某集团企业财务集中管理系统课件

计算机财务管理——集团企业财务集中管理系统一、集中财务管理作用财务集中核算与控制是企业财务管理的基础nn其主要职能是

：

一方面对企业发生的各种经济业务进行及时、正确和有效的反映;另一方面利用实时信息对经济业务进行实时控制。要实现上述职能,除了树立正确的思想、确立财务集中管理的IT应用架构外,还需要建立支持财务业务一体化的动态会计平台,其目的是使核算更接近

业务前端,使控制从事后转向事中,并实现物流、资金流、信息流的集成。n传统模式的局限性核算层的缺陷财务会计：事后信息、信息孤岛控制层的缺陷nn管理会计：

没有健全的控制体系资金控制失灵决策支持层的缺陷：分析评价体系不完整支持决策的手段缺乏n二、财务集中管理模式的基本框架协同商务n集中管理IT应用nn权度管理n二、财务集中管理模式的基本框架协同商务n主要是通过对与整个商业周期中的的信息进行共享，将具有共同商业利益的合作伙伴的竞争优势进行整合，共同创造和获取最大的商业价值以及提供获利能力。财务集中管理模式的基本框架集中管理n数出一门，信息集中实时、垂直采集全面、真实数据实时按要求进行控制同源数据考核——一致同源数据加工——满足不同需求财务集中管理模式的基本框架IT应用架构nn集中应用、分布应用、混合应用权度管理分级授权管理模式三、财务集中管理主要内容财务集中核算与控制n资金动态管理n全面预算管理n决策支持与评价n四、财务集中核算与控制财务集中核算与控制的基础是实现财务业务一体化的业务处理平台nn财务业务一体化是指在IT环境下,将财务会计流程与经济业务流程有机地融合在一起;当一项经济业务

(事件)发生时,通过业务处理平台进行业务自动控制并自动生成实时凭证

，实现业务流与资金流集成。为此提出了一个称之为“事务处理（transaction）”的概念每个业务与财会人员每天必须打

开某个信息屏幕,管理和控制相关的经济业务,做到实时、迅速响应环境变化,争取主动;nn所有管理人员都按照同一、实时的信息来

源做出决策,避免了不同的决策单位或个人由于信息来源的不同而

做出相互矛盾的决定,造成管理决策的混乱。1、财务集中核算与控制的步骤当一项经济业务(事件)发生时,由相关部门的一位员工负责录入业务信息;nn同时，利用相关信息对经济业务的正确性、有效性和合理性进行实时控制，当经济业务被确认后,立即存储在指定的数据库同时,该事件通过动态会计平台,生成实时凭证,自动或经财务人员确认后存储在指定的数据库，就可以显示在所有相关的账簿和报表上,不再需要其他部门或员工重复录入。nn通过报告工具，信息就为所有“

被授权"的人员共同享用。业务财务一体化基本原理控制机制嵌入实时提供动态报告中央数据库自动生成实时会计凭证“事务处理（transaction）”的概念流与金流集成，首先必建立内容与金

之

的链接关系。以物料管理为例，首先在基础数据中，规定了每一种物料类型与会计科目的对应关系。这种对应关系的设定，在建立物料文件之前就先必须由财务、生产等相关部门共同确定下来。“事务处理（transaction）”的概念其次，对各种事务（物料变动）处理进行分类并编码，设置与事务处理对应的会计科目和科目间的借贷关系，称为“凭证模版”；然后，在业务事件发生时，系统能根据业务类型选择相应的凭证模版自动生成财务凭证，实现财务账与“实物账”同步，做到物料流动时及时准确地反映资金的流动，达到物流同资金的信息集成。“事务处理（transaction）”的实现在计算机系统中，实现的主要原理是：系统初始设置中必须指定业务和物料对应的会计科目；nnn定义凭证模板，即定义相应凭证的帐户对应关系和金额计算方法；在业务活动发生时，根据业务数据利用凭证模板生成记账凭证，并实时传递到财务系统保存在统一数据库的记账凭证文件中，实时形成会计信息，实现业务财务一体化。将具有这种功能的系统称谓“动态会计平台”。n例1：step1.

物料定义存货分类表存货表分类

存货

对应科目编码类别存货

存货

所属

……编码分类名称1原材料

1211，原材料显示器1001

17’标准

1011011002

19’宽屏

101……

…………2001

E508

201……

…………2产成品

1234，库存商品计算机201……

……例：step2.

业务定义301入库借：原材料/包装物…贷：在途物资1201,在途物资4101,生产成本30101采购入库3仓30102完工入库30103

……/借：库存商品

半成品…库管理业务贷：生产成本302出库借：生产成本4101,生产成本30201生产领用贷：原材料/半成品…借：主营业务成本贷：库存商品5401,主营业务成本30202销售出库30203

……303结存例：step3.

业务数据——入库单入库单列表单据编号

业务类型

仓库

入库日期

……000530101原材料库

2010-05-09…………入库单明细表单据编号

存货编号

存货名称

数量……000500051001100217’标准19’宽屏100150……

……例：step4.

业务处理—编制分录存货：

100117’标准存货类型：101显示器——1原材料借：原材料金额=∑

（数量*单价）贷：在途物资业务类型：30101——采购入库：

单货同时到怎么办？例2：费用报销业务处理step1.

费用项目级对应科目定义费用编码费用名称管理费用办公费……对应科目16501，管理费用650101，办公费……101……2销售费用……6502，销售费用…………step2.

费用报销结算类型定义结算编码结算名称对应科目1现金1001，现金2支票100201，银行存款201202……现金支票转账支票……100201，工行存款100201，工行存款……Step3

费用报销单数据定义字段名文本日期文本文本文本文本8，凭的

号日期部默8个字5555人金代代默8个字文本文本88核后填入核

代Step4

费用报销凭证模板定义费用编码结算编码金额取数公式模板号

业务类型摘

要借贷标志科目编码=Get(“费用报销单”，金FBX001

费用报销

101

1费用报销借650101额）FBX001

费用报销

101

1FBX002

费用报销

101

201FBX002

费用报销

101

201费用报销费用报销贷

1001JG()=Get(“费用”借650101报销单

，金额）费用报销贷

100201JG()…………

……

…………………………实时控制+自动凭证基本原理当业务事件发生时,管理信息系统

的探测器(即信息系统中的事件获取模块)实时获取事件信息并将结果保存在数据库中;同时,驱动控制器从数据库中实时获取控制准则和标准对业务事件进行实时控制。如果超过标准,则该事件不允许发生(如采购发票处理事件,当采购金额大于合同价格时,拒该件事件发生);nn驱动动态会计平台,根据会计模板自动生成实时会计凭证,并保存在数据库中。n事件描述基本特征：nnwhat,when,who,where,why,how描述属性：事件编号，事件名称，激发条件，责任人，所属模块，业务单据类型，控制要求编号，事件流程例：物料出库S0302，物料出库，点击出库单新增，制单权限人采购系统，出库单（D0602)，出库审核控制（K073)，机制凭证(模版058)事件获取模块例：

激发条件

出库单新增按钮click事件

责任人制单权限？

事件编号

S030201事件名称

物料生产领用出库

业务单据类型出库单（D0602)（录入信息、保存）业务基本原理驱动控制器事件编号、名称

S0302、物料出库审核控制事件编号、名称

K073

出库控制控制准则（例出库数量控制）nnnnnnn

出库数＜＝可使用库存数控制标准

读取物料当前可使用当前库存数控制通过出库单数据写入数据库控制未通过提示“出库数＞库存数”：如果还有限额控制，怎么办？业务基本原理动态会计平台模板编号

058事件编号

S030201nn事件名称

物料生产领用出库nn借方科目代码

“生产成本”+取产品编码(辅助)借方金额公式

取