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文档简介
财务人员日常工作流程及制度大全(精选10篇)财务人员日常工作流程及制度大全(精选10篇)
制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则,每个公司都有自己的管理流程及制度,下面是我整理的关于财务人员日常工作流程及制度的内容,欢迎阅读借鉴!
财务人员日常工作流程及制度(篇1)
一、财务管理职责
1、仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度,加强经营核算管理,检查监督财务纪律。
3、乐观为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节省,合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人,对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员仔细执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
5、完成公司交给的其他工作。
二、财务工作岗位及职责
1、财务经理:
1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。
1.2建立健全企业内部财务管理制度。
1.3负责审核记账凭证、管理总账,按时编制报表。
1.4负责财务档案的管理工作。
1.5督促、指导和支援本部门人员工作。
1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。
2、会计
2.1根据国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账,做到手续齐备,数字精确 ,账目清晰。
2.2帮助财务经理编制财务报表,分析公司成本、费用和利润状况,挖掘增收节支潜力,准时提出合理化建议。
2.3核算企业成本,根据财务制度结转销售收入、成本,核算企业利润。
2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理,并定期协同有关部门清点资产。
2.5妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。
3、出纳
3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金,依照银行规定的结算种类、原则和方法,办理转账结算业务。
3.2准时查核银行存款余额,杜绝签发空头支票。
3.3建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。
3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。
3.5负责核对银行未达账项。
3.6协作会计做好各种账务处理。
3.7准时精确 编制资金日报、周报,月报。
3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。
三、财务工作管理要求
1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确 、完整,并符合会计制度的规定。
3、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记账凭证。
4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。
5、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门,会计报表每月编制并上报一次。
6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不精确 、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
7、财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时,应准时向总经理书面报告,并恳求查明缘由,作出处理。
8、财务工作人员调动工作或者离职,必需与接管人员办清交接手续。
四、支票管理
1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》,由出纳员将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字。
2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。
3财务人员对未按期销账的《支票领用单》,应准时催办,催办无效者,财务部有权自领用人工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正值理由而未能准时办理销账手续的,经办人应准时向财务部说明状况,状况属实可延期销账。
五、现金管理
公司可以在下列范围内使用现金:
1、职工工资、奖金;
2、个人劳务酬劳;
3、预支出差人员的差旅费;
4、结算起点以下的零星支出,结算起点定为1000元;
5、总经理批准的其他开支。
除上述内容外,财务人员支付款项,应当以支票支付;确定全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应实行转账结算方式。
公司职员因工作需要借用现金,需填写《现金借款单》,办理相关签批手续后,由出纳付款。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。
出纳人员应当建立健全现金科目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账账相符。
六、会计档案管理
凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由专人归档保存,归档前应加以装订。
会计报表应分月、季、年报、按时归档,由专人保管,并分类填制名目。
财务人员日常工作流程及制度(篇2)
第一章总则
其次条本制度适用于盱眙县行政村(居委会)和组等社区性合作经济组织。
其次章会计委派代理
第三条村会计实行由乡镇人民政府托付乡镇农经站(会计服务中心)统一委派代理,每位委派会计可兼职2~5个村会计业务,村级配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任,农经站会计人员不足的,可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训,经考试猎取会计证书后聘用。村报帐员享受村主要干部待遇。
第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度,可与村委会换届同步,每三年轮岗换村一次。
第五条坚持村级集体资金和财产的全部权、使用权、收益权不变的原则,实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”方法。
第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。
第七条财会人员的工作职责:
1、总帐会计工作职责:
(1)定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算状况、票证使用状况和财务收支状况,审查监督报帐员履行职责状况;
(2)准时记帐,编报财务报表资料,并按月反馈、公布各村的财务活动状况;
(3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作;
(4)监督财务支出,拒绝不合理、不合法的票据入帐;
(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作;
(6)帮助乡镇农经部门做好其它工作。
2、报帐员工作职责:
(1)做好村内日常业务工作,包括建立个体私营企业台帐、农夫担当税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等;
(2)按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证,并依据原始凭证编制记帐凭证;
(3)帮助总帐会计核对帐目,收集汇总、编制装订各类财务和统计表册;
(4)正确使用和管理各类票据,负责现金、存款的收付存业务,逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作;
(5)按时参加民主理财,负责村务公开工作。
第八条村财会人员调动或离职时,
必需经审计后办理交接手续,编制财务交接清单,由移交人、接交人、监交人签字盖章,乡镇农经站验印存档;在未办结移交手续前,会计人员不得离职。
第三章收支管理
第九条收入管理
l、列入村级核算管理的收入范围:
(1)农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项;
(2)村组统一代办直接用于农夫生产性事业性经费,如排灌油电费、畜禽防疫费、农夫合作医疗保险费等;
(3)集体资产和资源对外发包、租赁取得的各项收入
(4)集体资产变价收入;
(5)回收债权收入;
(6)其他收入。
3、村级核算收入范围的资金,必需按标准组织清收,足额拨付到位,任何单位和个人不得挤占、挪用;严禁擅独立项或突破标准向农户额外筹款,不准加重农夫负担。
第十条支出管理
1、村级各类资金的使用必需仔细制定并严格执行年度预决算方案。年初本着量入为出、略有结余的原则,编制好年度资金使用方案,并逐项细分支配,提交村民代表会议争论通过后,报乡镇人民政府备存监督。年末要对资金
使用状况进行分析和决算,确保方案实施的有效性和收支不倒挂,杜绝新的不良债务发生。
2、坚决压缩村级非生产性支出。
(1)村干部(含委派会计)平均工资酬劳按所在村前3年人均纯收入的1.2~1.5倍测算,由乡镇人民政府批准,农经站统一核准发放。村支部书记养老保险和村干部嘉奖,按盱发[2023)10号文规定执行,村级不得擅自发放奖金和实物;
(2)村级款待费实行总量包干、定额补贴的方法。村年款待费补贴为3000元,由村党支部书记、村委会主任、报帐员、计生主任把握支配,每年分夏秋两季由乡镇农经站审核,报乡镇人民政府批准后领取。村定额款待费补贴从村集体经济收入中列支,多支不补、结余归己;
(3)村级电话费实行定额补贴方法,凡村级有固定电话的实行限额使用。村主要干部实行限额补贴的方法,一般村党支部书记月补50元,村委会主任月补40元,村会计、报帐员和计生主任月补各30元;
(4)村级(含联组)报刊订阅费实行每年定量限额的方法。总人口在1000人以上的村限额1000元,总人口在1500到2023人以内的村限额1500元,总人口在2023人以上的村限额2023元;
(5)村其它办公费用实行每年总额掌握,定项限额的使用方法。每村每年办公费掌握在2023元以内,由乡镇农经站统一掌握,支配使用;
(6)无集体经济收入的村,年度各项费用总额不得突破村级“三项资金”的累计总额。
3、村组两级劳务用工费用不得由集体列帐开支,需动用劳力,应按户劳力依次轮番派工,年终按工日调整平衡,或结转下年度。
第四章货币资金管理
第十一条各村必需设立现金、
存款日记帐,分别对本村货币资金进行核算。报帐员必需准时、精确 地核算现金收入、支出和结存,做到日清月结,帐款相符;必需照实登记银行存款日记帐,确保帐实相符。总帐会计与报帐员必需定期核对现金与存款帐户,严禁公款私存和私设小金库。
第十二条各村库存现金月末帐面余额不准突破200元限额。
第十三条各村用于零星开支的备付金限额200元以内,实行领用、报结的管理方法。即:每月报帐员从总帐会计处预借,每月终了或用完,报帐员应准时向总帐会计报结帐据,经批准后再行预借。零星款项以外的收支结算,由村出具手续,托付乡镇农经站办理业务。
第十四条各村不得擅自借款,确需借款的,要经村民主理财、议事组和村民代表会争论通过,由村民委员会出具借款请示,乡镇农经站审核,报乡镇主要领导审批后,方可借取。
第五章票据使用管理
第十五条村级使用的收入票据,严格根据“统一供应,按月(季)缴验,票款全都,以旧换新”的原则管理,实行领销、报结方法,实行县、乡、村三级监控。
第十六条村级使用的收支票据,必需是省市统一监制的正规凭证,其它票据一律禁止使用,更不得以“白条”顶帐。
第十七条各村领取票据时,必需分别由乡镇财政和农经部门在“票据领销登记簿”上作具体记录,领、
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