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(审计机关名称)___审计程序执行情况说明(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记(2)年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一(3)记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对核额与下级项目单位对应的相关科目相互抵销(参见汇总财务报表审计1)记账凭证所附的银行支付凭证、投资借款利息单等是否齐全，目不(审计机关名称)___审计程序执行情况说明(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记(2)年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一(3)记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对的文件、合同等，检查生产企业发行企业债券是否经过有关部门的审批、按规(1)将记录凭证与所附原始凭证进行核对，检查所附原始凭证是(审计机关名称)___审计程序执行情况说明(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一(2)年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些(4)进行账龄分析，对长期挂账项目，应确认是否有可能发生坏账损(1)发询证函。(2)根据回函情况填制询证函统计表。(3)对回函金额不符的项目，查明原因，作出记录或予以调整。(4)对未回函者，再次函证，如仍不回函，可查阅有关合同、协定，的记账凭证和原始凭(1)审阅摘要栏与金额栏，检查其他应收款业务是否合法，查明是(2)将记账凭证与所附原始凭证进行核对，检查其内容、数量、单(3)对应收有偿调出器材及工程款，应检查入账依据是否充分，是否附有材料出库单、工程

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