石斛基地及加工厂项目可行性研究报告

-#-⑧安全保卫科：负责厂区内，以及基地范围的石斛和产品的安⑧安全保卫科：负责厂区内，以及基地范围的石斛和产品的安全运输、生产、存储等。⑨种植车间：应用先进的种植技术，种植生产出“绿色”石斛。⑨种植车间：应用先进的种植技术，种植生产出“绿色”石斛。二、劳动定员本项目劳动定员按生产工艺过程需要，采用岗位工和巡检工相结合的方式配置。劳动定员二、劳动定员本项目劳动定员按生产工艺过程需要，采用岗位工和巡检工相结合的方式配置。劳动定员395人，其中：生产工人360人，技术人员20人员20人，销售及其他管理人员15人。劳动定员见下表：项目劳动定员表序号部门或岗位劳动定员皿1管理人员311.1公司领导31.2供应部41.3办公室21.4安全保卫科101.5财务部21.6生产技术部20其中：质检部42销售人员41.7销售部43生产加工人员3601.8种植车间（苗圃、管护及基地生产人员）1701.9加工车间190合计395三、技术培训按照石斛资源开发全过程， 采取就地培训的办法， 对员工进行技术等级培训， 坚持培训合格上岗制度。 建立引进探索新技术、 新

工艺的激励机制，调动员工的学习积极性，提高员工队伍素质，高生产技术水平。工艺的激励机制，调动员工的学习积极性，提高员工队伍素质，高生产技术水平。第十二章项目实施进度一、项目建设期项目建设期为5年，即2009年至2013年。二、项目实施进度安排项目建设期为5年，2009年开工建设，2013年竣工验收。第1年，主要完成30亩石斛种苗繁殖，以及加工厂、设备购置和基地基础设施建设，完成石斛栽培基地 225亩，计划投资3543.9万元，完成建设投资总额（含建设期利息）的43.3％；第2年，完成石斛栽培基地225亩，计划投资1159.7万元，占 14.2％；第 3年，完成石斛栽培基地225亩，计划投资1159.7万元，占 14.2％；第 4成石斛栽培基地年，完成石斛栽培基地 225亩，计划投资1159.7万元，占14.2％；第5年，完成石斛栽培基地225亩，计划投资 1159.7万元，占14.2％。其建设进度设想参见下表：xx县xx石斛资源开发项目工程进度计划表工程名称进度（年）20092010201120122013种苗繁殖加工厂建设、基地基础设施及石斛基地建设石斛基地建设项目竣工验收第十三章投资估算与资金筹措一、投资估算依据1．估算范围根据工程的投资情况， 本工程建设以建筑工程、 公用与辅助工程等基础设施和种植投资为主，同时配置必要的设施和设备。2．估算依据根据国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数第三版》、中国国际工程咨询公司《建设项目经济评价指南》投资估算要求，工程直接投资以当地建筑材料价格和国家有关工程预算定额或相应工程单位投资估算。①云建标 （1994）第 168号《全国统一安装预算定额云南省价目表》（修订本）。②云建标 （1995）第 700号《全国统一工程基础预算定额云南省预算基价》。③口建标（ 1998叩 1056号《云南省建筑安装工程综合费用定额》（99修订本）。④水利工程以口水建管（ 2000）5号文《云南省水利水电工程设计概（估） 算费用构成及计算标准》 的通知； 云水规联字（1994）

第25第25号文的有关规定；云水定字（1996）第 3号文《关于调整云；云水（估）南省水利水电基本建设工程建筑安装工程次要材料的通知》建字（1997）第1号文《关于我省水利水电基本建设工程设计概；云水（估）算编制中几个问题的处理意见》 ；能源水规[1991]1272号《水利水电工程施工机械台班费定额》 ；水建[1993]63号《中小型水利水电设备安装工程预算定额》 ；（86）水电基字第81号文颁发的《水利水电建筑工程预算定额》；水建（ 1994）第 水电建筑工程预算定额》；水建（ 1994）第 243号文颁发的《水利水电建筑工程补充预算定额》；云建定（ 1998）第 505号《云南省《云南省水利水电水利水电建筑工程预算定额》及相关调整文件；基本建设工程施工综合费用及其他费用定额》《云南省水利水电⑤土地征用根据当地政府提供的数据进行估算。⑥其他费用根据有关规定及项目实际进行估算。二、估算指标①石斛基地建设工程： 栽培种源扦插繁育种苗投资以 60元/m2计算，实生组培种苗扩繁种苗投资以80计算，实生组培种苗扩繁种苗投资以80元/m2计算，建设期抚育投资以0.35元/m2计算。口加工厂建设工程。土地征用以46154口加工厂建设工程。土地征用以46154元/亩计算；加工厂厂房建筑以1000元/m2计算； 成品仓库以700元/m2计算； 办公用房以1000元/m2计算；生活用房以 700元/睢计算；组培室建筑以800元/m2计算； 炼口棚建设以 200元/m2计算； 绿化工程以 40元/m2计算;环保工程以 10万元计算； 砼浇筑地坪以45元/m2计算；架设引水管道以8000元/km，道以8000元/km，蓄水池250元/m3计算；输电线路以6元/m、400元/杆计算， 安装照明设施以餐厅以450元元/杆计算， 安装照明设施以餐厅以450元/m2,厕所以③设备购置以市场价格加运输安装费计算。④建设单位管理费以资产费用的⑤项目前期研究费以⑥培训费以5万元计算。⑦勘察设计费以资产费用的⑧其它开办、筹建费以叩费用的⑨预备费以固定、无形及递延资产总额的⑩建设期利息以银行贷款年利率2.5元/m2计算；300元/m2。2%计算。5万元计算。厂区道路以40元/m2，（参见设备购置表）3%计算。3.25%计算。7.5%计算。3%计算。三、投资估算结果项目估算总投资9153.1万元。其中，建设投资8205万元，建设期利息525万元，铺底流动资金 423.1万元。项目建设投资8205万元。其中，建筑工程投资 7089.1万元，设备配置与安装投资 134.6万元，其他投资981.3万元。四、资金来源与筹措在项目总投资中，申请银行贷款 3500万元，请求省扶贫办、省财政厅给予贷款贴息 525万元，企业及群众自筹 5128.1万元。第十四章 财务评价

一、项目财务评价1．销售收入及税金产品销售价格以1200元/千克计算。经济计算期内，产品销售收入产品销售价格以1200元/千克计算。经济计算期内，产品销售收入49500万元，年均4950万元。税金主要有销售税金及附加和企业所得税。销售税金及附加税金主要有销售税金及附加和企业所得税。销售税金及附加又包括增值税、育林基金、城市维护建设税及教育费附加和其它，又包括增值税、育林基金、城市维护建设税及教育费附加和其它，其计算依据为：育林基金按鲜石斛收购价格的5%计算，增值税按其计算依据为：育林基金按鲜石斛收购价格的5%计算，增值税按6%计算，城市维护建设税按增值税和营业税税额的1%计算，教育费附加以增值税的3%计算，印花税按石斛收购价款的教育费附加以增值税的3%计算，印花税按石斛收购价款的0.03%计算，企业所得税按利润总额的33％计算，企业所得税按利润总额的33％计算。经济计算期内税金总额11535.5总额11535.5万元，年均1153.6万元。其中，销售税金及附加5697.5万元，年均569.8万元；所得税5697.5万元，年均569.8万元；所得税5938.1万元，年均593.8万元。2．项目成本费用2.1万元。2．项目成本费用2.1成本估算指标①产品生产费用石斛经营管理费以232元/亩计算，其中：有机肥叶面喷施按20元/m年，无机肥喷施12石斛经营管理费以232元/亩计算，其中：有机肥叶面喷施按20元/m年，无机肥喷施12元/m年，经营管理费按120元/亩口年计算，改良生长环境中耕管理去除杂草、苔鲜侵入以80元/亩口年计算。/亩口年计算。石斛管护人员按每人10亩定员，共112石斛管护人员按每人10亩定员，共112人，年工资以12000元/人叩计算。②产品制造费用工资：石斛加工厂工人核定190人，实行计件工资制，即每加工1千克石斛核定工资100工资：石斛加工厂工人核定190人，实行计件工资制，即每加工1千克石斛核定工资100元。折旧费：房屋及建筑物按20年平均折旧，残值率5%，年折旧率4.75%率4.75%。设备按10年平均折旧，不留残值。修理费：按折旧额的10%修理费：按折旧额的10%计提。单价按单价按单价按院材料消耗：木炭以加工0.8元/kg计算；汽油以加工8.0元/kgW；酒精以加工5.0元/kgDO；单价按单价按单价按院材料消耗：木炭以加工0.8元/kg计算；汽油以加工8.0元/kgW；酒精以加工5.0元/kgDO；稻草以加工1kg石斛产品（枫斗口消耗1kg石斛产品消耗1kg石斛产品消耗1kg石斛产品消耗5kg，0.25kg，0.25kg，10kg,单11元计算。价按0.2元/kgDO。低值易耗品摊销以每千克产品劳动保护费以生产工人年均100元/人计算。水电费按年均6万元计算。办公费按人均500元/年计算。差旅费以人均300元/年计算。鲜草运输费以50元/吨计算。③管理费用管理人员，经理以40000管理人员，经理以40000元口人口年，副经30000元／员以25000低值易耗品摊销以员以25000低值易耗品摊销以2万元/年计算。人口年，供应部、办公室、财务室、生产技术部、销售人元口人口年，保卫部以20000元口人口年计算。核定管理人员31人。办公费按管理人员年均 1000元／人计算。差旅费按管理人员20%的比例出差，年均差旅费按管理人员20%的比例出差，年均15000元／人计算。工会经费按全厂人员工资总额的董事会费按工会经费按全厂人员工资总额的董事会费按2万元／年计算。2％计提。业务招待费：全年销售净额在1500业务招待费：全年销售净额在1500万元以下的，按销售额的5D3□计提;在 5000计提；在3□计提;在 5000万元到1亿元之间的，按销售额的2□计提。房产、车牌照税以 2万元/年计算。无形及递延资产按 10年平均摊销。职工教育经费按工资总额的 1.5%计算。职工保险费以工资总额的 45%计算。④产品销售费用工资：销售人员工资以 25000元/人叩计算，核定 4人。包装费：包装材料按每盒装产品 250g,包装盒价格以 50元/个计算。办公费：以销售人员年均 1500元/人计算。差旅费：以销售人员 25%的比例出差， 年均15000元／人计算。运输费：按 300元/叩xx至昆叩计算。装卸费：按 20元/吨计算。低值易耗品摊销：以 1万元 /年计算。5%计算。广告费：以 55%计算。销售佣金及代销手续费：以销售收入的

其它费：以每吨300其它费：以每吨300元计算，包括包装、商检、仓储等费用。⑤财务费用财务费用按银行贷款年利率 3％计算。2.2成本费用计算期内总成本费用 26111.5万元，年均2611.2万元（10年平均，下同）。其中，固定成本9340.9万元，年均934.1万元；可变成本16770.5万元，年均1677.1万元。经营成本21206.2万元，年均2120.6万元。3．盈利能力分析计算期内实现利税总额 17691.1万元，年均1769.1万元。其中实现所得税后利润 11853万元，年均1185.3万元。投资利税叩年利税总额叩资总额口1000D1769.1/9153.1D100%口25.7%投资利润叩年利润总额叩资总额口1000口1185.3/9153.1D100%口12.9%资本金利润率叫利润总叩资本金口1000口1185.3D5128.1D100%口23.1%税后内部收益率： 11.8%税后财务净现值：

903.3万元9.84年14.35年9.84年14.35年1.2。18491.1万元，盈余资金7318.40.03%。228420%。225444%。具有明显的经济效益， 值努力降低生产经税后静态投资回收期：税后动态投资回收期：4．偿能力分析借款偿还期7.3年，偿借比资金来源25809.5万元，运用万元。资产负债率：始期 98.14%，末期流动比率：始期 10980.8%，末期速动比率：始期 9481.9%，末期二、财务评价结论1．盈利能力分析表明，项目投资回收期、内部收益率、财务净现值适中，投资利税率及利润率合理，得投资建设。2．清偿能力分析表明，借款偿还期基本合理，有较大的盈余资金，资产负债率较低，偿还流动负债能力强，且速度快。3．不确定性分析认为，该项目盈亏平衡点较低，建设投资对项目经济效果影响不大，投资风险较小。4．产品售价是影响本项目建设的最敏感因素，为此，建设业主必须高度重视市场开拓， 尤其是国际市场开拓，营成本，确保产品价值实现。第十五章效益分析

一、社会效益1．社会贡献率项目社会贡献总额

社会贡献率口 । D100D平均资产总额2757.31口0100%7567.97口36.43%2．社会积累率上交国家财政总额社会积累率口01001项目社会贡献总额1078.6口010012757.31口39.12%由此可以看出，该项目的实施不论对国家，还是对社会都将会作出较大贡献，具有较好的社会效益。3．社会效益通过项目建设对全县农村经济发展以及国民经济整体水平的提高将会起到重要作用。据测，项目达产后，基地区内新增财政收入1078.6提高将会起到重要作用。据测，项目达产后，基地区内新增财政收入1078.6万元，形成GDP47.23万元，具有较好的社会效益。二、扶贫效益项目的成功建设，除企业获得投资回报和对国家税收的直接贡献外，还能使项目区群众获得较好的扶贫效益，对加快区域经济发展速度，带动群众早日脱贫致富奔小康也起到积极的作用。据测，项目的建成，一是企业新增就业人口395人，能有效地缓解项目区就业困难，对减轻社会就业压力，拓展就业空间将会起到重要作用；二是项目达产后年实现农业产值2250万元，除去生产成本1034.5万元，实现农村经济纯收入1215.5万元，按项目区农业人口123556万人计算，农民人均收入年均增加98.38元。因此，该项目是一个能推动县域经济快速发展的最优项目，也是能使农民增收、工业增效、财政增长、后劲增强的产业化开发项目，项目的建成对加快当地群众脱贫致富，具有较好的扶贫效益。三、经济效益项目达产后，新增企业利润1138.2万元，投资利税率达25.7％，投资利润率达12.9％，具有较好的经济效益。四、生态效益通过项目建设特别是基地建设，可进一步提高植被覆盖率，涵养水源、防治水土流失均产生有益作用。第十六章风险分析一、项目主要风险因素项目风险因素主要有市场、技术、资金等风险。市场风险主要指目前的加工产品（枫斗）仍属初级型，尤其是随着人们消费结构的升级，对初级产品的接受时限将会缩短，甚至会加速产品生命死亡周期。如果不随市场消费结构的升级而调整、优化、研发新产品，其带来的市场风险将会更大。生产技术重技术风险主要包括生产技术和加工技术两大风险。生产技术重点表现在种苗培育上。截止目前，石斛种苗培育多为两种：一是原种繁殖；二是组织培养。但这两种技术都有弱点，原种繁殖虽然成活率高，但需耗费大量种苗，难于满足大面积生产；组织培养虽然能节约大量种质资源，但组织培养时间较长，且成活率不高，大面积推广速度慢，难于达到规模要求。要按产业化发展原则实施石斛资源开发，势必要靠组织培养技术来确保大面积的种苗需求，但这点表现在种苗培育上。截止目前，石斛种苗培育多为两种：一是原种繁殖；二是组织培养。但这两种技术都有弱点，原种繁殖虽然成活率高，但需耗费大量种苗，难于满足大面积生产；组织培养虽然能节约大量种质资源，但组织培养时间较长，且成活率不高，大面积推广速度慢，难于达到规模要求。要按产业化发展原则实施石斛资源开发，势必要靠组织培养技术来确保大面积的种苗需求，但这项技术还需进一步研究。加工技术主要反映在产品的深度开发上。由于 xx开发石斛资源还在雏形时期，对深度开发新产品还缺少新技术， 而这些新技术的引进、改造和研发，不论投入还是成功与否，技术， 而这些新技术的引进、改造和研发，不论投入还是成功与否，都会给这项产业带来技术风险。再加之国家宏观调控实资金风险是指由于这项产业投资较大，再加之国家宏观调控实行银根紧缩政策，故不论是银行贷款额度，还是国家扶持力度，及业主筹措资金强度，都一时难于满足项目建设需要，其融资风险行银根紧缩政策，故不论是银行贷款额度，还是国家扶持力度，及业主筹措资金强度，都一时难于满足项目建设需要，其融资风险较大。二、风险程度分析1．盈亏平衡分析BEP=口100%销售收入－可变费用－销售税金及附加9340.9= 0100%49500T6770.3-5697.5=34.56%当生产能力达34.56%，即销售产品达到142.6吨，销售收入达17107万元时，实现盈亏平衡。分析表明，项目盈亏平衡点较低，固定费用回收速度快，企业运作资金负担不重。2．敏感性分析以产品销售价格、经营成本、建设投资三个因素作敏感性分析。结果表明，产品销售价格对投资经济效果影响最大， 其次是经营成本，而建设投资的变化对项目经济效果影响最小。三、防范和降低风险措施1．加大产品市场开发力度，不断拓展产品市场外延和深化产品市场内涵。一是努力开拓产品市场， 认真研究营销策略， 加大产品宣传力度，建立健全销售网络， 不断提高市场占有份额； 二是增加投入， 积极研发新产品， 努力提高产品质量， 力求适应市场消费结构升级变化。2．努力提高产业科技含量。引进和培养科技人员，配置种苗组织培养设备， 认真研究组培技术， 力求在缩短组培周期和提高种苗成活率上取得新突破； 积极引进和研发产品精深加工技术， 争取在疗效上、种类上、质量上和包装上取得新成果。3．强化融资能力，拓展融资渠道，化解资金风险。除积极争取国家扶持、银行支持外，加大招商引资力度，采用合资、合作、参股等方式，增强融资能力，确保项目建设顺利实施。第十七章项目研究结论与建议一、研究结论1．项目