费用管理流程

编辑修改品资料费用管理流程报销、帐务处理的一般流程。理费用或销售费用中。括餐费、客户的差旅住宿费、礼品等。此项费用无论是谁使用，均应计入集团董事会公关费用，由集团财务中心专项资金支出。项费用直接计入各子公司或集团对应职能部门的当月管理费用或销售费用中。探亲费用计入直接计入各子公司或集团对应职能部门的当月管理费用。生的费用。此项费用按规定的折旧年限分摊计入各子公司或集团对应职能部门的当月管理费费用直接计入各子公司或集团对应职能部门的当月管理费用。或集团对应职能部门的当月财务费用。务促销的相关费用计入子公司销售费用。出按权责发生制计入各子月成本。编辑修改品资料司、各子公司之间发生的内部业务支出。此总经理批准后按上述分类列支入相关的公司帐。3.1．各结点工作责任3.1.1．编制：各责任人应按相关费用报销的要求，使用合法凭证，填写凭证，不能修改。．核实：各责任人核实本项工作是否真实发生。3.1.3．稽核：各责任人按各项费用的使用标准，稽查凭证的合法性、费用的合规性、程序3.2．权限表项项目用于经营分类子公司子公司总经理元以下元以上经理用于投资或集团公关的招待费差旅费用品购置费设施购置费子公司子公司总经理元以下元以上经理子公司元以下元以上子公司集团准子公司总经理董事长管理中心总经理财务中心总经理董事长董事长子公司总经理董事长管理中心总经理财务中心总经理董事长子公司总经理管理中心总经理财务中心总经理董事长董事长核实部门主管部门主管部门主管部门主管部门主管部门主管行政主管行政主管行政主管财务经理管理中心总经理稽核稽核员稽核员稽核员财务中心总经理稽核员稽核员稽核员稽核员稽核员稽核员稽核员制责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人销品资料人力资人力资源费用财务费用行政资源使用费广告文宣费采购支出暂借支出工资福利费员工活动费招聘等人事费用集团子公司子公司元以下元以上子公司元以下元以上子公司子公司集团专项预算费用管理中心总经理管理中心总经理管理中心总经理管理中心总经理投资中心总经理子公司总经理子公司总经理管理中心总经理财务中心总经理子公司总经理管理中心总经理财务中心总经理子公司总经理子公司总经理财务中心总经理心总经理总经理人资主管人资主管责任人人资主管责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人责任人稽核员责任人人资主管融资经理财务经理行政主管行政主管行政主管销售主管行政主管行政主管销售主管部门经理理稽核员稽核员稽核员稽核员稽核员稽核员稽核员稽核员4.1．所有凭证必须一事一报，不得汇总报销。应按上述分类报销，并在《费用报销单》上4.2．用于经营性的招待费4.2.1．财务中心依据经营需要制订各子公司及集团各部门招待费用每月可使用标准，各子标准为一般执行标准，若出现专项预算里包括此项费用支出，则在当月标准中增加。4.2.2．各责任人合理使用费用，稽核员进行总额控制，超过总额不予报销，应责成相关责任人员向财务中心总经理提出理由，经其特批后方可报销。编辑修改品资料4.3．用于投资或集团公关的招待费此项费用由财务中心总经理管理，董事长决定支出，专项管理。4.4．差旅住宿费4.4.1．市内出差A)原则上使用公共交通出行，紧急情况可向各子公司/中心总经理申请派车或打出租车。B)发票必须粘贴在公出单后。多次出差可汇总公出单。4.4.2．市外出差A)出行方式：原则上使用公共交通出行，紧急情况可向各子公司/中心总经理申请派车；高级管理人员长程出差可以坐飞机，其随行人员可享受同等待遇。B)住宿及餐费：高级管理人员住宿费报销、招待客人的餐费可报，一般人员出差实行补贴制，住宿费餐费通讯费均不报销，具体补贴标准：省会级以上城市250元/天，其他150元/天。出差员工不享受公司的午餐补贴。随同高管出行不享受补贴。4.5．办公用品购置费4.5.1．管理中心/子公司应确定大宗办公用品指定的供方和供货价格，编制《大宗办公用品供方目录》，交由责任人执行和稽核员稽查。大宗办公用品必须使用增值税发票。未列入4.6．办公设施购置费。4.7．人力资源费4.7.2．福利费：子公司/管理中心总经理审核缴金表，交由人资主管和稽核员执行和稽查。管理执行。：参照行政资源使用费执行。4.8.1．利息费用：依据合同，投资中心总经理签批后直接支出，无需报销。用费执行。4.9．行政资源使用费4.9.1．管理中心应针对每一次日常经常发生的行政费用，确定相应的供方、签订合同、确源供方目录表》，交由相关人员执行和稽核人员稽查。编辑修改品资料4.10．广告文宣费同行政资源使用费报销流程。暂借支出必须在《费用报销单》注明归还时间，到期未归还，从责任人工资里扣除。4.12.1．子公司应确定采购物资指定的供方和供货价格，编制《供方目录》，交由责任人执行和稽核员稽查。必须使用增值税发票。未列入的物资采购采购应填写《采购申请单》。必须办理入库手续。4.13．