晰、内容精确，刚好核对库存现金，做到日清月结；

每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。、3

;、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺担当赔偿责任3

4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，仔细办理领用手

;续，按规定签发支票，严禁签发空头支票

如备用金额度调整须与元，2000日常备用金库存余额不超过、5

财务负责人协商，再报公司股东或总经理授予审批；

、完成会计人员交付的其它工作。6

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日常工作管理规定其次章

完善规范费用报销及借款行为，为明确管理中心资金运用流程、

财务管理制度，特制定本规定。

一、费用报销

、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。（一）

、费用报销范围及标准（二）

额度不受限费用报销项目

供应发票要求费用说明科目

出差所发生的交通费、食宿、差旅费1、客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；1

、差旅补贴参照公司标准执行；2费、差旅费补贴等相关费用

备注：由于自身饮食原(支出

因产生的医药费用不予以报

)销

、国税监制商品零售发票；1、办公费2列支购买办公用品、邮寄物

备（件等办公所需费用支出，、办公用品需由公司统一负责购买；2

注：因自身损坏的办公物品

或者丢失办公物品，公司不

）予以报销，需自行购买。

、电信，移动，联通开具的正式发票；1、通讯费3列支电话费、购充值卡等费

用支出、所供应单据必需有姓名，须是公司在册人员。2

车辆运用费、4、过路费、过桥费、停车费、加油费发票，零售1出支用费辆车运货非支列

发票，汽车修理行业发票；（过路费、过桥费、停车费、

汽车修理费、保养费、保险

费、加油费）

5、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，1列支会议上的住宿、款待、、会务费

须注明会务日期；礼品、场租、复印等费用支

、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、2出

数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为

其他服务业发票；

，否则属、会议所购礼品，发票请写“会议用品”3

“款待费用”无法在会议费中列支；

列支给询问公司的费用支出、询问费6、询问业专用发票1

额度严格受限费用报销项目

供应发票要求费用说明科目

列支餐饮、购买礼品等支出、款待费1、餐饮供应的饮食消遣业发票，礼品为国税监制1

的商品销售发票；

‰5报销额度：低于收入×、2

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、由广告公司出具广告服务业发票；1列支单位宣扬广告费支出、广告费2

％15报销额度：低于收入×、2

、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；1列支员工培训所发生的费用职工教化经、3

支出费％2.5报销额度：低于员工工资总额×、2

、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销（三）

、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章；1

、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐2

全，发票内容与其单位性质不一样的；

、填写字迹不清晰、金额涂改、大小写金额不符；3

、没有加盖出票单位的发票专用章或印章不清晰；4

、超过运用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过5

三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依

据。

、费用报销流程（四）

由费用报销人完整填写费用报销单内容，费用报销单的填写：、1

并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。

、公司股东应对所报销的费用报销单进行初审，并签署看法。2

审核无看法的，交总经理签字审批。

3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据运用是否符合要求，

报销费用金额是否超支。

2元）支付：须提前5000、大额资金（一次性支付金额≥（五）

个工作日知会财务人员。

二、借款

、借款原则：前不清，后不借；公司工作人员借款由公司（一）

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股东及总经理签字批准后出纳方可给钱。

、借款范围：（二）

日常费用、差旅费、选购 款项及其他费用支出须要预先借款的。

、借款流程（三）

、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款1

，具体填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数单”

及金额、预料还款日期。

、公司股东初审：经确认借款要素真实，金额合规后签字。最2

后交由总经理签字批准方可借款。

、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围3

内。

、财务负责人、股东、总经理三个同时授权审批签字，方可给4

钱。

、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清5

账依据；借款单复写联交会计入账。

假如有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销又进行二：留意

当事并知会其财务负责人，出纳人员有权进行款项拒付，次借款的，

人必需帮助财务人员完成借款的归还或冲销。

合同管理制度

范围1

阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的惩罚、嘉奖；本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权托付、洽谈、承办、会签、订

本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。

规范性引用2

《中华人民共和国合同法》

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《龙腾公司合同管理方法》

略语定义、符号、缩3

无

职责4

总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权托付他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.1

工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.2

经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.3

合同管理部门履行以下职责：4.5

建立健全合同管理方法并逐步完善规范；4.5.1

参加合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.2

，检查合同的履行状况；审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约实力（必要时要求对方供应担保）4.5.3

保管法人代表授权托付书、合同专用章，并按编号归口运用；4.5.4

建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.5

组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.6

在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.5.7

工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6

；在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权托付书”4.6.1

4.6.2签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数