企业内部控制规范手册611 固定资产业务岗位责任制度_第1页
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经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！6．1．1固定资产业务岗位责任制度内控制度名称固定资产业务岗位责任制度内控制度编号制度受控状态第1章总则第1条目的容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第2条不相容岗位3．组织进行重大固定资产购建项目的可行性研究报告；4．审核和审批预算外固定资产投资申请；财务总监的主要职责包括：2．组织编制固定资产投资预算；10．审批有关固定资产的各类会计报表；1112．核准计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策的更改；13．审批固定资产的内部调拨和外借等各类手续。第6条财务部经理财务部经理的主要职责包括：2．参与编制固定资产投资预算；9．审核有关固定资产的各类会计报表；10．核准固定资产付款的原始凭证；11．拟定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策并上报；12．调整计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策并上报；13．负责对固定资产购建、出售、清理、报废和内部转移等活动引起的价值增减变动进行控制和管理；14．审核固定资产的内部调拨和外借等各类手续。第7条资产管理部经理2．汇总各部门固定资产投资预算，编制固定资产投资预算；3．参与重大固定资产购建项目的可行性研究报告工作；4．审核预算内和预算外的固定资产购置申请；5．拟定固定资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请；6．定期组织固定资产盘点，编制盘盈盘亏报告；7．参与固定资产报废、报损的技术鉴定工作；8．对固定资产购建、出售、清理、报废和内部转移等活动引起的价值增减变动情况进行记录和控制；10．定期检查各类固定资产的损耗情况；11．办理固定资产的内部调拨和外借等各类手续；12．审核固定资产付款的原始凭证。1．根据审批后的固定资产付款原始凭证填制付款凭证；2．登记固定资产总分类账和明细账；出纳的主要职责包括根据购置合同以及付款凭证支付固定资产相关款项。设项目投资预算的编制。第13条固定资产使用部门1．编制本部门固定资产投资预算；6．负责固定资产日常维护和管理；第14条本制度由资产管理部会同公司其他有关部门解释。第15条本制度配套办法由资产管理部会同公司

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