大学内部审计工作规定

—1—第一章总则第一条为建立健全学校内部审计制度，规范学校内部审计工作，根据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《XX省内XX法律法第二条本规定所称内部审计，是指学校内部审计机构和人员所属单位和部门的财以及内部控制的适当第三条学校定期研究、部署和检查审计工作，听取审计工作计报告、审计决定，督促审第四条学校内部审计业务及审计委托事项归口审计处统管第二章机构和人员第五条学校按照职责分明、科学管理和审计独立性的原则设审计处在校长的领导下依法开展工时接受审计机关和上级主管部门内—2—第六条学校保障内部审计工作所必需的专职人员编制，配备等专业背景和专业资格的审计人员和兼职审计人员，面第七条审计机构变动及主要负责人变更，应当事先征求上级第八条审计处应建立健全学校内部审计工作的各项管理制度，充分发挥审计工作在第九条审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则，客观公正，实事求任或从事可能影响其依第十条审计人员办理审计事项，如遇与被审计单位或审计事，由审计处位资格培训和后第十二条审计人员依法履行职责,受法律保护,任何单位和个第三章职责和权限—3— (一)财务收支及有关经济活动情况； (二)财务预算编制、执行和决算情况； (三)各类资金的管理和使用情况； (四)专项资金的筹措、拨付、管理和使用情况； (五)物资、服务的采购，固定资产的管理、使用、处置及其 (六)基本建设、修缮工程项目； (七)对外投资项目及合作项目情况； (八)内部控制制度的健全、有效及风险管理情况； (九)干部管理权限内的相关领导干部任期经济责任履职情 (十)经济合同(协议)的签订及其执行情况； (十一)法律法规规定和校长交办的其他审计事项。部管理的意见和建议，在职责范围社会审计机构合作实施有关审计—4— (一)根据审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送财和其他有关文件资料 (二)要求被审计单位、部门或者被审计对象及时提供真实、 (三)参加学校有关会议、召开与审计事项有关的会议；参加资产处置、财务收支 (四)参与研究制定有关的规章制度，起草学校内部审计规章 (五)对审计涉及的有关事项，向有关单位、部门和人员进行 (六)审查会计凭证、账簿等财务和会计资料，检查资金和财机系统及其电子数据和资 (七)对工程项目进行预算、结算、竣工决算审计，检查合计对象提供的其它审计资 (八)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出—5— (九)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、报经校长批准，有权采 (十)对违反法律法规及学校规章制度的行为，在职权范围内法违纪案件线索，除对审计应出具审计移送处理建议 (十一)对模范遵守和维护财经法纪成绩显著的单位、部门和 (十二)对审计报告的执行情况进行检查、督办或后续审 (十三)法律、法规和规章规定的其他权限。审计结果经校长批准同意后，可第四章工作程序；校领导确定审计重点，编制审计方案，并在实施审计前3日向被审计对象—6—计工作底稿。审计人员实施逾期则视为无异议。审计组的意见，必要时修改审计报第二十二条审计处负责人对审计报告进行审核后，报校长审计处及时送达被审计对象，同时第二十三条审计文件送达被审计单位后，被审计对象要切实、部门或项目的主要负责人为审计问题和提出的审计建议，应负责组整改落实，并在审计规定的时限内第二十四条审计处对重要审计事项进行后续审计，检查被审计发现的问题所采取的纠正况以书面报告的形式提交学第二十五条审计结果要按照有利于问题整改、规范管理、促，可在校内进行通报或在一定范围内—7—第二十六条审计事项结束后，审计处应按照有关规定建立和第五章责任追究第二十七条违反本规定，有下列行为之一的单位、部门或个评、经济处理或移送 (一)拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料和证 (二)转移、隐匿、篡改、销毁有关文件和会计资料的; (三)转移、隐匿违法所得的财产的； (四)弄虚作假，隐瞒事实真相的； (五)阻挠审计人员行使职权，抗、破监督检查的； (六)拒不执行审计意见和建议的； (七)报复陷害审计人员和检举人的。第二十八条违反本规定，有下列行为之一的审计人员，学校予纪、政纪处分，情节严重 (一)利用职权，谋取私利的； (二)弄虚作假，徇