银行业金融服务外包现状及风险分析

银行业金融服务外包现状及风险分析张红军，王爱民（上海交通大学安泰经济与管理学院，上海200030）【摘要】近年来，全球金融服务外包呈现出一种势不可挡的发展态势。外包业务发展的现状及动机、外包过程中的风险、各国的监管措施，文章对此一一给予了回答，以期对我国银行业金融服务外包发展有一定借鉴意义。【关键词】外包；风险；监管【中图分类号】F832.2【文献标识码】A【文章编号】1004-2768（2007）220045-02近年来，许多金融机构纷纷通过业务外包形式，将其自身没有或缺乏优势的金融服务委托给专门从事该项金融服务的公司来处理，以达到降低成本及实现专业化等战略目标，全球金融服务外包呈现出一种势不可挡的发展态势。外包业务的迅猛发展伴随着各种外包风险的凸现，各国金融监管当局相继出台了一系列的监管指引以防控外包风险。本文将综述银行业金融服务外包的发展及动机、外包风险、各国的监管现状，以期对我国银行业金融服务外包发展有一定借鉴意义。一、金融服务外包发展及动机最早的金融服务外包要追溯到20世纪70年代，当时，国际上一些证券机构将一些准事务性金融服务（如打印及存储记录等）外包给专业机构处理。80年代至90年代，在成本因素及技术升级的双重因素推动下，外包交易的规模已相当可观并涉及整个IT行业。随后，外包出现在人力资源等更多领域。同期出现了一种名为“金融服务处理外包（BPO）”的新形式，是一种点到点的商业链外包。在BPO中，金融机构与服务商的关系也由传统的服务提供转变为战略合作。目前，外包的另一个趋势是“离岸化”，即将金融服务外包到境外。金融机构除将金融服务外包给服务商外，也把一些金融服务交由海外附属机构来完成。德勤研究所2004年的一份研究报告表明，33%的被调查银行等机构已经外包了其汀金融服务，75%的被调查银行等金融将在未来24个月内实施离岸项目外包。金融研究和服务公司调查表明：金融服务业的外包趋势将不断加强。该机构预测：全球最大的15家金融服务企业将扩大信息技术项目的外包业务，金额也将从2004年的16亿美元上升到2008年的38.9亿美元，平均年增长率为34%。2004年以后的5年内美国金融服务业将有3560亿美元（占到此行业成本的15%）的金融服务外包到境外。根据德勤会计师事务所2004年的报告,离岸业务将在21世纪初的10年内持续增长。报告估计，2010年的离岸金融服务市场产值将达到4000亿美元，占整个行业总产值的20%。随着金融国际化进程的加快，国内银行业金融服务外包近年来也有了一定的发展。2002年，高阳公司与深圳发展银行签订灾难备援外包服务协议，该合同持续10年，总额约3个亿，成为国内银行业第一个IT系统外包大单。2003年1月，国家开发银行与中国电信集团公司和中国网络通信有限公司签署网络外包框架协议：中国电信集团公司向国家开发银行提供全国组网需要的数字电路金融服务，中国网络通信有限公司则向国家开发银行提供全国组网需要的数字备份电路金融服务和小区宽带接入服务。2003年11月，中国光大银行与联想IT服务正式签约，联想IT服务将成为其核心金融服务和管理会计系统建设及咨询项目的总承包商，项目合同金额达数千万元（见表1）。

表1我国部分金融机构的外包项目年份金触机构外包项目外包甫1997中国报行长城卡的营销和胡石附虞性工枪北哀天马诲信息网络公司20C2深圳发展根行灾难备份中心高阳公司2003中国光大槌V核心金融照务与管建会计系统建没及咨询联想IT服务公司2003国际如款金褫隽西联公司2003国家开发银行数字电路金触服务中国电信集团公司20C3国家开发根行敷字凸分遍路金融服寥和小区前带搂入服务中画网络商信公司2004国家开发粮行IT硬件和软件系统的维护PF公司2004上海银行核心银行金哪务系统的集成溯实魄腰窑曜公司金融机构利用服务提供商的专业技能和先进的管理经验，节约成本、集中于自身核心服务、提高自身商业价值和工作效率成为外包战略目标的出发点，优化内部资源配置、转移风险、提供更为优质的服务、满足流动性之需、自身能力之限等因素成为促进金融服务外包蓬勃发展的原动力（见表2）。表2国际银行等金融机构金融服务外包因素及实际效果实际效果调查者选择金融服务

外包的原因实际效果70%3副的调看者没商达到预期的效果57%3璃的调查者认为腋务提供商处于更有利的位J___57%调应矗虱互新的存在使有关金融服务变的更为厦化集中于自身核心金融服务提商劳动效率集中于自身核心金融服务提商劳动效率22%22%1/4的堀香者误解擀包的功能*并审消了一些外教.—.1冶的调查者没有运萄提高劳动敏率目标由辛诫务掘供商有时候不能负担姓挤损失而让调查者摩担损失自身能力限制16%44%的调查者发现提供窗所提供的服务不能潢足要求―…自身能力限制16%二、金融服务外包风险从表2调查的结果表明外包业务的实际效果并不理想，外包过程中风险因素可能会进步凸现，表3具体列举了外包业务中银行可能会遇到的风险。

表3金融服务外包的主要风险类型及表现形式—体崖险装鬓」主星蔓遂尴嘉雎务蔺按照吉己糊m疗W,从而可能有悖于燮监曹实岳的整体故胳昌标名誉风险1血菱商提基的腾£差建大意土与窖户的互仍不符皆受盅箸实体的最休标推3曜务商的活劫不箱谷受心实体〔在说博或其它方面）的规定_..合反风翰i未H守隐愁法2津充弁云守客户的熹求与谍辕管理的法规__3,外包提供看的舍规与投制力车星操椎风险L技术失谡匕映乏建转射为以履行责任或提供补檀3一就用险炭谖4.实施检素的成本过高巡出策略风险由不诿驾市场击出引起的风险新手风险1不适者的承销取繇备备用评践Z成收疑款康童窸此..…-IS家风险可能由政治卜社会或法律因素引起F导数商亚持壤性计划史为蔑杂府代舍间的能为不足狭得信息鼻险L外包协议影瞩L受繇管实体向胞曾当禺及时捷供教携及信尊果中与慕统风境行业推体的风险集中于某一寿旗W跖包槽两方境：第一，#十公羽缺乏削服金商筋理戴第二对握个fit业的豪境悭风■一金融风险由宇金新构的将集莅应引超£融*rd食芬业的夙险由于外包管坦方团引致的风畚泵统失授风险诚某珊金励腰务外包括,失去对项目、挟未、成本的挽制魇引蝠据风险资料来源*根据联合论坛（JointForum）2004年《金融服务外包》整理表3中13项风险因素可以进一步归纳为三大类型：操作风险、声誉风险和法律风险。操作风险是指由于不完善的或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成的损失的风险。银行操作风险不因为业务的外包而消失，外包转移的仅仅是管理责任，而对客户的义务并不转移，与外包服务提供商外包合约的签订可能由于对服务商的不可控制反而会进一步加强操作风险。另外，金融服务外包给提供商，可能由于对其不当评级、外包提供商服务不能满足客户要求、服务过程中对客户商业秘密的泄漏等因素而损害银行的声誉，给银行带来严重的声誉风险。法律风险则可能由外包业务合同、外包提供商的合规性、及国家监管环境的变化等一系列因素而招致。三、金融服务外包监管的国际比较1999年8月，瑞士联邦银行委员会（SFBC）公布了针对银行与证券公司的《外包指引》,允许公司在未经SFBC明确同意的情况下实施外包。该指引规定每年对公司进行一次年审。要求外包业务需以书面合同订立，并要求金融机构将外包业务纳入内控体系。外包合同必须明确允许SFBC、金融机构及其内外部审计机构对外包服务商进行监控。董事会的职能及金融机构的核心管理职能不可外包。加拿大金融机构管理署（OSFI）2001年5月制定了关于外包的B-10指引，2003年12月公布了修订后的指引。所有受联邦监管的实体从2004年12月15日开始执行。2001年12月，德国监管当局发布了包括所有信贷机构及金融服务机构的外包指引，要求外包业务不能在以下三个方面带来负面影响:（1）这些业务或服务的秩序;（2）管理者监控及管理这些业务的能力；（3）德国金融监管局根据其司法权限对信贷机构进行审计的权利及实施监控信贷机构的能力。2001年-2003年，美国FFIEC（联邦金融机构检查委员会）对银行金融服务外包发布了一系列指引与公告，旨在阐明银行在管理IT外包风险方面的职责，同时也为监管机构提供指导。英国金融服务局（SFA）在《临时审慎监管手册》中制定了对银行及住房互助协会的业务外包指引。指引涵盖了重要与次要的外包业务，但主要针对重要的外包业务。在公司的对重要业务外包之前，须先通知SFA。2004年12月，SFA手册在增加的SYSC3A.7一节中提出了新的指引。2005年初，法国第97-02条例增加了涉及信贷机构及投资公司的内部控制条款。这些条款与外包业务有关，并对外包“核心”业务提出了特别规定。外包业务必须以书面合同订立，且合同中必须规定允许金融机构及银行委员会进行现场调查。外包及相关风险必须是向董事会报告的内容之一。通过对各国金融服务外包监管的具体操作比较，我们发现虽然各国对外包业务监管的具体规定有所不同，但加强金融机构内控建设和监管当局的外部监督是各国防范金融服务外包风险的两种主要途径。四、借鉴和启示（一）加强金融服务外包内控建设银行管理层要高度重视金融服务外包风险，把外包风险纳入银行的全面风险管理体系中。银行可以组成一支外包风险管理小组，定期召开例会，及时通报业务外包服务过程中遇到的问题，采取有效的防范措施，在拨备方面，可以考虑为外包业务提供必要的风险拨备金。充分评估外包风险。银行在业务外包风险评估过程中要充分评估本文上述的各种外包风险。全面管理外包风险。首先要选择好外包服务商，对服务商的财务及技术能力进行充分评估，其次是制定详细的外包合同，明确外包服务的范围，双方的权利义务，以及突发性事件的应急方案和处理计划等。严格监控并及时反馈外包风险。银行外包风险管理小组应定期和不定期地对服务商的财务状况，技术能力及履行合同的情况等进行有效监管。一旦发现业务外包中潜在的可能风险，及时做出有效处理。（二）强化金融服务外包制度建设构建一个有效、竞争的金融服务外包市场。外包服务商的专业化程度是影响市场的关键因素，因此提高外包服务提供商的运营管理能力、技术能力、是发展我国金融服务外包的必由之路。打破银行业务外包市场上的买方垄断，引入竞争机制，建议建立银行业务外包的统一管理办法，规范银行业务外包市场。建议对外包商实行资格认证或资格审批制度，扩大银行业务外包商的选择范围，增强银行在与供应商业务谈判中的主动性。为银行外包业务创造有利的政策条件。建议尽快出台金融服务外包指引文件，指导外包业务在控制风险的前提下有序、稳定开展。【参考文献】德勤会计师事务所.银行业务离岸及跨境外包情况[R].2004.德勤会计师事务所.巨人的把握[R].2004.联合论坛[JointFor