资金内部控制管理制度

第一章总则度，严格执行现金结算纪律,特制定本制度.第二章使用现金范围(一)职工工资、津贴；(三)根据国家规定颁发给个人的科学及技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(六)出差人员必须随身携带人差旅费；(七)结算起点以下的零星支出。结算起点为1000元；现金收付原则(坐支)。金。行。不相容岗位要求备良好的职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵守法、客观公正.兼任稽核、票据管理、会计档案保管和收入、支出、费记录与现金日记帐相互分离，由二人记录；保管与银行第十四条：票据购买、票据管理、票据填写和印章保管岗位相互分离分人担任.担任出纳工作.授权审批程序(一)、支付申请：各部门或个人因公需要支付现金，必须填写具有明确用途、出，经部门负责人审批.(2)超出预算支出的经企业经理审核后签字批准，对(1)现金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确.(3)支付方式、支付单位是否正确、是否符合企业规定.(4)业务经办人、部门部长、财务部长、企业分管经理、企业企业经理是否已在报销单据上签字.(5)支付款项是否列入现金支付预算或预算。。 (1)出纳人员应当根据会计人员审核无误的支付单据按规定办理货币资金的支日记帐，出纳人员对支付单据的合法、合规性负有再审据有权拒绝支付 (2)对发生的一切现金收支业务必须取得或者填制合法、完整、准确的原始凭票据管理件。将填明收款人名称和签发日期的支票交采购人员，明确(一)认真鉴别支票的真伪；(二)应注意支票的日期是否为远期，过期支票。(三)审查背书的连续性。第七章印章管理(二)各类印章必须专人保管，分处存放，不得擅自将自己保管的印章交由他人(四)印章保管人出差、培训、需办理印章交接手续，由他人暂时保管个人印章或财务专用章,必须予以授权并办理移交手续，以备查询.现金清查(二)出纳人员必须做到按日清查，按月结帐，即时登记现金日记帐,结出库存(三)按日核对现金日记帐，做到帐帐、帐实相符，如发生长短款现象要及时向明原因，按上报处理程序进行处理，确认为短款的，由出纳保险柜管理(一)保险柜配备应用于专门存放现金、各种有价证券、银行票据，印章及其他票据.(二)保险柜由财务部部长授权，由出纳负责保管使用。(三)保险柜钥匙的配备。保险柜要配备两把钥匙，均由出纳员保管，供出纳日(四)保险柜开启。保险柜只能由出纳员开启使用,非出纳员不得开启保险柜。(五)票据的保管。每日终了后，出纳员应将其使用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、印章等放如保险柜内。保险柜内不得存放私人财物.门,待公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。节假日或出纳第十章附则现金交款明细表123456789摘要额现金盘存表年月日帐面余额帐面余额实盘现金0.00有价证卷其他因素币种(元)张数金额币种(元)张数金额已做款未付:000.100.000.020.004、已收未制单金额:10。00小计0.00银行存款余额日览表年月日开户性开户性质帐号上日余额本日进帐本日实际支出已限额支