税法教学大纲

本文格式为Word版，下载可任意编辑——税法教学大纲《税收理论与实务》教学大纲

课程名称：税收理论与实务（TaxationSystemOfChina）适用专业：计算机课程性质：选修总学时数：48课时

一、课程的性质和任务

税收理论属于经济学的范畴。在一个国家的各项经济法律制度中，社会影响最直接、最广泛的是税收制度。税收作为国家宏观调控体系中的一项重要手段，对国民经济各部门都会产生重要影响。在市场经济体制下，税收制度是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。可以说，在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学系统地学习税收理论，把握涉税实务，对纳税人是十分必要的。引导学生学习和深入理解有关税收理论和实务知识，这不仅有利于企业加强内部管理，提高经济效益，而且有利于提高国民纳税意识，是符合我国改革发展的长远利益的。

本课程的任务是引导学生学习税收基本原理，并对中国的税收法律制度和各税种的征收管理形成较全面的了解。通过本课程的教学，使学生把握：

（1）税收的基本概念以及税收在宏观政策调控中的地位与作用；（2）税收对经济的影响及税收的基本原理；（3）熟悉我国税收的种类及各种税收法规；

（4）能够结合会计、审计等学科内容把握全面综合的税收知识。本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生参与探讨。

二、教学内容和要求

第1章税收基本原理

1.1公民与纳税1.2税收的概念

1.3财政与税收的关系1.4税收制度

1.5税收原则1.6税收分类

第2章税收经济分析

2.1需求与供给的价格弹性2.2税负转嫁及其影响2.3税收经济分析2.4税收额外负担分析第3章增值税

3.1增值税的基本原理3.2增值税的税制要素

3.3增值税的计算3.4增值税的征纳管理3.5出口货物退免税3.6增值税案例分析第4章消费税

4.1消费税的基本原理

4.2消费税的税制要素4.3消费税的计算4.4消费税的征纳管理4.5消费税案例分析第5章营业税

5.1营业税的基本原理5.2营业税的税制要素

5.3营业税的计算5.4营业税的征纳管理5.5营业税案例分析第6章关税税8.1关税概述

8.2关税税的税收优惠8.3关税税的计算8.4关税的征纳管理8.5关税案例分析第7章企业所得税

7.1企业所得税的税制要素

7.2企业所得税应纳税所得额的计算

7.3企业所得税应纳税额的计算7.4企业所得税的税收优惠7.5企业资产的税务处理7.6企业所得税的征纳管理7.7企业所得税案例分析第8章个人所得税8.1个人所得税概述

8.2个人所得税的税制要素

8.3个人所得税应纳税额的计算

8.4个人所得税的税收优惠与征纳管理8.5个人所得税案例分析

8.6现行个人所得税的主要问题

第9-12章财产税、特定目的税和行为税9.1财产税

10.1资源税、耕地占用税、城镇土地使用税计算

11.1土地增值税计算

12.1印花税、城建税及教育费附加计算

三、理论教学与试验

第一篇介绍了税法的基本定义、相关理论、世界发达国家税法发展状况、中国税法

发展的回想及现状总结。在此基础上，结合中国税法发展的两大趋势，本书其次篇、第三篇详细诠释了不同税种。本书第四篇立足于税法及其构成要素，而第五篇则涉及税款征收。

四、实习课题的时数

实习课题分布在每一章节的课后案例分析上，共12课时，分布在每个课堂讲授中。

五、课时分派表章次讲课学时33333386222240案例探讨学时1111228试验/其他学上时机学时合计第1章税收基本原理第2章税收经济分析第3章增值税第4章消费税第5章营业税第6章关税第7章企业所得税第8章个人所得税第9章财产税、特定目的税和行为税第10章资源税、耕地占用税、城镇土地使用税计算第11章土地增值税计算第12章印花税、城建税及教育费附加计算合计334444108248六、教法和学法建议

要求教师灵活机动的讲解书本知识，以提高学生的学习兴趣，并要求学生多参与相关的社会实践，提高自己的能力。

七、推荐教材和教学参考书

1）王韬、刘芳、刘华,现代财政税收，武汉：华中科技大学出版社（第2版），2023.92）钱晟，税收管理实务操作与案例分析，北京：中国人民大学出版社，19983）王诚尧，国家税收教程，北京：中国财政经济出版社，19954）崔成章，税收政策与企业决策，北京：中国税务出版社，19975）冯耕中，税收理论与实务，XX：XX交通大学出版社，19996）王曙光主编，税法，大连：东北财经大学出版社，20237）王韬、刘芳，企业税收筹划，北京：科学出版社，2023

8）Stiglitz,J.,Thegeneraltheoryoftaxavoidance.NationalTaxJournal，volume：38,pp：325–337，1985.

9）[英]安东尼??B?阿特金森.[美]约瑟夫?E?斯蒂格里茨，蔡江南等译，公共经济学（中译本），上海：上海三联书店，上海人民出版社，1994

八、考核方式

考试占最终成绩的60%

平日占最终成绩的40%，分为考勤、课和作业三个部分。

九、必备的教学设施要求

（1）硬件条件：需要提供可上互联网所需要的试验环境，电脑要达到学生人手一机；教师主机能操控学生，并能给学生提供模拟试验所需的账号，有教学条件。

（2）软件条件：需要有学生的作业提交以及教师批改电子系统，BLACKBORD平台。

十、有关教学大纲的说明

一、《税法》是财经科金融专业的基础理论课，是会计专业的必修课以及相关专业的选修课。

二、该课程基本教学要求的等级（层次）划分：

1、了解：能知道有关名词、概念、知识的含义，并能正确认识和表达，是较低层次的要求；

2、理解：对有关知识点的深化认识，知道各知识点的来龙去脉和实际意义。3、领会：在理解的基础上达到对相关知识点熟悉的程度。

4、把握：在了解的基础上能全面把握基本概念、基本规定、基