浙江某公司财务管理体制实施方案

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档浙江森禾种业股份有限公司财务管理体制实施办法第一章总则一、为统一财务会计行为，提高财务会计信息质量，加强财务会计内部控制，明确财务会计相关人员工作职责，保证财务会计工作垂直领导体制的顺利实施，特制订本办法。二、本公司财务会计工作实行垂直领导。三、股份公司设立财务部，各分支机构设立财务科。第二章股份公司财务部主要职权和义务股份公司财务部(以下简称财务部)对公司总裁负责，由总裁直接领导，行使以下职权：1、对所属单位财务主要负责人有任免奖惩建议权。2、投资方案的审查、决策建议权。3、固定资产、无形资产、流动资产的增减、内部调拨、报废报损的审查报批权。4、资金统一调配，担保审查、风险控制权。5、投资收益、费用、利润的收取权。6、经济责任制、财务收支完成情况的定期或不定期审计权。7、对各所属单位依法行使财务监督和管理权。8、对产品、商品定价审查和建议权。同时承担下列义务：1、保证各所属单位财务管理的相对独立性，保护其在董事会和公司限定的权限内依法自主经营。2、为所属单位筹措生产、经营资金提供服务，给予办理允许范围内的资金调剂和担保手续。3、组织安排业务培训，提供业务指导和咨询。4、配合对财税、金融、工商等有关部门的相关接洽、交涉工作。第三章所属单位财务科主要职权和义务控股公司承担投资资本的保值增值责任，并依法独立承担民事责任，其他所属单位承担经济考核责任，并对公司负责。财务科受本单位负责人和财务部的双重领导，业务上以财务部为主，财务科对所在单位财务状况和信息的真实性、准确性、及时性负责，相应行使以下职权：1、对所在单位资产增减变动、内部调拨、报废报损的监管、审查权。2、投资建议方案拟订的参与权。3、生产、经营所需资金的筹集权，公司系统内部资金调剂及担保的审查权。4、对产品、商品定价审查和建议权。5、各项收入、成本、费用支出的审查权。6、侵害各投资主体利益情况及其他违规行为向公司财务部的直接报告权。7、科长对科员有奖惩、聘用建议权。相应承担以下义务：1、监督公司董事会和财务部下达的经济指标和工作任务的完成。2、执行相应的财务、会计制度。3、利润、上级管理费及其他费用的解交。4、接受财务部的监督和审计，如实反映情况并提供配合。第四章报告制度各所属单位发生下列行为必须事先书面报告财务部，经财务部转报总裁，同意后方可执行。1、固定资产、无形资产的购建、调拨、变价处理、报废等。2、对外资金拆借、对外提供担保、资产抵押等。3、对外投资、联营等。4、进行债券、股票、期货等投资。5、进行职工（个人）集资。6、10万元以上的经济合同的签订。7、其他应报告事项。第五章附则一、公司系统内所有财务行为必须按以上原则执行，并据此制定各项具体管理制度。二、本实施办法经公司董事会批准后试行。三、本实施办法由公司财务部负责解释。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档收款办法

(一)业务员不可向客户讲出自己的高待遇。(二)查出客户最适当的收款时间。例：1.凡不忌讳"一天早上尚未开市不愿被收款者"，可排在早上第一家收款。2.若"客户"不睡午觉，可排在"中午"收款。(三)每一家客户都要养成"定期收款"的习惯。(四)要表现紧张感，不可笑，不可摆出低姿态，例如，不可说："对不起，我来收款。"否则，有些客户会认为你好欺负，而拖延付款。(五)不能心软，要义正词严，表现出非收不可的态度。(六)不可与其他公司相提并论，要有信心照本公司规定执行。(七)不可欠客户人情，以免收款时拉不下脸。(八)收款要诀：六心1.习惯心2.模仿心3.同情心4.自负心5.良心6.恐吓心(九)尽可能避免在大庭广众之下催讨。(十)先小人后君子，售前明告付款条件。(十一)临走前切勿说出："还要到别家收款"这类的话，以显示专程收款的姿态。(十二)反复走访付款成绩不佳的客户。(十三)若客户说："今天不方便"，对策如下：问客户："何时方便？"客户回答："三天后"。则当着客户的面说："今天